# $%&$$ $ ' $ ( $ ' $ ) *&& + $,'-($! " *' $ ($$. % + "! # /$$ - "# $! "% $! " $! ""( $!. ",* ". $! "( $! /

Transcriptie

1

2 !" # $%&$$ $ ' $ ( $ ' $ ) *&& + $,'-($! " #$%& #'() $* *' $ ($$. % + +*" "* "!," # /$$ - "# $! "% $! " $! "!&' ""( $!. ")* "+* ",* "- "$* ". $! "( $! / 0

3 #!0' 1)* )-+*#$ ( (2 ( 3 2 (4562"2"* 52 *( 5 7" 8 52 ()59"* / )"" ( * ( :*)22"") '* 5 *)"" ) 1" 5 ( " 5 5;; &))& ("* + 5 (* "* 5 2)( *"5)* (*55 9)( &( *)"" (* <5 (=5(* &)8>+1 #$

4 # ( $ ' $ > ) ) 5 < ")* 2 &() - 7 5* # $ '$($ $ '$( $! )5? -7 -? /) '..@ > 5). <; A*( >5 *( # &&& $ ' $ - 7 ) " ( - /)2 1 +"281 2("*&=$1 ( B! ((* >/)(* 2 +" 1 B /) +" 5 C & 1 (* C)7)<<(* ) " ("* ) ) 52 ("* + 2 ("* B $ ("* C= ) /" /5 ( ("* ( ")" - 7 )" B 4+'6" "2 ) ) "* B ) 2 " $*) 5 **(* "* " - )"*B"*5C$72C+/2)2/ 43 *6

5 1 2$$ 3 / $ 1*D? +?F/?*" /5 -,3 #'() *&&' 09 #$ (','-($ ' - E5 < ), 7"*3 2$ 45 $ $ 5$+,'- 6$ * // 2$ / $ +)5 ) B)*(- 2$ $$' $!// 7B C(* 2$ 3& <3 ( - 7'$=

6 &940#6-7".( 9-7 > )0#. "7 #'() ) 259 ) 5 /5 5 (* " ( "* 9 $$ $ '.$$' % )77 8&$ 9 ('$ $& +1 1( <3 ( +B &)?B 1(?8;/) +18 E /) 1 E /) +-0? 1+" ++B*" E 81 1 E -') +&$ E &=$1 *$-/ 0-+$$ $ 0/0-+.$$' <)"")"5: & /) & - ') ) 8 1 )(* * /) -')5 B5)()) *5 ' > )955"): E")*5 $) "5 ""B"*5 <9)))*"5?( > )955: $5( $((*! (* # " 1( ) 15&=$

7 & 4/#6-7" 5 (* 2 ' /# "* ( 1 ) /#;2 )"" ( 5 </#))*!( )"( "2 9 "2 5 "5 /#;/5" "5 5 5 ( *5"5%" &(5%" "* & ) 2) " )&/#) ) " -(/"()/#)" ))(5-7&/#)55) 5 5(2( "" 0/ + (*2 * & ) GG ) #'() 9 & ) ) > ) 55: #" / & )55 : #5?5*"? "? B55 $5+,5 7)5"?? ) & ) "5: +';") - - +*9 55 $ %

8 )5?#<7/ /()1>?; 1( * ( $>8;" 7 #) 4$$ >(5"*-7") ' $' 5*7(&$ B)*(?*( 15 $ $) 1"*5C$7 %$ )"5?H))"5?H)) ; E) *)5 ; 1*)5 ; 7*)5 ; &)4;6-7(*: -'): 3 (: 5* (2 52 "2 5)(I ))*(4C+/6I 5 I (: 5 ("* ) )2 +2 B C=)(9-73 -C(*: (*5"45* )6I (*5545* )6I : 2 ("* " H)5I?(1C

9 -7: > (: "*2 ))* (2 5* (2 52 "2"")I ( 25H) "(I "*:-218 -: *:-281 *) -: : *) ( 2 ( 4$$ $ ' $ :.$$ % $' - 95"((5. 9 "*5"5)41?' " "65"$8>%$884( 5 6 :% ")""%5 "*(5 * '& '&$' - ( "* $ $ $ (5"5)41?'6 "45"$ 5"2$ "5" $5"4$886C+/;(6 $ ;$# 52< 55*,'<55* $$. 2 $ 9 ( 2 $ $ ','-(%,$$ $> J &-77;$" 5)" /) 4/)2/;2 C;2 +" C 4 <6B4 $6 /5 ("* 52 ( 2(* ) 9 (7=!;$"+$"4(1876 /")( -("&(3 (- ')/)2/;2C;+"2521 2C

10 &)(B7D5B&3 ( (* /$6 7$"!$" +$" 46 # $0/$ -7) 5*:!,$'$ %-! (/) 7(2$( )(" E( 72 7D5B 11'5 7$" 7)( C)&7) C"C /4$/6 )41/6 )C(*$/) 8D/& 5?) >7 5( 46)2 )55* /) 8 < 8 $ 7%7( 46 = &$,$'$ %- $ >) )5 0(" 0(" <35("*&=$ 1 1/, / 1)("*&=$ 1 & 55( / 5/) $ 8B/# &,) & ( >5 4>?06

11 / 5 " ) )- 7 () 5 " 46 2 () "/5 (* 2 ()/5) 5* ( *2 % 5 & ")"" 5 4"*" (6 4"*" (/ 5/)6.

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

13 ! 8759;2 ;2*)( (*)"* B " 5 5* "5 "(#'() 5 5 ** &#'())" 5&"(" 5C!'4C 5 6 )#) =' $ 3+ &"*#'()22)())5 5-7& # (* () * ) "); H 1" ) (* * 552 9)( 55 >5 8()( (* ) # 5 ) & *( # GG # $ #5)"*(* " > )#) <3 #( *"*) * 2( " (2!) ) "- 72 # ) 5) / ( ) # ** 5)"())"*((-7/5 " )# "5 )()(5 *B)#()5<G "# )55 55 ) -75 <"* )55*#'() )(&( 55 " 5 )5 () ") *)#/ ()"""# ( *" "(#> * 5 # 5 () "(#**5*5)"))*!1'72"80 &' &# ()" ) *) )) 5 5 1)5*) 1) )" L ) )2 ))( &" 5")()

14 &,9 ) 55 "&# ( ) "" * " ) ; 3" - 7) ") 2 3" (" ) ) * /,9 5" 5 () )(* 5 " 55 & 2# C2**"5 "555&( * )"?%% +E;$ # & ) ( 5 " "! ( 5 # + C 0 5+E;$ $$ $ ' =' >(*)))(2( 9()2"()2 2"* ( &# '()) () ) " *"(*)*(*5()-7 $$ =' $ 3+ % )77 >(-' *% 8&$ $ ' =' $ 3+ &)'8+ &)- B5 &)-B? &&>'0+ > )? 5 " 0 <) E" )0 1(I # 1(I,9,9 $(&$ 1(# '()1( /*$/)I 1() /& $I &8'$1I E# 00 *$$7 '& ;; '& $ ('$ ;;. ;; ;; & /5 E $ B<& ;; ;;

15 ++?+ E;$ &)E++ $ +EE* 5! I B";5 )H, "* )"3 I 1) EI 1) EI # 1(" B<&87 E1 0 50H E+# &"*) 5 1( 58 +"I $) E1); 5I $E & *&$ $,&& 0$ ' =' +-$ '/&$ ( $' &)'?#'()5;; I ;; ;; ;; ;; 5;; ("((# '() / (""%)!1'7)"I ") % " () " &* )* # '()&)"I ) LG " ) * ( & ( )(+'2/#0#I () "*" 5 * " "I 5?'()I # '() ) 5 ) )(()3 I " 5 (* 2 ;; ;;. 3/ 72("B" (" 2") ) 2 ")& (* ( 2*9& 55")

16 ( I (( 9 " ( 2 (( 3 ( <552* & * (* "* 3 ( 4 "2( 2 5*( B &= $ 6 > (52"*) 2 *) (&#"5 ) "*" ))(* (& )# * )# *'-($ 0 $C.( =2() -7 &) )*5)"5C+/ 4))*(6;; &"-7=() (*)5)"" < 5 9 "* (* * "* / * 552 (( *2 +>0;552! 8 72 )** ; 59;2 ;*)((* " &(54( ) () B * ) 5( + 7";) 5 $ ) " ) 5 )!( 5)("* &3 C$7;()C+/%71C B ) "* E 5) 52)*5 )( - 7) " = " "* " ")""5)2) L

17 *' $ ($$. % > ) - 7 "5 1 "* "5 ") ) ) "5 ; M8 M B )"* ( *" ")* # 2 $ < 5 * B 5: C*N) C*N " * $-7 :-75) )5") ( " 5 " " ())5 -) *") - )5)5 ( )5)5-7") * 5)(2(* """ " -"*)(;);3*) 7*( )5 /)% < (*()" &( -7) 5"* ):>2<2$"28* / & *) F 92 F 2F*2F (F35* "*") 5 *)!9 O(( )O"*K*)" =2 O2*O & 9 ) ") ( ( I ) *) ( 5 5 & 9! )( $ ( P5 ) )9)) 5 2 I 1"35* " 2"*" 5) " )5 "*")( 01 B 3" &

18 )/5)"( 9 < " *) 2 ( ( < 2, )5 5 )))BG #' -7" )"")-(*( "*"2 * 2 O O 4 5()) 5" ""6*5 O3"5O2) "") ")( 4)2 62"*5 &2 8*)"Q)*)2))R ") )) (* &"( )"5 " &()*)2 )- *)9 B ) - ( 2 * 9-7) 35* # 2-$,' $ $,' - -7)))"5 ; M8M" + ( ) - 5 * 5 5 ( #&11 & * ) *) - 7 /()5(")5H))59 )()")(*;(5 "*-7 -() ) 5 " "55)59 #2 ' &9 77?O559/ ( - 7 ("*2 5" " & 2 (5( 5 " ( 5"")" "*

19 #/ 2 ' -7 "*( + * 9 (5* 7*(* "-7 5* * P 5-7 () )* #!31' - )* *(" 2 52 ( 5 ) ") "*(599)*(/- 9"* 5 5 >)"* 5 I 5-7"3 $$ $ ' $//-/' 0/ <G ) ) "5 5 2 Q> *)R-7 "* >)9 2())O )O2 9"5&"9 5)5 & -7") "9 " 2 * 2 ) O)O &(*2)5)(*9 B- 7 " 2 " " )* P. > -7 5 ;$$E;5"-') ()5) &(5" (;>8 (* "* < (5 &( (5" ) 55 " ) ) ) > - ') ) "2( " >) ( 5 - ') B$/;15'5)"((* B$/;1 5 (* 5;") 5 *5/)"" 5) (( > $$E;55")""-7> :>8 5 4(D6 3 : 5 5&(* ;5 $/E;& 5 (*5)"((*:)5((*2(>8 )55*(2 5 )55*( 5 55 (*2)

20 '(*) 5)4"9 6);"*) 0 <G - 7 *) ) P *)) ) &( #? '* 5)*) ) *55!55 HH > ;*((D&*)5 5*)"**(D )""<G5)"*-)5( >) * +$/; 5 * (")"-7>"" ) ( P& ) ((*5"5< "5 2 (92)( " &( "5 55 ) ) > )"" ) B"; "*5) " - 7&( )"" ) 5)E5"* - /)2 "*(2 5 ;) ) ) E5 * / B") <"* ") ( ) < )) " "* - 7 &( " 52()"" (P(*"* -7 &0,&0 $,&0 / )( (* " (92-* ) 5;"5&5" 55)"" 5 55 ; "-/)"(1 85> (*"5#'() 2""*-/)>" "%1+"81 < " $*5(*: > - /) ) 5H)) 5)))I " 5-I

21 ) ) ) " -2 5 " G2 2 9 I )9")I ) ;; H ( 5H)) 9()( * *""(I ) " ()5 5) ;;H 4$ 0$$ > ( 5H))((5 ") (9)5!*5"(*5)"9& )"" 5)*+5"( 2 )52 ">")(* 2 )5 ) 5*< ( *) 5/ "5* 5(?(*" )(2" ( *""&")) ( >) (* : C)5*"<(2* ((*"*" CK*;=&") *) ")" C*5*")"C 5 *(5) / (*))) C* *"( *( / ")")2)" ) )C ( * !4 6"(**) 7*(* 5)*" >2)2))* $(* )5 (*/ )"*)*(*C* " "(& "() ")552 2*2(2))** /5"))"* > " 7*) "5" )( *.

22 ))"2 )" 2 " <"5) )(!52 **(2 )) -/) ( -'$% $ (%$$ / " (9(* 2 5 2"- 7 " /5 5 ) " 9 "(() ) " 5) " (*&( 5( ") * &9)()5)" 1* (GG) B 3" ( 5 9 ( "( 5* $* "( 5*2(5&* )) *D )) (*)*)5)"" ) > = <( I)2)5*5(2(**5* */ )))5(5" >) 5 ( 2") "( 2 ( 5* " "* ; / *)(5 * 2 ") "B(*5! ) 5 5 ) 5&(*")/5((*2 ")29 5") 6 $ >B(* (=2) " " * "5 B - 72 E( (D5 B 1 (D5 ) 5) ( "4 )56 &)5* 9)"*)"* 5( ( *"*)(9 &")5 9 * "* ) (* ) > (= " 2 9( * *

23 < )""") (=B$ (*5 ) B" (&" = " )5 &) ") ( * B "") 2"* ( * 55()"* "7$$ -7))5E" (()( ") &( " (* 5 5* & ) " - 7 * 2 2 E" " - 7- ) 9") 9"& 5) 2 "* () ) 9( * " & " ; > 5 ;" ( )55"*)5 C ( ; )) " ")))""")2 ( 5*) "(" )5( "(* 1 "*)5 )) ** 5*)( ($' B5*7 ) 5)2 ()5-7 &( ( )- 9)(&9"5) )("*(5(/ (5 59 / (3" *) "")>( ("") B ( " ) 5 5 *) ")"*) () "( ) 5) ) ) >( (")> ")(")) ) " )55 / 5( 2) *( *& "* 5 *

24 / () " ) " )"* ((*+ "*5 (& " *( 5" )(5/ ( 2 ()5-7 ) 5 > ) ) > "-2 ( ) 2 ) & ) ) ( ))" ( > )(*()"2(5)" ()5)"")"( 9< (* )"" " ) B *) ( 9 " "*(* *(* > 5)!-0,' 1*"-7(*55(1* "*("*)(*92(** -7"7*(* "25S > (= *"*-7&( ))5 "*55)""") ( ))" *& )(*95 > "*** (*3 )(*(")( < "-7D*" +* ( *D 5 2'' &-/ 0' $ &'$$'$ /5 * C 15) )* ) &( + 5) ) " 5) ( ( ) 2()(!- ) ( ) 5 Q/ ) 5 (R 5 (D2 (*" - 7 ))"" 5) 2 5 )2(* 55(5"<(* )2(* ) )"" 2 5 > " (D2 2 5( 3 / )")" <; & (* 5) ( / C+/;

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

26 :.$'$'$'+/ > " " ;** ) 9 ( % - & 5 9(* )"* ( : ) 92 5H)) 9 3 9( & )*"& )(";"5?(; ) 5&9"*))*" $$ &' &5*(*"-7 5* > (* B " * ") < 5 * " ' )H B7)H?#<7/ '* U")5 )5)" )H > (*)+'""5 ("&( 55 ) -"*5*(5)""> 5*B00?; & )H9; ")-& ) H?#<7/ ) 5 "5?#<7/; 52 "; "5 ") 5 * " " "?#<7/2 5?#<7/ 5 "; > 5 " - 7 B00? -&(*")55 "25")(!7/$ * 1>?; 412 >?" 62 2) 2 5" 2 ) 9 + 1>?;"- 7 5 ) ) ")5 ( ) ) 5 *( C1>?;2) 5 & 51>?; < 5 ) * () 5 " 1>?; & () ) ) B ()1>?;**"5 1) # '() > (* ( 1>?; < (* 5 (* 5 1>?;2 * ) *& "(* ( 5 *(

27 ))55" &((* )5 >1>?;!&0$%$$.$$ $- 7(* GG 5 &( 5(*5)"" 2 *"(* /)2+"1 ) / ) ") " 5 5 )2 5 ) > " Q&! -R =5555"" ) ) & (* 5 ( )")"*9 & 5)"" 5* " ; 5* ( 5(*& )""5 5* ) ") (*(*55("*9 &5(* "5&(*(* 59((* 2(* )95>5"*5(* 25) 2'$ $'$$ :.$$ ;2:< 8 9 (* "* (; " $- 7 +>0; (2 *) H))( "* $-7(*( ( &( )""+>0*)H +>0; " 5& ( 552)+>0; " & 55"5! +>0?#<7/&(( +>0; 5 H"H?#<7/ 1( H5( +(*( )""*)5 "&" ))()+>0; ()()"5( / )<0&"+>0;55-7)2 ( +>0;55/ - H5) 9("*2() +>0;52) +>0; +>0;55)5

28 2'$ $'$$ $ ;2< /2 * * 5 / * % " 2 ( 5 / (* " 5) " 2 ) 5 )() 1( )+>?; " > (*5 &((* H%"2"252 2 "*;Q R + ) H"55&=$ )&)*5" 5H))95" +))5 5" 5)" B"* 5 5"*( 9> )2"* 5 )255H)2) 5" 9 < 5+>?; 5 "5 ";)*) 5 +"5)-7 1( (5%((*)( + " 5 ) "") 1( ( % ( )( #)# 4$ & ) - 7" 3 "* & 2 2 " -7 &" -7) ) ) ' (* "* ) ) ) & 9 ( ) ) "* &" "*) (*") & )) ) **9 & C )) C076 " ) B " 5) *)2)"2 ) "* (; " "* )! ( " C07 5 5H)) )5 C $5( 5& $5(; (* C $5( ) 4"*" ) ) 5

29 6 & C $5( )* ) ) ") $5(;) " * 5)& ) -7)""()(*) " ) 5 $5(; ") 1 " "* )-7"5C))097/ 5 C $5( 2 "* 5 $5(;) " ) & ) )"" ) )5) & ) *5H) & ) ) * )2 5 ")"< ( " 95-7 " -7 & ) ) 9 "5 ) ( < 5""5) ()1>?; > )9555& ) " )")5*5 */$'/$ /$$ &)5)*()")9: &)5"-7I 5)) I 9")QC) *)R )(5-7 $$ /$ & ) 5 *" )" &)""() - 7 $$ /$ % )99 8&$ 9 &)-B? +-<C1;$ &)C,B" /)*(2(" <32" 5) <32" 5)9 *%+7/$ $5(;) "* 3 )* # )0 4#06

30 $$ *%+7/$ % )99 &)++88 +&-+1*2 +F8 8&$ 9 1( E &)&>-B$+?+ E &)-+1") &)+')+B) 5 E $'$' /$ >) * ) ) ) & ) " ") )) > (*$5(;) # 8$$,' &( 5 () 5) " * );)5)9" >$ 3-$ &$%$ ;>3< > (*-/)21+"8 1 5(( " $( ) 5 *"5 &(")5 >$ 3-$ $'&'%$ ;>3< > *)55>5(* ) ))5)!$% B"-75) P ("*""*2( B C$7;" 4 " 6" 5 J)"" 2 J5 B ; 4 (6" J ) "" 2J =&$0//$ &* "V&5": <35-7V... <35V /-7 V.

31 <5*55) ")/ #'()55 )&55 * 496 & 5() ( ; " 3/ & " ( 5) " 9"*() ( 5 72 "* #2 C+/ ((5 477?=6 4 *"6 (B*)Q+C$7R )()/2-7 *;(("* & 9 (* - 7 * 35 ("* 5 ""* 5 ( ) * 5() " ) ( () 55&(55"*> 3) (5 )("( & 55 (2) " (* &"552 ( ")* 5535)"" & " ( )) 5( 5 " -7()5.

32 5.1 JAARREKENING 30

33 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-13 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa #VERW! #VERW! Totaal activa #VERW! #VERW! Ref. 31-dec dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen 0 0 Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden Totaal passiva

34 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Rak aanleunwoningen Reserve overige activiteiten

35 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

36 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting Sint Joris is statutair (en feitelijk) gevestigd te Oirschot, op het adres Sint Jorisstraat 1. De belangrijkste activiteten zijn intra- en extramurale zorgverlening. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. 34

37 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen doormiddel van een negatieve afschrijving. Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. In 2014 is een nieuwe meerjarenraming opgesteld. Begin 2015 zullen alle achterstallige onderhoudswerkzaamheden worden uitgevoerd. Financiële vaste activa Als financiële vaste activa zijn financieringskosten van oude leningen en een boeterente op twee Rabobankleningen opgenomen. Deze worden naar tijdsgelang afgeschreven. 35

38 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorraden De voorraden zijn van dermate kleine omvang dat deze niet zijn opgenomen. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegende nominale waarde.. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening uitgestelde beloning is gewaardeerd tegen contante waarde. De voorzieningen groot onderhoud is gewaardeerd tegen de nominale waarde. IN 2015 zal voor onderhoud een gewijzigde systematiek gebruikt gaan worden. Voorziening langdurig zieken Deze voorziening wordt aangehouden om de verplichtingen uithoofde van doorbetaalde ziekengelden te kunnen voldoen. Hiervoor is een schatting gemaakt van de mogelijke salarisdoorbetalingen op basis van de geregistreerde zieke medewerkers per balansdatum. Tot en met 2012 was er geen sprake van langdurig ziekteverzuim. 36

39 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 4%. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. 37

40 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Sint Joris heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Sint Joris heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Sint Joris heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 38

41 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 onderhanden werken Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor het verkrijgen van de financiering van de nieuwbouw en renovatie zijn ook bedrijfswaardeberekeningen gemaakt waaruit blijkt dat er voor de toekomst geen problemen te verwachten zijn bij de opgenomen scenario's. Na de verbouwing zullen er ook nog een tweetal taxaties komen, zowel voor de verzekering als voor de OZB met elk hun eigen gezichtspunten. 39

42 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 31-dec dec-13 Boekwaarde per 1 januari Verstrekte leningen / verkregen effecten Afschrijving Boekwaarde per 31 december Toelichting: Dit zijn de financieringskosten van de leningen. In 2013 zij twee leningen met boete afgelost ( ). Deze boete wordt naar evenredigheid afgeschreven gelijk aan de oorspronkelijke looptijd. 40

43 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 0 0 Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren 0 Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting: Hier is alleen 2014 nog af te wikkelen met NZA. 41

44 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet WMO Overige vorderingen: Fietsplan Belastingdienst Vooruitbetaalde bedragen: IZZ Lunet en SAZ inzake bijdrage project Hoogeloon Nog te ontvangen bedragen: 0 ziekengeld Overige overlopende activa: Transitoria Totaal overige vorderingen Toelichting: De hier opgenomen vorderingen betreffen normale reguliere vorderingen welke in 2015 al zijn of zullen worden ontvangen. 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bankrekeningen Kassen Kruisposten Totaal liquide middelen Toelichting: Stichting Sint Joris heeft een kreditefaciliteit in rekening courant bij de ING bank van waarvoor geen aanvullende zekerheden zijn verstrekt. De liquide middelen zijn ter vrije besteding. 42

45 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-13 Kapitaal Bestemmingsreserve Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO 0 0 Bestemmingsreserve onderh MB Reserve aanvaardbare kosten: RAK verzorging RAK ALW Totaal bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Overige reserves: Reserve overige activiteiten Totaal algemene en overige reserves

46 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2014 Voorziening onderhoud Voorziening uitgestelde beloning Voorziening langdurig zieken Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: Voorziening groot onderhoud De onderhoudsvoorziening dient ter egalisering van de onderhoudskosten van de gebouwen en installaties. Inmiddels is het nieuwe onderhoudsplan gereed, begin 2015 worden nog een aantal grote onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd en dan wordt de voorziening aangepast aan het plan. Daarna wordt componentenmethodiek toegepast. Voorziening uitgestelde beloningen M.i.v. het verslagjaar 2005 is een voorziening opgenomen welke betrekking heeft op het gelijkmatig verdelen van de extra kosten verbonden aan dienstjubilea van werknemers (12, ). De voorziening is berekend, rekening houdend met een blijfkans en een disconteringsvoet. Voorziening langdurig zieken Deze voorziening wordt aangehouden om de verplichtingen uithoofde van doorbetaalde ziekengelden te kunnen voldoen. Hiervoor is een schatting gemaakt van de mogelijke salarisdoorbetalingen op basis van de geregistreerde zieke medewerkers per balansdatum. Tot en met 2012 was er geen sprake van langdurig ziekteverzuim. 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Schulden aan banken Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij de ING luiden als volgt: hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen. 44

47 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Inzet nieuwbouw Nog te betalen kosten: Diversen Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: De hier opgenomen kortlopende schulden zijn normale kortlopende schulden welke in 2015 afgewikkeld zullen worden. 14. Financiële instrumenten Deze toelichting betreft een voorbeeld en dient nog instellingsspecifiek gemaakt te worden. Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening geen gebruik van uitzonderlijke financiele instrumenten. Er zijn normale Hypothecaire leningen afgesloten en er is een kredietfacilitiet bij ING bank. Renterisico en kasstroomrisico Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. 15. Niet in de balans opgenomen regelingen Toelichting: Er is een langlopende huurovereenkomst: Woonzorgboerderij de Bolle Akker wordt gehuurd van Woningstichting de Zaligheden te Eersel tegen een jaarhuur van (prijspeil 1 juli 2009, welke jaarlijks wordt geindexeerd) en een looptijd van vijf jaar. Einde van de looptijd is derhalve 13 september Ook is er een huurovereenkomst gesloten met dezelfde woningstichting voor een zorgvila in Hoogeloon. de looptijd daarvan is 10 jaar, de starthuur is en wordt jaarlijks geindexeerd. 45

48 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen VKP Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 10,0% 2,0% 10,0% 0,0% 5,0% 0,0% 46

49 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Gebouwen Installaties inventaris Instand- Overige Subtotaal houding meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 - herwaarderingen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa 0.aanschafwaarde 0.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,0% 5,0% 10,0% 10,0% 47

50 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Installaties Inventaris Vervoer Subtotaal middelen WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0% 20,0% 48

51 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Kleinschalige Woonvoorzieningen Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties inventaris woonvoorvoorzieningen gebouwen bouwingen zieningen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 - herwaarderingen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 49

52 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld 31 december 2014 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2014 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2015 Gestelde zekerheden % ING Hypothecair 3,10% Lin hypotheek ING Hypothecair 3,10% Lin hypotheek ING Hypothecair 3,30% Lin hypotheek Totaal

53 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve

54 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WMO BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT 0 0 Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 0 0 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 0 0 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO

55 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT Woningen BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve

56 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT Overigen BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve

57 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO 0 0 SEGMENT Woningen SEGMENT Overigen Resultaat volgens resultatenrekening

58 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties ( inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Project Hoogeloon Totaal Toelichting: Door verlaging van indicaties is er minder WMO zorg verleend In samenwerking met Lunet zorg worden in Hoogeloon twee zorgvilla's geexploiteerd. 56

59 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Opbrengste externe maaltijden Subsidiebaten Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Huren Bijzondere baten Overige baten Totaal Toelichting: het verschil betreft grotendeels een overheveling van overige opbrengsten in 2013 naar Overige niet gebudgetteerde zorgprestaties in 2014, dus een andere wijze van presenteren. LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Management en staf 4 4 Personeel psychosiale behandeling en begeleiding Verpleegkundig personeel Verzorgend personeel Personeel algemene en administratieve functies Personeel hotelfuncties Personeel terrein en gebouwgebonden kosten 4 4 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 Toelichting: De personeelskosten zijn gestegen door meer inzet en een hogere zorgvraag.en meer inzet van personeel als gevolg van de gewijzigde structuur. 57

60 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - financiele vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa Toelichting: De gevolgde afschrijvingsmethodiek is niet gewijzigd als gevolg van de nieuwe financiering. In 2014 zijn de drie locaties toekomstbestendig gemaakt voor doelgroep met zwaardere zorg. Volgens de diverse marktonderzoeken zal dit passen bij de toekomstige zorgvraag. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2014 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

61 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting: De rentelasten zijn hoger als gevolg van nieuwe leningen tbv de nieuw en verbouw. 59

62 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijk Bestuurder en Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam A.G.I.M. Vosters 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit Ja van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst Ja van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Vast 6 Welke salarisregeling is toegepast? VDZ 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) Toelichting: De Raad van Toezicht heeft Stichting Sint Joris ingedeeld in klasse C in de Regeling zorg- en Welzijnssector binnen de WNT, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de directie. Dit maximum wordt niet overschreden in verband met het vigerende overgangsrecht. 60