Jaarrekening Stichting Orion

Transcriptie

1 Jaarrekening 214 Stichting Orion

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht immateriële vaste activa n.v.t Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten n.v.t Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

3 5.1 JAARREKENING

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 214 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-13 Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 5 Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algenmene reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 1

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 214 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 2

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen waardevermindering vaste activa - mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Toelichting: Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode Pagina 3

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Stichting Orion Orion is een antroposofische woon en werkgemeenschap voor zowel volwassenen als kinderen. De kernactiviteit bestaat uit het bieden van woonzorg en dagbesteding op basis van zorgzwaartekostiging. De vestigingsplaats is gemeente Rotterdam. De Stichting beheert locaties in de gemeente Rotterdam en in de gemeente Zuidplas. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 1 %, 2 %. en 33 % Groot onderhoud Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandig-heden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde Stichting Orion heeft de toekomstige kasstromen van het totaal van haar zorgvastgoedlocaties benaderd op het niveau van de vanuit de zorgexploitatie kasstroomgenererende eenheden en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed. Bij een grotendeels ongewijzigde zorgexploitatie leidt dat niet tot bijzondere waardeverminderingen van het vastgoed. Momenteel verkeert Orion in een fase van verkenning en onderzoek naar mogelijkheden voor vernieuwing van het vastgoed. Deze planvorming heeft nog niet tot besluitvorming geleid en is derhalve niet betrokken in de beoordeling van de waardering van het vastgoed per ultimo 214. Voorraden Gezien de omvang en het doel van het aanhouden van voorraden zijn deze niet in de balans gewaardeerd. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Pagina 4

8 Grondslagen van waardering van activa en passiva Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen en is gebaseerd op de geschatte verplichting op basis van het huidige personeelsbestand Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting Orion heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Orion. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Orion betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. In 214 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 15% te hebben. Naar de stand van ultimo december 214 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 12%. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Orion heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Orion heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 5

9 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Pagina 6

10 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal schulden uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil Pagina 7

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bankrekeningen Kassen Deposito Liquide middelen onderweg Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting Pagina 8

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-13 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-214 bestemming mutaties 31-dec-214 Kapitaal Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-214 bestemming mutaties 31-dec-214 Reserve aanvaardbare kosten: Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-214 bestemming mutaties 31-dec-214 reservering dagbesteding voorziening outplacement Totaal bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-214 bestemming mutaties 31-dec-214 Algemene reserves: Totaal algemene en overige reserves Pagina 9

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-214 Voorziening jubilea Voorziening PBL Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-214 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening jubilea is gebaseerd op de geschatte verplichting op bais van het huidige personeelsbestand. De PBL voorziening is alleen obv langlopende verplichtingen. De kortlopende verplichtingen zijn opgenomen als kortlopende schulden bij vakantiedagen. 7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Schulden aan banken Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 1

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen en PBL uren Overige schulden: Verwacht verlies bij verkoop Onderhoudswerkzaamheden daken Nog te betalen kosten: Vooruitontvangen opbrengsten: Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: Het voornemen blijft om locatie Kameleon te verkopen. Voor het verwachte boekverlies bij verkoop is een reservering getroffen ad 63.59,-- Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING bedraagt per 31 december Financiële instrumenten Algemeen De instelling is in de normale bedrijfsuitoefening blootgesteld aan markt- en/of kredietrisico s. De instelling maakt geen gebruik van en handelt niet in financiële derivaten om zich tegen die risico's in te dekken. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van zorgfinanciering zijn geheel geconcentreerd bij AWBZ-uitvoerende instanties.. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen. 1. Niet in de balans opgenomen regelingen Orion heeft een 7-tal huurovereenkomsten: Gehuurd object Verhuurder looptijd huurovereenkomst Tochtenweg 32, Rotterdam Woonbron onbepaalde tijd Zevenkampring 137, Rotterdam Woonbron onbepaalde tijd Frida Kahlopad 82, Rotterdam Woonbron 1 jaar v.a met stilzw locatie trapezium verlenging van telkens 2 jaar 4. René Magrittestraat 22, Rotterdam Woonbron 1 jaar v.a met stilzw locatie Boogschutter verlenging van telkens 2 jaar 5. Jan Sluijterstraat 42, Rotterdam Woonbron 5 jaar v.a met stilzw locatie Klimophof verlenging van telkens 2 jaar 6. 2 Woningen, Aar 137 en Aar 138, De Aarhof, Rotterdam Wooncompas Telkens voor 1 jaar Houtwerkplaats, Wollefoppenweg 61a, Zevenhuizen Vestia 2 jaar v.a. 1 september Werkplaats BGW, Wollefoppenweg 77, Rotterdam De Meeuw beëindiging medio Totaal huurverplichtingen

15 Pagina 11

16 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen - afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage var. var. var. Pagina 12

17 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen - afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 25. cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 7.5 per saldo 17.5 Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage,% 5,% 2,% 2,5% 5,% Pagina 13

18 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldings- Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,% 1,% Pagina 14

19 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Niet WTZI WMG Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal gefinancierde middelen sering WMG vaste activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 1,% 2,% 33,% 2,% Pagina 15

20 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Kleinschalige Woonvoorzieningen Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden woonvoorvoorzieningen gebouwen bouwingen Projecten zieningen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage,% 2,% 2,5% 5,% Pagina 16

21 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 214 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 213 Nieuwe Aflossing in leningen in Restschuld 31 december 214 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 214 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing Gestelde zekerheden 215 % ING Bank NV 1-jan hypothecaire 4,8% lineair Neg. Hypoth. Clausule Triodosbank NV 1-jan hypothecaire 5,3% lineair Neg. Hypoth. Clausule ING Bank NV 1-jan hypothecaire 3,2% lineair Neg. Hypoth. Clausule Triodosbank NV 1-jan hypothecaire 4,75% lineair Neg. Hypoth. Clausule Bank Nederlands 1-jan hypothecaire 3,25% lineair Neg. Hypoth. Clausule Totaal Pagina 17

22 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Definitieve index Correctie voorgaand jaar Totaal Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Persoonsgebonden en -volgende budgetten Totaal Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Totaal

23 Pagina 18

24 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Pagina 19

25 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 16. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 214 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Pagina 2

26 LASTEN TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Vervoerskosten Doorberekende kosten Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Pagina 21

27 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordlijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 214 is als volgt: Naam bestuurder W. de Lege 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit Ja van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbep. tijd 6 Welke salarisregeling is toegepast? BBZ 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 1% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 1 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) Pagina 22

28 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 214 is als volgt: voorzitter lid lid lid Naam Van de Lisdonk Verburg Van Ginneken Huijgen-Jacobs M.F.J. P. J.H.M. N. 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad Ja Nee Nee Nee van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) Ja Ja Ja Ja 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 1 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 1) lid Naam Trommelen P.A. 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad Nee van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) Ja 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 2. 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 1 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 1) 2. Pagina 23

29 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 214 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: W. De Lege 1 Functionaris (functienaam) bestuurder 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 1,% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 1) Beloning Van de Lisdonk Verburg Van Ginneken Huijgen-Jacobs Trommelen M.F.J. P. J.H.M. N. P.A. 1 Functionaris (functienaam) voorzitter RvT lid RvT lid RvT lid RvT lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar 1 Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 1) Beloning De Raad van Toezicht heeft Stichting Orion ingedeeld in klasse D in de Regeling zorg- en welzijnssector binnen de WNT, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van ,--. Dit maximum wordt overschreden in verband met het vigerende overgangsrecht. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt 9.719,-- en voor de overige leden van de Raad van Toezicht 6.48,--. Deze maxima worden niet overschreden. pagina 24

30 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 214 en 213 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. M.F.J. van de Lisdonk W.G. Mevr. N. Huijgen-Jacobs W.G. Mevr. J.H.M. van Ginneken W.G. P.A. Trommelen W.G. W. de Lege

31 Pagina 25

32 5.2 OVERIGE GEGEVENS