Jaarrekening 2015 STICHTING CAVENT

Transcriptie

1 Jaarrekening 215 STICHTING CAVENT 25

2 t /12/15 t /12/14 INHOUDSOPGAVE JAARREKENING Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa/(financiële vaste activa) Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring 49 26

3 5.1 JAARREKENING 27

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 215 (na resultaatsbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec.-14 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen kasstroom Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec.-14 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 215 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten zorgprestaties en maatsch. ondersteuning Subsdies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Reserve WMO ,35% ,5%

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 215 Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen kasstroom cf balans Stand geldmiddelen per 1 januari verschil Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. 3

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: De waardering van alle immateriële en materiële vaste activa, dus ook die activa waarvoor een integrale vergoeding wordt verkregen voor de afschrijvingskosten, vindt voortaan plaats overeenkomstig artikel 2: 384 BW tegen verkrijgingsof vervaardigingsprijs dan wel actuele waarde. Zorginstellingen kunnen voor de waardering van immateriële en materiële vaste activa dus ook de actuele waarde hanteren. Tevens zijn de afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa niet langer gebaseerd op de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven termijnen, maar op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Verbonden rechtspersonen Er zijn geen verbonden partijen Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel actuele waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Cavent heeft op grond van de doorlichting van haar vastgoedportefeuillevastgesteld dat geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen Bijzondere waardevermindering Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde 31 Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Voor de in de toekomst aan personeel uit te keren jubileumuitkeringen is op basis van het personeelsbestand per ultimo boekjaar een schatting gemaakt van de uit te keren bedragen in verband met 12,5-, 25- of 4 jarig dienstjubileum. Voor de in de toekomst aan het personeel uit te keren persoonlijk budget levensfase is op basis van het personeelsbestand per ultimo boekjaar een berekening gemaakt van de opgebouwde rechten. Voor de huursom van het logeerhuis 's-gravendeel over de resterende periode t/m juni 215 is een voorziening verlieslatende huurcontracten opgenomen. De voorziening langdurig zieken betreft het risico van de gedifferentieerde premie WGA voor een medewerker. De voorziening capaciteitsinkrimping is gevormd vanwege aanpassingen in de bedrijfsvoering als gevolg van wijzigingen in de bekostiging van de zorgactiviteiten. Stichting CAVENT GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de instelling gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-enverliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de instelling voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Pensioenen Sichting Cavent heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Sichting Cavent heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Sichting Cavent heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. 33 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Voor de uitvoering van de WNT heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. De instelling heeft de Beleidsregel toepassing WNT als normkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. De Aanpassingswet WNT, die onderdeel is van dit normkader, is inmiddels door de Eerste Kamer aangenomen, maar de staatssecretaris heeft aangegeven dat deze pas per 1 januari 216 zal worden uitgevoerd. 34

8 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 215 ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec.-14 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere bedrijfsmiddelen Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec.-14 Vorderingen op debiteuren Vorderingen WMO Ziekengeld Waarborgsommen Vooruitbetaalde kosten Te verrekenen met derden Te verrekenen met personeel Nog te ontvangen bedragen: Overige nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt (215: ) Stichting CAVENT TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 215 ACTIVA 3. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Gehandicaptenzorg c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec dec.-14 Banken Kassen Totaal liquide middelen TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 215 PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec.-14 Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1/jan./215 bestemming mutaties 31/dec./215 Kapitaal Totaal Kapitaal Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1/jan./215 bestemming mutaties 31/dec./215 Bestemmingsfonds WMO Reserve Aanvaardbare Kosten WLZ Overige bestemmingsfondsen Totaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1/jan./215 bestemming mutaties 31/dec./215 Algemene reserves Overige reserves Totaal Algemene en Overige reserves Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1/jan./215 31/dec./215 Groot onderhoud Voorziening BPM Voorziening jubilea Voorziening verlieslatend huurcontract Voorziening Persoonlijk Budget Levensfase Voorziening capaciteitsinkrimping Voorziening langdurig zieken Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31/dec./215 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: De voorziening Groot Onderhoud is gebaseerd op een inventarisatie over de periode Om de voorziening op peil te houden zal jaarlijks een dotatie plaastsvinden. Stichting CAVENT TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 215 PASSIVA 7. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec.-14 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 8. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec dec Crediteuren crediteur historie Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen crediteur historie Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen kosten: Accountantskosten 12. Te verrekenen GGZ inkomsten 97.6 Te verrekenen Jeugdzorg inkomsten Te verrekenen WMO inkomsten Nog te betalen kosten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Stichting CAVENT TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 215 PASSIVA 9. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huurverplichtingen Einddatum jaarhuur Logeerhuis 's-gravendeel HW wonen 6/3/ panden in Strijen HW wonen 12/31/ Vlashof HW wonen 12/31/ Lindehoeve HW wonen 1/12/ Regiokantoor Oud-Beijerland Propertyview 7/31/ Onzekerheden opbrengstverantwoordingen Als gevolg van materiële nacontroles door zorgkantoren, zorgverzekeraars en gemeenten op de gedeclareerde zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning kunnen correcties noodzakelijk zijn op de gedeclareerde productie. De effecten van eventuele materiële nacontroles zijn vooralsnog onzeker. Cavent heeft op basis van een risicoanalyse een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeidende risico's en verplichtingen. Daarbij is rekening gehouden met uitkomsten van interne en externe controles. Cavent verwacht uit hoofde van genoemde nacontroles geen noemenswaardige correcties op de gedeclareerde en verantwoorde opbrengsten uit zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning. 39

9 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen - afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,% 1,% 2,%,%,% 4

10 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Jaar van oplevering Nummer Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed t/m 28 Nominaal bedrag Index Aangepaste goedkeuring Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten onderhanden Nummer Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activa-post WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Totaal Pagina

11 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 215 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 214 Nieuwe leningen in 215 Aflossing in 215 Restschuld 31 december 215 Rest-schuld over 5 jaar Resteren-de looptijd in jaren eind 215 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflos-sing 216 Gestelde zekerheden % Aegon 1/jan./ hypotheek 3,88% lineair Staat der Nederlanden ING 3/jun./ Lening 3,53% lineair ING 26/apr./ Lening 5,15% lineair 9. Totaal positieve / negatieve hypotheekverklaring positieve / negatieve hypotheekverklaring 41

12 5.1.1 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 28 SEGMENT AWBZ BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve xxx Stichting CAVENT Pagina TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 28 SEGMENT WMO BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve xxx Stichting CAVENT Pagina TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 28 SEGMENT 3<Naam invoegen> BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve xxx Bestemmingsreserve xxx Stichting CAVENT Pagina TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT 3<Naam invoegen> Resultaat volgens resultatenrekening Fout Fout Pagina

13 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING PER 31 DECEMBER 215 BATEN 1. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning WMO: jeugd Rotterdam Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) jeugd Dordrecht Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) NSO HW 247 Opbrengsten Jeugdzorg Opbrengsten Wmo ,12% reserve WMO WMO Binnenmaas Opbrengsten Justitie (exclusief subsidies) WMO Cromstrijen 65.6 Beschikbaarheidsbijdragen Zorg WMO Korendijk Overige zorgprestaties WMO Oud-Beijerland WMO Strijen Totaal NZA overgang kap last GGZ-c Nissewaard HV HW Subsidies De specificatie is als volgt : VWS uitkering stagefonds 1311 Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : Overige dienstverlening: Woonkosten Overige opbrengsten: Giften 614 Overige opbrengsten Totaal Stichting CAVENT TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING PER 31 DECEMBER 215 LASTEN 13. Personeelskosten De specificatie is als volgt : Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van werkelijke inzet omgerekend in full-time eenheden 82,52 84, , ,88 sectorgemiddelde Toelichting: Het ontvangen ziekengeld bedroeg ( ) 14. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt : immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Stichting CAVENT TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING PER 31 DECEMBER 215 LASTEN 15. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energie gas Energie stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : Rentebaten Sub-totaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten Sub-totaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 215 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) begrepen onder Fiscale advisering Niet controle-diensten Totaal honoraria accountant

14 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING PER 31 DECEMBER Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 214 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: J.R.M. Windey F. J. Smit N.G. Lambrechts N. C. Buissing A. van der Steen R.P.D. Kievit E. Tuk 1 Functionaris (functienaam) bestuurder toezichthouder toezichthouder toezichthouder toezichthouder toezichthouder toezichthouder 2 In dienst vanaf (datum) 8/11/8 5/3/6 2/22/11 1/1/9 1/1/1 1/1/15 26/1/15 3 In dienst tot (datum) 12/31/15 12/31/16 12/31/17 4 Deeltijdfactor (percentage) 1,% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 1) Beloning Toelichting: De Raad van Toezicht heeft Stichting Cavent ingedeeld in klasse C in de Regeling zorg- en welzijnssector binnen de WNT, met bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van Dit maximum wordt overschreden in verband met vigerend overgangsrecht. Het bijgehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt en voor de overige leden van de Raad van Toezicht Deze maxima worden niet overschreden. Het honorarium van leden van de Raad van Toezicht die toetreden na 1 januari 213 wordt gemaximeerd op het binnen de WNT geldende bezoldigingsmaximum. 46

15 5.2 OVERIGE GEGEVENS 47

16 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Cavent heeft de jaarrekening 215 vastgesteld in de vergadering van 18 mei 216 De raad van toezicht van Stichting Cavent heeft de jaarrekening 215 goedgekeurd in de vergadering van 18 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen apart artikel opgenomen dat bepaalt dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de stichting Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die vermeld dienen te worden Nevenvestigingen Cavent heeft geen nevenvestigingen Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Dhr. J.R.M. Windey bestuurder Dhr. F. J. Smit voorzitter Mevr. N.G. Lambrechts Dhr. N. C. Buissing Dhr. A. van der Steen Dhr. E. Tuk Dhr. R.P.D. Kievit Accountantsverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 48

17 Controleverklaring 49

18 Validaties (Dit werkblad behoort NIET tot de jaarrekening, maar is bedoeld voor intern gebruik) Het balanstotalen Activa en Passiva sluiten wel aan m.b.t. huidig boekjaar Het balanstotalen Activa en Passiva sluiten wel aan m.b.t. vorig boekjaar De mutatie van het eigen vermogen bedraagt De mutatie van het eigen vermogen sluit aan op het resultaat boekjaar Het wettelijk budget boekjaar bedraagt Het wettelijk budget boekjaar sluit aan op de specificatie van het financieringsverschil in de balans De afschrijvingen in de res.rekening sluiten wel aan op de afschrijvingen in de balans