Stichting Buurderij De Wilde Haan. Jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Stichting Buurderij De Wilde Haan Jaarrekening 2014

2 Stichting Buurderij De Wilde Haan Balloo TD BALLOO Jaarrekening 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Jaarrekening 1.1 Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de balans Toelichting op de resultatenrekening Overige gegevens 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum

3 1. JAARREKENING - 2 -

4 Stichting Buurderij De Wilde Haan 1.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa [1] Vlottende activa Overige vorderingen [2] Liquide middelen [3] Totaal activazijde december december 2013 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves [4] Kortlopende schulden Overige kortlopende schulden [5] Totaal passivazijde

5 Stichting Buurderij De Wilde Haan 1.2 Resultatenrekening over Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's/DBC zorgproducten; [6] inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmohuishoudelijke hulp; inclusief overige [7] Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten [8] Som der bedrijfsopbrengsten Personeelskosten [9] Afschrijvingen [10] Overige bedrijfskosten [11] Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten [12] Som der financiële baten en lasten Resultaat Overige reserve

6 Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 1.3 Kasstroomoverzicht over 2014 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Verandering in vlottende middelen: Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten en soortgelijke kosten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

7 ALGEMEEN Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Activiteiten De activiteiten van Stichting Buurderij De Wilde Haan, statutair gevestigd te, bestaan voornamelijk uit: - huisvesten en begeleiden van cliënten met een autisme spectrum stoornis. - activiteiten, zoals exploiteren van winkeltje, theehuis en biologische tuinderij ter ondersteuning van de begeleidingsactiviteit. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Balloo 94 te BALLOO. Personeelsleden Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld 10,56 werknemers in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2013 waren dit 5,7 werknemers. Continuïteit van de activiteiten Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen en -terreinen 3 % Inventaris % Vervoermiddelen 20 % - 6 -

8 Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst- en verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wij kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverkening op de balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers

9 Pensioenen Stichting Buurderij De Wilde Haan heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Buurderij De Wilde Haan. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Buurderij De Wilde Haan betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten zorginstellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Buurderij De Wilde Haan heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Buurderij De Wilde Haan heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen

10 Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 1.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa [1] Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vervoermiddelen Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris en automatiserin g Vervoermiddel en Totaal 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december VLOTTENDE ACTIVA Overige vorderingen [2] Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Premies pensioen

11 Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 1.4 Toelichting op de balans Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Liquide middelen [3] Rekening courant bank Rekening courant bank Kas Voor de rekening courant gelden de volgende zekerheden: - pandrecht op inventarissen en vorderingen

12 Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 1.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen Overige reserves Overige reserves [4] Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN OVERIGE KORTLOPENDE SCHULDEN Overige kortlopende schulden [5] Schuld aan kredietinstellingen Handelscrediteuren Te betalen personeelskosten Schulden aan participanten en maatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

13 Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 1.4 Toelichting op de balans Te betalen personeelskosten Reservering vakantiegeld Rekening-courant Rekening-courant fam.de Wilde - De Haan Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies pensioen Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Niet in de balans opgenomen activa, rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen De zorginstelling heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie Balloo. De huurverplichting bedraagt per jaar. De huurverplichting loopt tot en met

14 Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 1.5 Toelichting op de resultatenrekening Opbrengsten [6] Opbrengst Bewoners (PGB) Opbrengst Kost en Inwoning Opbrengst Trainees Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) [7] Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS Overige bedrijfsopbrengsten [8] Omzet winkeltje Omzet restaurant Vergoeding voor verhuur onroerend goed Sponsorbijdragen Vergoeding Personeelskosten Overige bedrijfsopbrengsten Personeelskosten [9] Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Personeel niet in loondienst Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld 10,56 werknemers in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2013 waren dit 5,7 werknemers. Afschrijvingen [10] Overige afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten [11] Onderhoud en energiekosten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten - 46 Algemene kosten Huur en leasing Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten [12] Bankkosten en provisie

15 Stichting Buurderij De Wilde Haan 1.5 Toelichting op de resultatenrekening Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam A. de Haan R. van Beek 1. Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3. Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? Ja nvt Ja nvt 4. Is deze gewezen bestuurder nvt nvt sindsdien nog in dienst van uw organisatie? 5. Wat is de aard van de vast tijdelijk (arbeids)overeenkomst? 6. Welke salarisregeling is toegepast? NVZD Overeenkomst van opdracht 7. Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 1 0,3 8. Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering) a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande 0 jaren 9. Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (auto (mede) voor privégebruik)? 10. Belastbare vaste en variabele 0 onkostenvergoedingen 11. Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12. Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (werkgeversbijdrage pensioen) 13. Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met 0 beëindiging van het dienstverband 15. Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

16 Stichting Buurderij De Wilde Haan 1.5 Toelichting op de resultatenrekening De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 bedraagt. F.J.F. Haas H. Kamphuijs 1. Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2. Is de persoon in het verslagjaar Ja Nee voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3. Nevenfunctie(s) 4. Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5. Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6. Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7. Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8. Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9. Winstdelingen en bonusbetalingen 10. Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11. Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Ondertekening door bestuurders en toezichthouders BALLOO, 12 mei 2015 Stichting Buurderij De Wilde Haan Namens de directie Namens de Raad van Toezicht R. van Beek drs. F.J.F. Haas RA RC H. Kamphuijs

17 - 16 -

18 - 17 -

19 2. OVERIGE GEGEVENS

20 Stichting Buurderij De Wilde Haan te BALLOO 2. Overige gegevens 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van toezicht van Stichting Buurderij De Wilde Haan heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 17 april Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Geen 2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in hoofdstuk Gebeurtenissen na balansdatum Geen