Stichting Present Haarlem Haarlem. Rapport inzake Jaarrekening Amsterdam, 20 juni 2017

Transcriptie

1 Stichting Present Haarlem Haarlem Rapport inzake Jaarrekening 2016 Amsterdam, 20 juni 2017

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Rapport 1.1 Opdrachtbevestiging Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht 6 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

3 1. RAPPORT - 2 -

4 Industrieweg 19a 1521 NC Wormerveer Tel: + 31 (0) Stichting Present Haarlem T.a.v. het bestuur Amsterdamstraat PN HAARLEM info@crt-financials.nl KVK: BTW: NL B01 Referentie: CRT/066 Amsterdam, 20 juni 2017 Betreft: jaarrekening 2016 Geacht bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2016 van Stichting Present Haarlem. De balans per 31 december 2016, de winst- en verliesrekening over 2016 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2016 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Opdrachtbevestiging Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2016 van samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. Werkzaamheden De werkzaamheden die wij in het kader van onze samenstellingsopdracht hebben uitgevoerd bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd

5 Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, CRT financials Cindy Rietveld - 4 -

6 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 10 mei 2007 werd Stichting Present Haarlem per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening % % Ontvangen bijdragen ,0% ,0% Bruto bedrijfsresultaat ,0% ,0% Lonen en salarissen ,1% ,9% Sociale lasten ,8% 324 5,9% Pensioenlasten ,4% 192 3,5% Afschrijvingen materiële vaste activa 211 1,0% 18 0,3% Overige personeelskosten 466 2,2% 48 0,9% Huisvestingskosten ,8% - 0,0% Verkoopkosten ,1% - 0,0% Kantoorkosten 227 1,1% 267 4,9% Algemene kosten ,8% ,5% Som der bedrijfskosten ,3% ,9% Bedrijfsresultaat ,3% ,1% Rentelasten en soortgelijke kosten ,8% ,2% Som der financiële baten en lasten ,8% ,2% Resultaat ,1% ,9% - 5 -

7 1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening Ontvangen bijdragen Bruto bedrijfsresultaat Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

8 2. JAARREKENING - 7 -

9 2.1 Balans per 31 december 2016 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa [1] Inventaris Vlottende activa Liquide middelen [2] TOTAAL

10 2.1 Balans per 31 december 2016 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2015 PASSIVA Eigen vermogen [3] Overige reserves Kortlopende schulden [4] Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva TOTAAL

11 2.2 Winst- en verliesrekening over Ontvangen bijdragen [5] Bruto bedrijfsresultaat Lonen en salarissen [6] Sociale lasten [7] Pensioenlasten [8] Afschrijvingen materiële vaste activa [9] Overige personeelskosten [10] Huisvestingskosten [11] Verkoopkosten [12] Kantoorkosten [13] Algemene kosten [14] Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten [15] Som der financiële baten en lasten Resultaat

12 2.3 Kasstroomoverzicht over 2016 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Verandering in werkkapitaal: Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten en soortgelijke kosten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december De liquiditeit wordt in het volgende boekjaar positief beïnvloed door reeds bevestigde toezeggingen van diverse fondsen

13 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Activiteiten/bestuur Stichting Present gelooft dat mensen bereid zijn om zich in te zetten voor de ander en de samenleving. Maar de kloof tussen de bereidheid van burgers en het daadwerkelijk in actie komen is vaak te groot. Een brug, een verbindende schakel kan zorgen dat het niet bij de goede voornemens blijft. De formulie van Stichting Present legt verbinding en brengt mensen in beweging. Missie van Present is daarom: Een brug slaan tussen mensen die iets te bieden hebben en mensen die daarmee geholpen kunnen worden. Dit wordt mede mogelijk gemaakt door de inzet van vele vrijwilligers. Het kantoor van Stichting Present Haarlem is aan de Amsterdamstraat 59 te Haarlem. Het bestuur van Stichting Present Haarlem bestaat uit: - Hans Luttik - voorzitter - Elly van Zijll - secretaris - Gertjan Kamerik - penningmeester - Ine Voorham - algemeen GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afschrijvingspercentages: Inventaris 20 %

14 2.4 Toelichting op de jaarrekening Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Ontvangen bijdragen Onder de ontvangen bijdragen wordt verstaan de bijdragen van diverse fondsen en giften

15 2.4 Toelichting op de jaarrekening Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenlasten De voor het personeel geldende pensioenregelingen worden gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder. De verschuldigde premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. Indien er, naast de verplichting voor periodieke pensioenpremies, een verplichting bestaat voor per balansdatum opgebouwde pensioenrechten (backserviceverplichtingen), wordt de verplichting in de balans opgenomen tegen de contante waarde. Per balansdatum waren er geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijks aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten

16 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa [1] Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Inventaris Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen -211 Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 828 VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen [2] Rabobank betaalrekening

17 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening Ontvangen bijdragen [5] Bijdrage Mix Match Meet Bijdrage overig Bijdrage Oranje Fonds Bijdrage Kansfonds Lonen en salarissen [6] Brutolonen en salarissen Voorziening 13e maand Voorziening vakantiegeld Gemiddeld aantal werknemers: Gedurende het jaar 2016 was 1 werknemer in dienst op basis van 12 uur per week. Sociale lasten [7] Sociale lasten uitvoeringsinstanties Pensioenlasten [8] Pensioenpremie personeel Afschrijvingen materiële vaste activa [9] Inventaris Overige personeelskosten [10] Onkostenvergoedingen Arbodienst Huisvestingskosten [11] Huur

18 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening Verkoopkosten [12] Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten 25 - Inhuur derden t.b.v PR ondersteuning Kantoorkosten [13] Kantoorbenodigdheden 9 - Portikosten 3 - Telefoon Kosten automatisering Algemene kosten [14] Administratiekosten Zakelijke verzekeringen Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten [15] Bankkosten en provisie