Stichting Zorg- en Wooncentrum De Haven 5.1 JAARREKENING

Transcriptie

1 5.1 JAARREKENING Jaarrekening 2013 De Haven

2 5.2 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Jaarrekening 2013 De Haven

3 5.2 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatsbestemming) Ref. 31-dec dec-12 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva Jaarrekening 2013 De Haven

4 5.2.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve Jaarrekening 2013 De Haven

5 5.2.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen corr.afschrijving vorig boekjaar mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Mutatie leningen u/g 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Specificatie mutatie geldmiddelen Mutatie liquide middelen Mutatie schulden kredietinstellingen Jaarrekening 2013 De Haven

6 5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemeen De activiteiten van De Haven bestaan uit het verlenen van intramurale en extramurale verzorging, en verpleging aan clienten die in de instelling verblijven en aan clienten elders in de gemeente Bunschoten, waarbij een zorgcentrum en een complex van aanleunwoningen wordt geëxploiteerd. Verder ontplooit De Haven dienstverlenende activiteiten binnen de ouderenzorg. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuiteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn de volgende stichtingen opgenomen: - - Stichting Ouderenvoorzieningen Op de Ree Op grond van artikel 7, lid 5 en 6 van Regeling Jaarverslaglegging Zorginstellingen is de Stichting Vrienden van de Haven buiten de consolidatie gebleven Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Financiële instrumenten Onder de financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Voor financiële derivaten, die worden aangehouden voor de afdekking van het renterisico van leningen wordt de kostprijshedgeaccounting toegepast. Het effectieve deel van financiële derivaten, die zijn toegewezen voor kostprijs-hedge-accounting, wordt tegen kostprijs gewaardeerd en het ineffectieve deel wordt tegen reële waarde gewaardeerd. De waardeveranderingen van de reële waarde van het ineffectieve deel wordt direct in de resultatenrekening verwerkt. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen/ en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Jaarrekening 2013 De Haven

7 5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Gebouwen 3,3% Terreinvoorzieningen 5,0% Verbouwingen 20,0% Zorginfrastructuur 5,0% Installaties 5,0% Inventarissen 10,0% Automatisering/ICT 20,0% De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreft direct vervreemdbare ledencertificaten welke een langlopend karakter hebben. De waardering vindt plaats tegen actuele waarde, waarbij de waardemutatie ten gunste / ten laste wordt gebracht van de resultatenrekening. In het verslagjaar zijn deze ledencertificaten vervreemd. Voorraden Voorraden worden niet gewaardeerd. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaand uit kas en banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Effecten (Beursgenoteerde) effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder de kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De volgende voorzieningen zijn opgenomen: Voorziening voor groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van het gebouw. Deze voorziening is gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan op basis van nominale waarde. Ten aanzien van de voorziening groot onderhoud Op de Ree geldt dat in verband met verwachte herbouw er geen dotaties meer zullen plaatsvinden. Voorziening jubileumverplichtingen De voorziening jubileumverplichtingen betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde. Jaarrekening 2013 De Haven

8 5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Haven heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij De Haven. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Haven betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo maart 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Haven heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Haven heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: verzorging/verpleging en aanleunwoningen. Jaarrekening 2013 De Haven

9 5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 31-dec dec-12 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-12 Ledencertificaten Rabo bank Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Boekwaarde per 1 januari Af: verkoop Bij: koersresultaat Boekwaarde per 31 december 0 Jaarrekening 2013 De Haven

10 5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-12 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: Doorberekende salariskosten beweging Rente WAO uitkering Overig Totaal nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De stijging van de vorderingen t.o.v wordt met name veroorzaakt door de afrekening salariskosten aan beweging Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vordering uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 1. Schulden uit hoofde van financieringstekort 0 0 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 0 0 Jaarrekening 2013 De Haven

11 5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Financieringstekort Financieringsoverschot Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringstekort 0 0 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-12 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Jaarrekening 2013 De Haven

12 5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-12 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-13 bestemming mutaties 31-dec-13 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-13 bestemming mutaties 31-dec-13 Reserve aanvaardbare kosten: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-13 bestemming mutaties 31-dec-13 Algemene reserves: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: Het kapitaal betreft het bij oprichting ingebrachte kapitaal. Onder collectief gefinancierd gebonden vermogen worden reserves opgenomen die voortkomen uit de subsidie- en/of zorggebonden en collectief gefinancierde activiteiten. Het niet collectief vrij vermogen komt voort uit vermogen van in het kader van de consolidatieplicht opgenomen werkzame niet collectief gefinancierde vermogens van gelieerde rechtspersonen. Jaarrekening 2013 De Haven

13 5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-13 Groot onderhoud Op de Ree Jubilea Groot onderhoud Dienstencentrum en serviceflats Havenstaete Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec dec-12 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening groot onderhoud dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. De dotatie is gebaseerd op een onderhoudsplan, echter gemaximeerd voor dit jaar op de hoogte van de onttrekking. De uitgaven van groot onderhoud worden in mindering gebracht op de voorziening, 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-12 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Jaarrekening 2013 De Haven

14 5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec dec-12 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: Met betrekking tot de schulden aan kredietinstellingen geldt een hypothecaire inschrijving op onroerend goed in het bezit van Stichting Zorgen Wooncentrum De Haven met een minimale omvang van 9 mln ten gunste van Rabobank Bunschoten-Spakenburg. Tevens is als zekerheid de verpanding van de huurpenningen gesteld. De Haven heeft geen verplichten die niet zijn opgenomen in de activa en verplichtingen. Jaarrekening 2013 De Haven

15 5.2.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa Grond Terrein Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Sub-totaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunningen Stand per 1 januari - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen boekjaar afschrijvingen boekjaar terugname geheel afgeschreven activa 0.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen 0 aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 2,5% 5,0% 5,0% Jaarrekening 2013 De Haven

16 5.2.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - instandhoudings materiële vaste activa WMG - gefinancierde materiële vaste activa Instand- Sub-totaal Inventaris Vervoer Automati- Sub-totaal houdingen middelen sering WMG Stand per 1 januari - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen boekjaar afschrijvingen boekjaar terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 10,0% 0,0% 20,0% Jaarrekening 2013 De Haven

17 5.2.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Niet WTZi gefinancierde materiële vaste activa Grond Terrein Gebouwen Ver- Zorginfra- Installaties Inventaris Vervoer- Sub-totaal voorzieningen bouwingen structuur middelen niet WTZi Stand per 1 januari - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen boekjaar afschrijvingen boekjaar terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 2,5% 20,0% 5,0% 5,0% 10,0% 20,0% Jaarrekening 2013 De Haven

18 BIJLAGEN Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar Resteren-de looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossings-wijze Aflossing 2014 Gestelde zekerheden % De Haven Rabobank 1-jan Onderhands 6,89% annuïteit 0 Gemeente Rabobank 11-jul Onderhands 4,02% lineair *) Rabobank 1-okt Onderhands var lineair *) Rabobank 1-okt Onderhands var annuïteit *) Op de Ree Rabobank 1-jan Onderhands 3,81% lineair Gemeente Totaal ) Met betrekking tot de lening van de Rabobank met een hoofdsom van geldt een hypothecaire inschrijving op onroerend goed in het beztit van Stichting Zorg- en Wooncentrum De Haven met een minimale omvang van 13,7 mln ten gunste van Rabobank Bunschoten-Spakenburg en Rabobank Nederland. *) Met betrekking tot de lening van de Rabobank met een hoofdsom van geldt een hypothecaire inschrijving op onroerend goed in het bezit van Stichting Zorg- en Wooncentrum De Haven met een minimale omvang van 13,7 mln ten gunste van Rabobank Randmeren en Rabobank Nederland. Als te stellen zekerheden gelden een garantie van de gemeente Bunschoten van , alsmede verpanding van de huurpenningen van het dienstencentrum. Jaarrekening 2013 De Haven

19 5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 1 Zorg- en Wooncentrum Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Jaarrekening 2013 De Haven

20 5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 2 Aanleunwoningen Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 0 0 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten: - Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Onderhoud Energie Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Algemene reserve Jaarrekening 2013 De Haven

21 5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 Zorg- en Wooncentrum SEGMENT 2 Aanleunwoningen Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening Jaarrekening 2013 De Haven

22 5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 14. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 0 Prijsindexatie materiële kosten 0 0 Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: incidentele middelen 0 - vergoeding ZZP 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen overige Overige mutaties: Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Toelichting Een inhoudelijke wijziging in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is, dat de na-indexering van de tarieven 2013 (die verwerkt is in de tarieven 2014) verwerkt moet worden in de opbrengsten over het jaar Een voorwaarde daarbij is dat de omvang van de te realiseren na-indexering betrouwbaar is in te schatten. De Haven stelt zich op het standpunt dat de betrouwbaarheid van deze inschatting (op termijn) afneemt door de turbulentie in de zorgsector. Om deze reden is de na-index 2013 niet in de opbrengsten 2013 verwerkt ofwel op nihil gewaardeerd. Jaarrekening 2013 De Haven

23 5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt : Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliënten Totaal Toelichting Subsidies De specificatie is als volgt : Overige subsidies Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : Overige dienstverlening (w.o. maaltijden) Overige opbrengsten: - Huur en servicekosten Overige opbrengsten Totaal Jaarrekening 2013 De Haven

24 5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt : Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten: Sub-totaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting In de post lonen en salarissen is een doorberekening (saldering) openomen. Dit betreft personeel in dienst van De Haven dat werkzaam is op de verpleeghuisdependance en waarvan de salariskosten worden doorbelast aan Beweging Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt : Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting Zie toelichting bij onderdeel 2 op de materiële vaste activa. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa 2013 Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa: boekjaar Afschrijving WTZi - instandhoudings vaste activa Afschrijving WMG gefinancierde vaste activa Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa: boekjaar Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa: corr.afschr ivm herrubricering 0 Totaal afschrijvingen resultatenrekening Jaarrekening 2013 De Haven

25 5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energie gas Energie stroom Energie transport en overig Subtotaal Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : Rentebaten Resultaat deelnemingen Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Sub-totaal financiële baten Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Sub-totaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting Als gevolg van aflossingen van leningen daalt de rentelast in 2013 ten opzichte van Jaarrekening 2013 De Haven

26 5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam Drs. P. Sneep 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? ja 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Onbepaalde tijd 6 Welke salarisregeling is toegepast? cao VVT 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 105,56% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a Winstdelingen en bonusbetalingen 0 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) De samenstelling van de Raad van Toezicht over het jaar 2013 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging Dhr. Joh. Koelewijn voorzitter 0 Mevr. G. Vastenhouw-Veldhuizen lid 0 Dhr. J.J. Sloof lid 0 Mevr. E.J. Heuveling-Huijgen lid 0 Dhr. G. de Graaf lid 0 Toelichting De leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen bezoldiging. Er zijn geen leningen of voorschotten verstrekt aan de leden van de Raad van Toezicht Jaarrekening 2013 De Haven

27 5.2.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2008 in het kader van de Wopt verantwoord worden is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) P. Sneep Joh. Koelewijn G. Vastenhouw - J.J. Sloof Veldhuizen 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 105,56% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) Beloning Functionaris (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) 4 Deeltijdfactor (percentage) 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn (in ) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) E.J. Heuveling- Huijgen G. de Graaf Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) Beloning Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: n.v.t. de leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen bezoldiging. 25. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet controle-diensten 0 0 Totaal honoraria accountant Jaarrekening 2013 De Haven

28 5.2.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatsbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-12 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva Jaarrekening 2013 De Haven

29 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetterde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Jaarrekening 2013 De Haven

30 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING Algemeen Zie geconsolideerde waarderingsgrondslagen Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening Jaarrekening 2013 De Haven

31 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 31-dec dec-12 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-12 Ledencertificaten Overige vorderingen 0 0 Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Boekwaarde per 1 januari Bij: Aanschafwaarde Af: waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Jaarrekening 2013 De Haven

32 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-12 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december 0 Financieringstekort Financieringsoverschot Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-12 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Jaarrekening 2013 De Haven

33 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-12 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-13 bestemming mutaties 31-dec-13 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-13 bestemming mutaties 31-dec-13 Reserve aanvaardbare kosten: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Toelichting: Het kapitaal betreft het bij oprichting ingebrachte kapitaal. Onder collectief gefinancierd gebonden vermogen worden reserves opgenomen die voortkomen uit de subsidie- en/of zorggebonden en collectief gefinancierde activiteiten. Het niet collectief vrij vermogen komt voort uit vermogen van in het kader van de consolidatieplicht opgenomen werkzame niet collectief gefinancierde vermogens van gelieerde rechtspersonen. Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013 en resultaat over 2013 De specificatie is als volgt : Eigen vermogen Resultaat Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Geconsolideerd eigen vermogen en resultaat: Zorgcentrum De Haven Aanleunwoningen Op de Ree Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat Jaarrekening 2013 De Haven

34 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-13 Jubilea Groot onderhoud Dienstencentrum en serviceflats Havenstaete Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-13 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening groot onderhoud dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. De dotatie is gebaseerd op een onderhoudsplan, echter gemaximeerd voor dit jaar op de hoogte van de onttrekking. De uitgaven van groot onderhoud worden in mindering gebracht op de voorziening, 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-12 Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Jaarrekening 2013 De Haven

35 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec dec-12 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Schulden aan deelnemingen en verbonden rechtspersonen Overige schulden Nog te betalen kosten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: Met betrekking tot de schulden aan kredietinstellingen geldt een hypothecaire inschrijving op onroerend goed in het beztit van Stichting Zorg- en Wooncentrum De Haven met een minimale omvang van 9 mln ten gunste van Rabobank Randmeren. Tevens is als zekerheid de verpanding van de huurpenningen gesteld. De Haven heeft geen verplichten die niet zijn opgenomen in de activa en verplichtingen. Jaarrekening 2013 De Haven

36 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Sub-totaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunningen Stand per 1 januari - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen boekjaar afschrijvingen boekjaar terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen 0 aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 3,3% 20,0% 0,0% 5,0% Jaarrekening 2013 De Haven

37 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - instandhoudings materiële vaste activa WMG - gefinancierde materiële vaste activa Instand- Onderhanden Sub-totaal Inventaris Vervoer Automati- Sub-totaal houdingen Projecten middelen sering WMG Stand per 1 januari - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen boekjaar afschrijvingen boekjaar terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% 20,0% Jaarrekening 2013 De Haven