Jaarrekening Christelijke Stichting voor Zorg en Dienstverlening BCM

Transcriptie

1 Jaarrekening 2011 Christelijke Stichting voor Zorg en Dienstverlening BCM

2 INHOUDSOPGAVE Pagin 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa/(financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Accountantsverklaring 50

3 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Pagina 1

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-10 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-10 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva Pagina 2

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten - - RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Algemene reserve Pagina 3

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Overige mutaties vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 4

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen De Christelijke Stichting voor Zorg en dienstverlening BCM behoort tot de Woonzorgcombinatie BCM Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Waar nodig zijn de vergelijkende cijfers in de resultatenrekening over het boekjaar 2010 aangepast aan de presentatie in het boekjaar Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: Christelijke Stichting voor Zorg en Dienstverlening BCM Stichting Woningen Maarsheerd. Met de Christelijke Stichting BCM Wonen is een samenwerkingsverband. Samen vormen beide organisaties de Christelijke Woonzorgcombinatie BCM. Beide organisaties opereren onafhankelijk van elkaar en zijn volledig zelfstandig met een eigen Raad van Toezicht (BCM Zorg en Dienstverlening) en Raad van Toezicht (BCM Wonen). Consolidatie vindt niet plaats Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 5

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken worden, indien van toepassing, opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening arbeidsongeschiktheid De voorziening voor arbeidsongeschiktheid is gevormd voor toekomstige risico's uit hoofde van arbeidsongeschikte medewerkers. De voorziening is berekend op basis van de salariskosten voor de eerst twee jaren van medewerkers waarvan de verwachting is dat deze langer dan een jaar ziek zullen zijn. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Voorziening persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 55+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBLuren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Pagina 6

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Christelijke Stichting voor Zorg en Dienstverlening BCM heeft voor haar werknemers een toegezegdpensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. BCM heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. BCM heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten zorgcentra en verhuur woningen. De opbrengst en kosten aan de diverse segmenten worden, behalve de personeelskosten voor overhead, direct aan de segmenten toegerekend. De kosten voor overhead worden op basis van de omzet verdeeld. Pagina 7

10 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Installaties Instandhouding Aanloopkosten Onderhanden projecten Inventarissen Vervoermiddelen Automatisering Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: inhaalafschrijvingen Af: aanschafwaarde terugname geheel afgeschreven activa Bij: afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa Af: Desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen - - Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In 2011 is de locatie De Beukenhof verkocht aan BCM Wonen. Een nadere toelichting is opgenomen onder Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Financieringskosten Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijvingen Af: Desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Door verkoop van de Beukenhof aan BCM Wonen zijn de financieringskosten afgeboekt. Pagina 8

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Voedingsmiddelen - - Totaal voorraden - - Toelichting: Met ingang van 2009 worden de voorraden niet meer opgenomen. 4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Vorderingen: Vorderingen op debiteuren Rekening courant verhoudingen BCM Wonen Overige vorderingen: Te verrekenen met personeel Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen: Interest Overige overlopende activa: Overige vorderingen Totaal vorderingen en overlopende activa Pagina 9

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten - - Totaal financieringsverschil Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Bankrekeningen rekening courant Bankrekeningen spaarrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen rekening courant en spaarrekeningen zijn vrij opneembaar Pagina 10

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-10 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Overige reserves Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen De bestemmingsreserve instandhoudingsinvesteringen is opgenomen in de reserve aanvaardbare kosten. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Algemene reserves Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Aansluiting geconsolideerd en enkelvoudig algemene reserve's: Enkelvoudig algemene reserve BCM Zorg en Dienstverlening Enkelvoudig algemene reserve Stichting Woningen Maarsheerd Pagina 11

14 PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2011 Voorziening arbeidsongeschiktheid Voorziening voor jubilea Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget (PLB) Voorziening groot onderhoud zorgcentra Voorziening groot onderhoud woningen Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2011 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening voor arbeidsongeschiktheid is gevormd voor toekomstige risico's uit hoofde van arbeidsongeschikte medewerkers De voorziening is berekend op basis van de salariskosten voor de eerst twee jaren van medewerkers waarvan de verwachting is dat deze langer dan een jaar ziek zullen zijn. De voorziening jubilea is gevormd voor toekomstige jubileumverplichtingen op basis van een zo goed mogelijke inschatting van de blijfkans van medewerkers. De voorziening PLB is gevormd voor toekomstige verplichtingen aan werknemers ouder dan 55 jaar vanwege CAO afspraken. Per 1 januari 2012 geldt wordt aan deze groep extra verlof toegekend. Deze extra rechten worden vanuit de CAO als overgangsregeling benoemd en zijn als toekomstige verplichting opgenomen. De voorziening voor groot onderhoud is bedoeld voor grote onderhoudsposten in de komende jaren. De hoogte van deze voorziening is bepaald aan de hand van een meerjaren onderhoudsplan. 9. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen - - Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De hypothecaire lening verstrekt op het pand De Beukenhof is, vanwege de verkoop van het pand, in 2011 afgelost De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 12

15 PASSIVA 10. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Vakantietoeslag Vakantiedagen Overige schulden: Diversen Nog te betalen kosten: Rentekosten Accountantskosten Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen In 2011 is het pand De Beukenhof verkocht aan BCM Wonen. Vanaf 1 september is met BCM Wonen een huurcontract afgesloten en wordt huur betaald. Pagina 13

16 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa Aanloop- Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal kosten voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 5,0% 2,0% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% Per 30 augustus 2011 is het pand "Beukenhof" voor ,- verkocht aan de Christelijke Stichting BCM Wonen te Stadskanaal. De verkoopprijs is bepaald door door het College Sanering Zorginstellingen en bevestigd middels brief van d.d. 7 september 2009, kenmerk ChZ/ctw/2009/700. De boekwaarde ten tijde van de overdracht bedroeg ,-. Het verschil tussen de verkoopprijs en de boekwaarde is als bijzondere baat in de jaarrrekening verantwoord. Als gevolg van de verkoop zijn de aanschafwaarde en de afschrijvingen tot en met augustus 2011 als desinvestering geboekt. Pagina 14

17 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% Pagina 15

18 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 16

19 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Aanloop- Grond Terrein- Gebouwen Installaties Inventaris Onderhanden Subtotaal kosten voorzieningen Projecten Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 5,0% 2,0% 5,0% 10,0% 0,0% 0,0% Pagina 17

20 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2011 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen WTZi WTZi goedkeuring 1 Beukenhof Jaar van oplevering Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Nummer Projectgegevens Investering Toekomstige lasten Briefnummer Afschrij- Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal ving WTZi Rentekosten Totaal De gedane investeringen voor vervangende nieuwbouw van Beukenhof zijn overgedragen aan de Christelijke Stichting BCM Wonen. Pagina 18

21 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2010 Nieuwe leningen in 2011 Aflossing in 2011 Restschuld 31 december 2011 Rest- schuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2011 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2012 Gestelde zekerheden % Nationale Nederlanden 1-jun Hypothecair 4,40% Annuïtair Gem. Stadskanaal Bank Nederlandse Gemeenten 21-mrt Bancair 6,21% Annuïtair - Gem. Stadskanaal Bank Nederlandse Gemeenten 1-aug Bancair 4,91% Lineair WfZ Bank Nederlandse Gemeenten 1-aug Bancair 4,97% Lineair WfZ Totaal Op de Beukenhof was een hypothecaire geldlening afgesloten van ,-. Deze geldlening is als gevolg van de verkoop volledig afgelost. De boete voor de vervroegde aflossing bedroeg ,- en is als bijzondere last in de jaarrekening verantwoord. Pagina 19

22 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 AWBZ zorgverlening BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten - - RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Pagina 20

23 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 Overige dienstverlening BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie - - Niet gebudgetteerde zorgprestaties - - Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten - - RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Algemene reserve AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: AWBZ zorgverlening Overige dienstverlening Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening Pagina 21

24 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 12. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Overheidsbijdrage tarieven zorgverlening - Intramurale zorgverlening extramurale zorgproducten volledig pakket thuis groei normatieve kapitaalslasten Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen huur Overige mutaties: - herallocatie invoering ZZP financiering korting in verband met overproductie vergoeding verhuiskosten overige mutatie Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren 3 1- Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t Toelichting: Het wettelijk budget is in 2011 gemuteerd als gevolg van: - Intramurale zorgverlening: Vanaf het jaar 2010 wordt de intramurale zorgverlening gefinancierd aan de hand van de geïndiceerde zorgzwaarte per cliënt (ZZP-financiering). Het tarief hiervoor komt tot stand door een bonus/males systeem van het Zorgkantoor Menzis en wordt vermenigvuldigd met aantal verleende dagen zorg per zzp. In 2011 werd een hoger tarief ontvangen en nam de zorgzwaarte verder toe. - Extramurale zorgverlening: De productie extramurale zorgverlening is, evenals in 2010, verder uitgebreid. De productie aan uren p.v. was ( ), uren v.p ( ), uren b.g. 354 ( ). Voor de dagverzorging werden in dagdelen ( ) aan bezoekers geregistreerd en dagen voor vervoer ( ). - Volledig Pakket Thuis (VPT): Eind 2010 werd een voorzichtig begin gemaakt om aan een extramurale wonende cliënt door intramurale zorg te leveren. In 2011 is daar een 2e cliënt bij gekomen. Naar verwachting zal deze vorm van zorgverlening in de komende jaren verder toenemen. - Rente: De rente opbrengst in de tarieven worden bepaald aan de hand van de rentenormering. Hierbij wordt het verschil bepaald tussen de, ten laste van de AWBZ komende activa en passiva. Hierover wordt een normrente van 1,93% vergoed (2010-1,82%). Naast deze rentevergoeding wordt een bedrag vergoed welke is betaald door de zorginstelling aan rente, alsmede een inflatievergoeding over het eigen vermogen. De inflatievergoeding over het eigen vermogen is in ,98% (2010-0,00%). Als gevolg hiervan neemt het budget af met ruim ,-. - De vaste activa werden tot en met 2008 gedeeltelijk afgeschreven op basis van annuïtaire afschrijvingen. Van de Nza is toestemming ontvangen om de afschrijvingsmethodiek te wijzigen naar lineaire afschrijvingen. De inhaalafschrijvingen ter grootte van ,- zijn, gelijkelijk verdeeld over de jaren 2009 en 2010, in de nacalculatie worden opgenomen. Alle vaste activa ten laste van de AWBZ wordt nu lineair afgeschreven. - Huur: De locatie De Beukenhof te Musselkanaal wordt gedurende de jaren 2011 en 2012 gerenoveerd. Deze renovatie wordt uitgevoerd door de woningstichting BCM Wonen. Het pand is op 30 augustus 2011 overgedragen van BCM Zorg en Dienstverlening naar BCM Wonen. Het pand dient daarbij leeg van bewoning opgeleverd te worden. De huidige cliënten die in De Beukenhof wonen zijn allemaal verhuisd naar de aanleunwoningen. De huur- en aanpassingskosten hiervoor zijn ondergebracht onder het hoofdstuk huur (interim huisvesting) en worden nagecalculeerd. - Overproductie: In 2011 is meer zorg aan cliënten verleend dan bij het maken van de productieafspraken werd voorzien. Hierdoor wordt niet alle verleende zorg vergoed. In 2011 werd daardoor bedrag van ruim 8.800,- minder aan inkomsten ontvangen. - Verhuiskosten: Voor de verhuizing van de cliënten van De Beukenhof wordt een bedrag van 3.199,60 per verhuizende cliënt ontvangen. De opbrengsten zijn aangewend voor het betalen van een vergoeding aan cliënten en voor het inrichten van de tijdelijke appartementen. Pagina 22

25 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Persoonsgebonden- en volgende budgetten Zorgcontracten Eigen bijdragen cliënten Overige zorgprestaties Totaal Toelichting: Evenals bij de extramurale zorgverlening wordt ook meer gebruik gemaakt van "particuliere" zorg aan cliënten met een pgb budget. Hierdoor nemen de inkomsten toe. 14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: - Verhuur woningen Overige verhuur Overige subsidies: - Stagefonds Calibres Overige opbrengsten: - Doorberekende voeding Overige opbrengsten Totaal Toelichting: Het percentage huurverhoging voor de verhuur van woningen, ingaande 1 juli, bedroeg in ,3%. De subsidie van het stagefonds Calibres wordt bepaald aan de hand van het aantal stageplaatsen. In 2011 werd voor 22,29 stagaire subsidie ontvangen, in 2010 voor 25,93. In 2011 werden meer maaltijden voor derden geproduceerd, waardoor de doorberekende voedingskosten ten opzichte van 2010 stijgen. In 2011 werden voor deze catagorie de verkoopprijzen verhoogd met 2,4%. Pagina 23

26 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Doorberekende personeelskosten Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per organisatieonderdeel: - Algemeen personeel 9,12 8,84 - Facilitair personeel 27,20 26,41 - Verzorgend personeel 72,14 68,65 - Verzorgend personeel in opleiding 0,04 0,82 - Onderhoudspersoneel 1,00 1,00 109,50 105,72 - Stagaires 2,13 13,31 Personeel in loondienst 111,63 119,03 - Doorberekende personeelsleden aan BCM Wonen -0,87-0,87 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 110,76 118,16 Toelichting: De personeelskosten zijn in 2011 gestegen door de inzet van meer personeel als gevolg van de toegenomen zorgzwaarte en de meer uren extramurale zorgverlening. In 2011 werd minder gebruik gemaakt van stagaires. De doorberekende personeelskosten worden op basis van een "overeenkomst ter verdeling van kosten voor gemene rekening 2011" doorbelast aan BCM Wonen. 16. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa financiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting: In het jaar 2010 zijn extra inhaalafschrijvingen ter grootte van ,- verwerkt ten gevolge van wijziging van de afschrijvingssystematiek van annuïtair naar linear. Dit is de belangrijkste oorzaak van de mutatie in afschrijvingskosten. Voor de locatie De Beukenhof heeft in 2011 afschrijving op het vastgoed plaats gevonden tot en met augustus vanwege verkoop van het pand aan BCM Wonen per 1 september Pagina 24

27 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2011 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa 0 - WMG-gefinancierde vaste activa 0 - Financiële vaste activa 300 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoudskosten Energie gas Energie stroom Energie stroom (groen) Energie transport en overig Waterverbruik Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Diverse baten en lasten Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: De onderhoudslasten in 2011 zijn lager dan voorzien. In 2010 werd een grote schilderbeurt uitgevoerd en zijn keukenblokken vervangen die ten laste zijn gebracht van de lopende exploitatie. In 2011 werden geen grote onderhouds werkzaamheden uitgevoerd. De kosten voor huur en leasing nemen toe door het opnemen van de huurlasten voor de interim huisvesting van cliënten van De Beukenhof. Deze locatie wordt in 2011 / 2012 gerenoveerd. De cliënten zijn tijdelijk in de aanleunwoningen ondergebracht. De dotatie aan de voorzieningen zijn gebaseerd op de meerjaren onderhoudsplanning welke is opgesteld voor de jaren 2011 tot en met Onder de diverse baten en lasten is de boete verantwoord die resteert door de vervroegde aflossing van de hypthecaire lening op het pand Beukenhof. Voor deze boeterente werd een verzoek voor compensatie aangevraagd bij de Nza. Dit verzoek is, vanwege het ontbreken van een compensatie mogelijkheid binnen de bestaande regelgeving, afgewezen. 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Pagina 25

28 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurder van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Naam R. Veenstra 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? ja 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? ja 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 12 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 7 Welke salarisregeling is toegepast? 5 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-uitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding - 14 Bonussen - 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak - 17 Eigen bijdrage auto van de zaak - De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging Dhr. J.S. Frankema Dhr. B.A. Wever Dhr. J. Warris Dhr. G. van der Wal Dhr. J. Scholtens Voorzitter Lid Lid Lid Lid De vergoedingen voor de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht worden voor 50% doorbelast aan de gelieerde Stichting BCM Wonen. 24. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) Toelichting: Niet van toepassing 25. Honoraria accountant De honoraria van de accountant zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Pagina 26

29 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-10 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-10 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva Pagina 27

30 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten - - RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Algemene reserve Pagina 28

31 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING Algemeen De waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening wijken niet af van de waarderingsgrondslagen in de geconsolideerde jaarrekening. Voor nadere toelichting verwijzen wij u naar paragraaf Pagina 29

32 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Installaties Instandhouding Aanloopkosten Onderhanden projecten Inventarissen Vervoermiddelen Automatisering Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: inhaalafschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Bij: afschrijving terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen - - Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Financieringkosten Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Zie geconsolideerde jaarrekening Pagina 30

33 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Voedingsmiddelen - - Totaal voorraden Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Vorderingen op debiteuren Rekening courant vehoudingen BCM Wonen Overige vorderingen: Te verrekenen met personeel Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen: Interest Overige overlopende activa: Overige vorderingen Totaal vorderingen en overlopende activa Pagina 31

34 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten - - Totaal financieringsverschil Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Bankrekeningen rekening courant Bankrekeningen spaarrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: Zie geconsolideerde jaarrekening Pagina 32