Jaarrekening Stichting Zorg- en wooncentrum De Haven. geconsolideerde jaarrekening

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 Stichting Zorg- en wooncentrum De Haven geconsolideerde jaarrekening

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1. Bestuursverslag 5.2 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Balans per 31 december Resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Accountantsverklaring

3 5.1 JAARREKENING

4 5.2 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

5 5.2 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatsbestemming) Ref. 31-dec dec-11 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva

6 5.2.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve algemene reserve

7 5.2.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen corr.afschrijving vorig boekjaar mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Specificatie mutatie geldmiddelen Mutatie liquide middelen Mutatie schulden kredietinstellingen

8 5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemeen De activiteiten van De Haven bestaan uit het verlenen van intramurale en extramurale verzorging, waarbij een verzorgingshuis en een complex van aanleunwoningen wordt geëxploiteerd. Verder ontplooit De Haven dienstverlenende activiteiten binnen de ouderenzorg. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens de volgende stichtingen opgenomen: - Stichting Zorg- en wooncentrum De Haven - Stichting Ouderenvoorziening Op de Ree Op grond van artikel 7, lid 5 en 6 van Regeling Jaarverslaglegging Zorginstellingen is de Stichting Vrienden van de Haven buiten de consolidatie gebleven.

9 5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Financiële instrumenten Onder de financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Voor financiële derivaten, die worden aangehouden voor de afdekking van het renterisico van leningen wordt de kostprijshedge-accounting toegepast. Het effectieve deel van financiële derivaten, die zijn toegewezen voor kostprijs-hedage-accounting, wordt tegen kostprijs gewaardeerd en het ineffectieve deel wordt tegen reële waarde gewaardeerd. De waardeveranderingen van de reële waarde van het ineffectieve deel wordt direct in de resultatenrekening verwerkt. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreft direct vervreemdbare ledencertificaten welke een langlopend karakter hebben. De waardering vindt plaats tegen actuele waarde, waarbij de waardemutatie ten gunste / ten laste wordt gebracht van de resultatenrekening.

10 5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorraden Voorraden worden niet gewaardeerd. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Effecten (Beursgenoteerde) effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren.

11 5.2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Pensioenen De Haven heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De Haven heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Haven heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: verzorging en aanleunwoningen. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment, te weten Verzorging en aanleunwoningen is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces.

12 5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Mat.vaste bedrijfsactiva in uitvoering 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 31-dec dec-11 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

13 5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-11 Overige effecten Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Boekwaarde per 1 januari Aanschafwaarde Bij: aanschafwaarde 0 Af: waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-11 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Totaal vorderingen en overlopende activa

14 5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Financieringstekort Financieringsoverschot Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-11 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen

15 5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-11 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-12 bestemming mutaties 31-dec-12 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-12 bestemming mutaties 31-dec-12 Reserve aanvaardbare kosten: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-12 bestemming mutaties 31-dec-12 Algemene reserves: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: Het kapitaal betreft het bij oprichting ingebrachte kapitaal. Onder collectief gefinancierd gebonden vermogen worden reserves opgenomen die voortkomen uit de subsidie- en/of zorggebonden en collectief gefinancierde activiteiten. Het niet-collectief vrij vermogen komt voort uit vermogen van in het kader van de consolidatieplicht opgenomen werkzame niet collectief gefinancierde vermogens van gelieerde rechtspersonen.

16 5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-12 Groot onderhoud Op de Ree Jubilea Groot onderhoud Dienstencentrum en serviceflats Havenst Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec dec-11 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 0 0 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 0 Toelichting per categorie voorziening: De voorziening groot onderhoud dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. De dotatie is gebaseerd op een onderhoudsplan, echter gemaximeerd voor dit jaar op de hoogte van de onttrekking. De uitgaven van groot onderhoud worden in mindering gebracht op de voorziening, In de onttrekking 2011 ad is een vrijval van de voorziening groot onderhoud begrepen van Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-11 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. In 2012 is 0 extra afgelost op de langlopende schulden.

17 5.2.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec dec-11 Schulden aan kredietinstellingen Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: Met betrekking tot de schulden aan kredietinstellingen geldt een hypothecaire inschrijving op onroerend goed in het beztit van Stichting Zorg- en Wooncentrum De Haven met een minimale omvang van 9 mln ten gunste van Rabobank Bunschoten-Spakenburg. Tevens is als zekerheid de verpanding van de huurpenningen gesteld. 13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De Haven heeft geen verplichten die niet zijn opgenomen in de activa en verplichtingen.

18 5.2.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa Grond Terrein Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Sub-totaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunningen Stand per 1 januari - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herrubricering investeringen boekjaar afschrijvingen boekjaar terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 2,5% 5,0% 5,0%

19 5.2.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - instandhoudings materiële vaste activa Sub-totaal meldings- Trekkings Onderhanden Sub-totaal Instand- Onderhanden Sub-totaal plichtige rechten Projecten houdingen Projecten activa Stand per 1 januari - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herrubricering investeringen boekjaar afschrijvingen boekjaar terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 10,0% 0,0%

20 5.2.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WMG - gefinancierde materiële vaste activa Inventaris Vervoer Automati- Sub-totaal middelen sering WMG Stand per 1 januari - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herrubricering investeringen boekjaar afschrijvingen boekjaar terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 0,0% 20,0%

21 5.2.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Niet WTZi gefinancierde materiële vaste activa Grond Terrein Gebouwen Ver- Zorginfra- Installaties Inventaris Vervoer- Automati- Onderhanden Sub-totaal voorzieningen bouwingen structuur middelen sering Projecten niet WTZi Stand per 1 januari - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herrubricering investeringen boekjaar afschrijvingen boekjaar terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 2,5% 20,0% 5,0% 5,0% 10,0% 20,0% 20,0%

22 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Er zijn per ultimo 2011 geen onderhanden projecten.

23 BIJLAGEN Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2011 Nieuwe leningen in 2012 Aflossing in 2012 Restschuld 31 december 2012 Restschuld over 5 jaar Resteren-de looptijd in jaren eind 2012 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2013 Gestelde zekerheden % De Haven Rabobank 1-jan Onderhands 6,89% annuïteit 0 Gemeente Rabobank 11-jul Onderhands 4,02% lineair *) Rabobank 1-okt Onderhands var lineair *) Rabobank 1-okt Onderhands var annuïteit *) Op de Ree Rabobank 1-jan Onderhands 3,81% lineair Gemeente Totaal *) Met betrekking tot de lening van de Rabobank met een hoofdsom van geldt een hypothecaire inschrijving op onroerend goed in het beztit van Stichting Zorg- en Wooncentrum De Haven met een minimale omvang van 13,7 mln ten gunste van Rabobank Randmeren en Rabobank Nederland. Als te stellen zekerheden gelden een garantie van de gemeente Bunschoten van , de achtergestelde lening van Op de Ree van alsmede verpanding van de huurpenningen van het dienstencentrum. De lening Op de Ree betreft een intercompany lening tussen de Haven en Op de Ree en wordt bij consolidatie geëlimineerd. In de totaaltelling wordt de lening niet meegeteld.

24 5.2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT 1 Verzorgingshuis Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten

25 5.2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT 2 Aanleunwoningen Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 0 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten: - Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Onderhoud Energie Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Algemene reserve

26 5.2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 Verzorgingshuis SEGMENT 2 Aanleunwoningen Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

27 5.2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 14. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten 0 0 Beleidsmaatregelen overheid: - incidentele middelen 0 - vergoeding ZZP 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen overige Overige mutaties: Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

28 5.2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt : Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliënten Overige zorgprestaties 0 0 Totaal Toelichting Hieronder zijn opgenomen de opbrengsten aanvullende verpleeghuiszorg, huishoudelijke hulp (WMO). 16. Toelichting Subsidies De specificatie is als volgt : Overige subsidies Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : 0 0 Overige dienstverlening (w.o. maaltijden) Overige opbrengsten: - Huur en servicekosten Overige opbrengsten Totaal

29 5.2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt : Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten: Sub-totaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting In de post lonen en salarissen is een doorberekening (saldering) van openomen. Dit betreft personeel in dienst van De Haven dat werkzaam is op de verpleeghuisdependance en waarvan de salariskosten worden doorbelast aan Beweging 3.0. In de post andere personeelskosten is een bedrag ad 859 begrepen betreffende de dotatie aan de voorziening jubilea. 19. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt : Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting Zie toelichting bij onderdeel 2 op de materiële vaste activa. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa 2012 Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa: boekjaar Afschrijving WTZi - instandhoudings vaste activa Afschrijving WMG gefinancierde vaste activa Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa: boekjaar Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa: corr.afschr ivm herrubricering 0 Totaal afschrijvingen resultatenrekening

30 5.2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energie gas Energie stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing 0 0 Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Sub-totaal financiële baten Rentelasten Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Sub-totaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting Als gevolg van aflossingen van leningen daalt de rentelast in 2012 ten opzichte van 2011.

31 5.2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam Drs. P. Sneep Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw 1 organisatie? Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? ja Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw 3 organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? ja Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het 5 verslagjaar? 12 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd CAO Verpleging en Verzorging 105,56% Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-uitkeringsalaris en 9 andere vaste toelagen a Waarvan verkoop verlofuren b Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 0 10 Bruto-onkostenvergoeding 0 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9+12 t/m 14 excl 9a en 9b) Cataloguswaarde auto van de zaak 0 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging Dhr. Joh. Koelewijn voorzitter 0 Mevr. G. Blotenburg-Estié lid 0 Dhr. K.P. de Graaf lid 0 Mevr. G. Vastenhouw-Veldhuizen lid 0 Mevr. A. Batenburg-van Halteren lid 0 Dhr. J.J. Sloof lid 0 Toelichting De leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen bezoldiging. Er zijn geen leningen of voorschotten verstrekt aan de leden van de Raad van Toezicht

32 5.2.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 24. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) Motivatie overschrijdingen van het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers: Toelichting: Bij De Haven zijn geen personen werkzaam waarvoor op basis van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) een melding moet plaatsvinden aan het Ministerie van BZK. 25. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet controle-diensten 0 0 Totaal honoraria accountant