Jaarrekening Stichting Schakelring

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 Stichting Schakelring

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 54 2

3 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Stichting Schakelring 3

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-11 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bedrijfsreserve Lointhoven II Reserve SVS

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Stichting Schakelring is gevestigd in Waalwijk aan de Eikendonklaan 2. Stichting Schakelring richt zich op het leveren van verzorging, verpleging en behandeling aan intramurale en extramurale clienten. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Schakelring. De financiele gegevens van Stichting Vastgoed Schakelring (SVS) zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Er zijn geen belangen van derden in het vermogen en in het resultaat. Verbonden rechtspersonen Stichting Vastgoed Schakelring (SVS), zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, wordt met ingang van aangemerkt als verbonden partij door de bestuurlijke fusie met Schakelring Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. 7

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. In voorkomende gevallen is in 2008 van annuïtaire afschrijvingen overgegaan naar lineaire afschrijving. Het verschil in boekwaarde eind 2007 van de reeds verstreken periode is in 3 jaar, in 2008, 2009 en 2010, afgeschreven. In 2008 is in voorkomende gevallen ook de afschrijvingstermijn van gebouwen gecorrigeerd van 50 naar 20 jaar. De boekwaarde eind 2007 wordt in de restanttijd afgeschreven en daar waar dat niet meer mogelijk is in 3 jaar. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële vaste activa Financiële vaste activa is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden zijn minimaal en zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven van groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, rekening gehouden met alle periodieke uitkeringen conform de cao, leeftijd, moment van indiensttreding en blijfkans van 90% Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Schakelring heeft voor haar werknemers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Schakelring heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Schakelring heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 9

10 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de niet-wtzi-plichtige vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een component in de integrale tarieven. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico's (marktontwikkeling) en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op de economische levensduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2012 is een bedrijfswaarde berekening uitgevoerd op Schakelring niveau. Hieruit is naar voren gekomen dat er geen impairment toegepast hoeft te worden. Waardering van het vastgoed kan dan ook nog geschieden op basis van de NZa-regelgeving. Met andere woorden de boekwaarden en afschrijvingen zijn gebaseerd op de vigerende NZaafschrijvingsregelgeving. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Overige vorderingen 0 0 Totaal financiële vaste activa

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Overige voorraden Totaal voorraden Toelichting: De voorraden zijn van beperkte omvang. Er is geen voorziening getroffen. 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting: Het gepresenteerde financieringsverschil betreft het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen enerzijds het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en anderzijds de ontvangen gelden van het centraal administratiekantoor (CAK) resp. het zorgkantoor. Het financieringsoverschot begin 2012 bedraagt Eind 2012 is het overschot gewijzigd in een cumulatief financieringstekort. 11

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen Overige overlopende activa Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar bij de bank. Er is geen sprake van voor een bepaalde periode vastgelegde gelden. Krediet in rekeningcourant bij de huisbankier bedraagt

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-11 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Bedrijfsreserve Lointhove II Reserve SVS Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: Het geconsolideerd eigen vermogen is samengesteld uit het enkelvoudig eigen vermogen en het eigen vermogen van SVS (Stichting Vastgoed Schakelring). Het Niet collectief eigen vermogen ultimo 2012 bestaat uit de Bedrijfsreserve Lointhove II en de Reserve SVS. De mutatie Reserve SVS is het saldo van het resultaat 2011 en

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2012 Groot onderhoud Voorziening personele verplichtingen Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening Groot onderhoud geeft dekking aan de extra uitgaven op basis van het lange termijn onderhoudsplan en de kosten implementatie zorgplan. De saldomutatie wordt gepresenteerd: uitpslitsing in dotatie en onttrekking is niet beschikbaar. De voorziening personele verplichtingen bestaat uit het bedrag van jubileaverplichtingen dat einde boekjaar verschuldigd is. Ook hier wordt de saldomutatie gepresenteerd: uitpslitsing in dotatie en onttrekking is niet beschikbaar. 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan banken Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 14

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan banken 0 0 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: Het verschuldigde bedrag als gevolg van nog niet opgenomen vakantiedagen is opgehoogd. Het aantal geregistreerde nog niet opgenomen vakantiedagen is mede toegenomen ten gevolge van de PLB-invoering waardoor de schuld met ca verhoogd moest worden. 13. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan mark- /kredietrisico's. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De instelling loopt geen kredietrisico's. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar 0 0 Beschikbare investeringsruimte 31 december Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0 Huurverplichtingen Met betrekking tot een aantal panden zijn er huurverplichtingen: - huurcontract voor pand Hospice van ca per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot huurcontract voor pand Zandley van ca per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot huurcontract voor pand Koetshuis van ca per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot huurcontract voor pand Balade van ca per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot

17 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 2,5% 2,0% 5,0% 5,0% 5,0% 0,0% 17

18 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 0,0% 18

19 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 12,5% 20,0% 19

20 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Niet-WTZi-voorzieningen Niet-WTZi Grond Terrein- Gebouwen Semi- Ver- Installaties Inven- voorvoorzieningen permanente bouwingen tarissen zieningen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 8,8% 10,0% 10,0% 10,0% 20

21 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2012 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering Nieuwbouw Vlijmen Verbouwing Eikendonk Gereedgekomen projecten -vergunningsdeel Gereedgekomen projecten -meldingsdeel vergunningspl vergunningspl vergunningspl meldingsdeel Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Verbouwingen Eekhof Verbouwingen Eekhof Verbouwingen Eikendonk Verbouwingen Eikendonk Verbouwingen Eikendonk+ centraal Verbouwingen Elzenhoven Verbouwingen Samarja Verbouwingen Zonnehof interim Verbouwingen Zandley Verbouwingen St. Antonius Verbouwingen St. Janshof Verbouwingen St. Janshof Verbouwingen Balade vergunningspl melding vergunningspl melding melding melding melding vergunningspl melding vergunningspl vergunningspl melding melding Totaal

22 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2011 Nieuwe leningen in 2012 Aflossing in 2012 Restschuld 31 december 2012 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2012 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2013 Gestelde zekerheden % NWB 15-okt ,780% lineair WfZ BNG 1-apr ,870% annuitair Gem. Heusden Rabobank 12-okt ,288% lineair WfZ Amersfoortse 15-mei ,980% annuitair Gem. Waalwijk BNG 15-mei ,230% lineair Gem. Waalwijk Rabobank 1-apr ,600% lineair Gem. Waalwijk BNG 16-dec ,685% lineair WfZ Totaal

23 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten normatieve kapitaalslasten Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen overige Overige mutaties Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

24 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Subsidies De specificatie is als volgt: Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Opbrengsten maaltijden en consumpties Opbrengsten winkelverkoop Opbrengsten hotelmatige dienstverlening Opbrengsten huisvesting Overige dienstverlening Totaal

25 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting: Als gevolg van herrubricering heeft voor de vergelijkbaarheid van de cijfers een verschuiving in 2011 plaatsgevonden van kosten tussen Lonen en salarissen en Sociale lasten. Toename van personeel is de belangrijkste oorzaak van de stijging van de personeelskosten. In het boekjaar is een nieuwe cao afgesloten wat ook tot toename van de kosten heeft geleid. 21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa 0 0 Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting: De toename van de afschrijvingen is het gevolg van oplevering van enkele investeringsprojecten. 25

26 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2012 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: De algemene kosten zijn toegenomen. Dit komt met name door een stijging van de kosten van software. In 2012 zijn ook de kosten van energie gestegen. De vrijval voorzieningen komt ten gunste van de exploitatie. 26

27 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

28 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam G.I.W.M. Buck J.A.J. Moolenschot 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja nee bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 0 geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbepaalde tijd onbepaalde 7 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD (*1) NVZD tijd 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren - - b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding n.v.t. n.v.t. 14 Bonussen n.v.t. n.v.t. 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak n.v.t. n.v.t. Toelichting: (*1) Gebaseerd op de NVZD-code ten tijde van in diensttreding. (*16) vanaf De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging De heer P. de Gier voorzitter Mevrouw M.E. Bouwman lid tot Mevrouw E.J. Breedveld lid Mevrouw Y.A.G.M. van Geffen lid De heer F. Verschoor lid Mevrouw K. Timmermans lid per

29 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 28. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. 29

30 Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting Schakelring 30

31 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-11 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva

32 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bedrijfsreserve Lointhoven II

33 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING Algemeen Voor grondslagen van waardering en resultaatbepalingen van de enkelvoudige jaarrekening wordt verwezen naar de grondslagen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. 33

34 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de niet-wtzi-plichtige vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af: ontvangen aflossing leningen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Aan de Stichting Vastgoed Schakelring (SVS) is in 2010 een lening verstrekt waarvan de waarde ultimo bedraagt. In 2012 wordt door SVS afgelost en een rente vergoed van 0,55%. Ultimo 2012 bedraagt de lening

35 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Voorraden Totaal voorraden Toelichting: De voorraden zijn van beperkte omvang. Er is geen voorziening getroffen. 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting: Het gepresenteerde financieringsverschil betreft het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en de ontvangen gelden van het centraal administratiekantoor (CAK) resp. het zorgkantoor. Het financieringsoverschot begin 2012 bedraagt Eind 2012 is het overschot gewijzigd in een cumulatief financieringstekort. 35

36 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Vorderingen op debiteuren Diverse vorderingen Overige overlopende activa Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen

37 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-11 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves: Bedrijfsreserve Lointhoven II Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

38 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2012 Groot onderhoud Voorziening personele verplichtingen Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan banken Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 38