Jaarrekening 2013 Stichting Woonzorgcentrum Raffy

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Stichting Woonzorgcentrum Raffy Breda, 13 mei 2014.

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 25

3 5.1 JAARREKENING

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-12 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 1

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 2

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 3

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De sinds 2009 aangekondigde transitiefase rondom de bekostiging van de materiële vaste activa start per 1 januari Dit betekent dat 2011 het laatste jaar is waarbij de kapitaalslastenvolledig worden vergoed op basis van nacalculatie. Hiermee komt aan het gebruikelijke, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem (normatieve huisvestingscomponent) een einde. Niet langer bestaat zekerheid over de inkomsten en daarmee de dekking van de huisvestingslasten. Afhankelijk van het zorgaanbod, de bezettingsgraad en de geleverde productie kunnen de inkomsten sterk fluctueren. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting) boekwaarderisico's (marktontwikkeling) en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Binnen Raffy is opnieuw gekeken naar het risico wat hierbij aanwezig kan zijn, op basis van de huidige informatie t.a.v. bezetting in ZZP en de nu bekende tarieven omtrent de NHC kunnen we constateren dat het risico hierop zeer gering is. Hieruit concluderen wij dat naar schatting een bedrag van gelijke omvang beschikbaar is voor afschrijvingen, rente en huurlasten van vastgoed. Het risico op toekomstige impairment van het vastgoed wordt daarom voorlopig ingeschat als beperkt. Onzeker blijft evenwel hoe de werkelijke exploitatie zich ontwikkelt, zolang de nieuwe bekostigingssystematiek niet definitief vaststaat. Afhankelijk van de definitieve vaststelling en de bijbehorende overgangsregeling kan alsnog in de komende jaren een impairment moeten plaatsvinden Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij in het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Toelichtingen op posten in de balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Pagina 4

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening wordt op individuele grondslag bepaald. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden. Eigen vermogen inzake Bestemmingsreserve Egalisatierekening afschrijving Het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen en de werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen zijn opgenomen onder de Reserve Aanvaardbare Kosten. Voorzieningen Jubileumuitkeringen: Met betrekking tot andere uitgestelde beloningen is met ingang van 2006, gebaseerd op RJ , een voorziening voor jubileumuitkeringen aan personeel gevormd. De Stichting volgt de wettelijke vergoedingen voor 12,5-, 25- en 40- jarig dienstverband voor werknemers werkzaam in de VVT sector Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overeenkomstig de bestendige gedragslijn is de inhaalindex 2013, verwerkt in de tarieven 2014, berekend op niet verwerkt in de jaarrekening Pagina 5

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenvoorziening. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Raffy betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds ( het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraaad van tenminste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Raffy heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten AWBZ, WMO en Niet AWBZ. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment tot en met 2011 is aangesloten op de activiteiten indirecte personeelskosten: 94% van de opbrengst WMO is toegerekend als personeelskosten aan het segment WMO. Aan de Boschstraat worden de werkelijke personeelskosten toegerekend, waarvan 60% wordt toegerekend aan het Niet AWBZ deel. De overige personeelskosten zijn toegerekend aan het segment AWBZ. indirecte overige bedrijfskosten: 6% van de opbrengsten WMO zijn toegerekend als bedrijfskosten aan het segment WMO. Aan de Boschstraat worden zoveel mogelijk de direct toewijsbare bedrijfskosten toegewezen, waarvan 60% wordt toegerekend aan het Niet AWBZ deel. De overige bedrijfskosten zijn toegerekend aan het segment AWBZ Grondslagen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Pagina 6

10 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Vordering op grond van compensatieregeling Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af: waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Voedingsmiddelen Totaal voorraden Toelichting: Er heeft eind 2013 geen nieuwe voorraadopname plaatsgevonden. Pagina 7

11 4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort resp. financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c= definitieve vaststelling NZa c a= interne berekening a 31-dec dec-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting: De overproductie 2013 ad is niet als bate in de jaarrekening 2013 verwerkt. 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: LSMO Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen subsidies Overige bedragen Overige overlopende activa: Te verrekenen met personeel Totaal overige vorderingen Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bankrekeningen Kassen Kruisposten Totaal liquide middelen Pagina 8

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-12 Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Boschstraat Niet AWBZ Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Pagina 9

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven 1-jan dec-2013 Voorziening uitgestelde beloningen ju Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Schulden aan banken Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 10

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Overige schulden: Nog te betalen kosten: Nog te betalen kosten: Totaal overige kortlopende schulden Niet in de balans opgenomen regelingen Toelichting: Als onderdeel van de standaardbankverklaring van de Rabobank zijn er faciliteiten opgenomen. Hierbij gaat het om de volgende faciliteiten: - Krediet op de rekening-courant van ,--. - Verpanding van inventaris en vorderingen VWS subsidies t.b.v. de lening groot ,--. Stichting Raffy heeft met ingang van 1 juni 2011 een maandelijkse verplichting van 712,64 met betrekking tot de lease auto van de bestuurder Dhr. G. van de Pluijm. De resterende looptijd van deze verplichting is 5 maanden. De totale verplichting is 3.563,20. Stichting Raffy heeft vanaf medio 2004 een jaarlijkse huurverplichting inzake de huur van het gebouw aan de Bernard de Wildestraat 400 te Breda. De hoogte van deze huur is vastgesteld op een jaarlijks aflopend bedrag. Voor 2014 zal dit exclusief bijdrage onderhoud bedragen. Pagina 11

15 Stichting Woonzorgcerntrum Raffy MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% Pagina 12

16 Stichting Woonzorgcerntrum Raffy MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% Pagina 13

17 Stichting Woonzorgcerntrum Raffy MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 14

18 Stichting Woonzorgcerntrum Raffy MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Kleinschalige Woonvoorzieningen Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden woonvoorvoorzieningen gebouwen bouwingen Projecten zieningen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage ann.7,35% 40 j. Pagina 15

19 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2013 Aflos-sings-wijze Totale looptijd Werkelijkerente Aflossing 2014 % Gestelde zekerheden Coop Centr. Raff-B te Amsterdam * 30-okt Hypothecair var lineair Pand Boschstraat Coop Rabobank Breda UA 15-apr Rek.-Courant var lineair 0 Verpanding inventaris Coop Rabobank Breda UA * 1-okt Rek.-Courant var ineens na 20 jaar 0 Pand Boschstraat Coop Rabobank Breda UA * 1-okt Rek.-Courant var lineair Pand Boschstraat Totaal Toelichting: * Rentepercentage op roll-over basis, drie maanden vast. Pagina 16

20 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT AWBZ BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ Resultaat volgens resultatenrekening Pagina 17

21 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 12. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Opbrengst maaltijden. TOKO en verhuur ruimte Overige opbrengsten Totaal LASTEN 16. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Doorberekende personeelskosten Overige personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verzorgingshuiszorg Verpleeghuiszorg Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden Pagina 18

22 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 17. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - financiële vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - financiële vaste activa Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare 2013 afschrijvingslasten Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Project in voor Zorg Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: Met betrekking tot de huur en leasing van het pand aan de Bernard de Wildestraat 400 te Breda is een meerjaren huurovereenkomst gesloten met Wonen Breeburg. Deze huurovereenkomst dient te worden aangemerkt als een operational lease. De voor- en nadelen uit de exploitatie van dit gebouw komen niet voor rekening van Stichting Woonzorgcentrum Raffy. Pagina 19

23 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of 1. Eindverantwoordelijke Raad van bestuur met Raad van Toezicht. 1. Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam G.van der Pluijm 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw 2 Maakt de persoon op dit moment nog ja steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in 4 uw Is deze organisatie? gewezen bestuurder sindsdien ja nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en 5 eigennaam Wat is de aard te worden van vermeld onbepaalde 6 Welke salarisregeling is toegepast? CAO VVT 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentag 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste 9 toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekering Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en Pagina 20

24 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam Dhr. Mr. W.H.L. Jurgens Dhr. C.J. Leijnse Dhr. Ing. R. Risamenapatty Dhr. Ing. T.B. Sinaij 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder 2 Is de persoon in het verslagjaar ja ja nee nee voorzitter van de Raad van Toezicht 3 Nevenfunctie(s) geen zie jaar- geen geen verslag 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Mevr. Mr. L. Mevr. H. Mevr.. Drs. Dhr. Vandeputte - Rutumalessy - H. P. Naam Niemegeers Huliselan Ferdinandus van Tilburg 1 Vanaf welke datum was de Is de persoon in het verslagjaar nee nee nee nee voorzitter van de Raad van Toezicht 3 geweest? Nevenfunctie(s) zie jaar- geen geen geen verslag 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam Dhr. E.W. Leenheers 1 Vanaf welke datum was de Is de persoon in het verslagjaar nee voorzitter van de Raad van Toezicht 3 Nevenfunctie(s) geen 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Voor de bezoldiging van bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar punt 20 van de jaarrekening. Binnen Raffy zijn geen andere functionarissen werkzaam die onder de reikwijdte van de WNT vallen. Pagina 21

25 5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 18. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Dhr. G. van der Pluijm Dhr. C.J. Leijnse Mevr. H. Ferdinandus Mevr. L. Vandeputte - Niemegeers Dhr. E.W. Leenheers Dhr. P. van Tilburg Pagina 22

26

27 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente zorginfrastructuur compensatieregeling IVA overige Overige mutaties: - huur Correctie vanwege niet gehonoreerde overproductie Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Inhaal index en intensiveringsmiddelen Per saldo wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Toelichting: Afrondingsverschil vaststelling nacalculatie Afrondingsverschil vaststelling nacalculatie Er is onvoldoende informatie om de prijsopslag 2013 te berekenen, welke verwerkt wordt in de tarieven van In verband hiermee is er voor gekozen om deze niet mee te nemen in de jaarcijfers 2013, maar te verwerken in de jaarcijfers Pagina 23

28 5.2 OVERIGE GEGEVENS

29 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 19 mei De raad van toezicht van de Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 19 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 14, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Stichting Woonzorgcentrum Raffy Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft geen nevenvestigingen Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 24

30 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 25