Jaarverslaggeving 2012

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 2012 Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum gevestigd te 't Harde (statutair gevestigd te Oldebroek)

2 INHOUD pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling op de geconsolideerde balans Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo op de geconsolideerde resultatenrekening Enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling op de enkelvoudige balans Mutatieoverzicht materiële vaste activa op de enkelvoudige resultatenrekening Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring 35 pagina 1

3 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

4 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatsbestemming) Ref ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref PASSIVA Eigen vermogen 6 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden 9 Rekening-courant EBC-stichtingen Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva pagina 2

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Bijzondere Noden Bestemmingsreserve Studiefonds Bestemmingsfonds Nieuwbouw / verbouw Bestemmingsfonds Gift nieuwbouw / verbouw Bestemmingsfonds Melkquotum Bestemmingsfonds Studiefonds Bestemmingsfonds Diverse bestemde giften Overige reserves pagina

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk - overschot kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest 0 0 Betaalde interest Bijzondere baten en lasten Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december pagina 4

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum behoort tot een groep. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Evangelisch Begleidingscentrum te 't Harde. De jaarrekening van zorginstelling Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De cijfers voor 2011 zijn waar nodig geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2012 mogelijk te maken. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de jaarrekeningen van de stichtingen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen: Stichting Gebouwen Evangelisch Begeleidingscentrum; Stichting Evangelische Begeleide Woonvormen. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum aan te merken als verbonden partij. Continuïteit Als gevolg van de financiële problemen waarin het EBC in 2010 terecht kwam, is eind 2010 gestart met een reorganisatie. In de jaren 2011 en 2012 heeft dit een vervolg gekregen. Contacten met Stichting Profila Zorg om te komen tot samenwerking zijn reeds in een vergevorderd stadium. Uitgangspunt hierbij is dat de identiteit van het EBC blijft bestaan en kosten en kennis gedeeld kunnen worden. De verwachting is dat in de loop van 2013 het proces om te komen tot samenwerking met Stichting Profila Zorg afgerond zal worden. Uitwerking van de totale reorganisatie biedt voldoende vertrouwen om de continuïteit van het EBC te kunnen waarborgen. pagina 5

8 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. WTZivergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Materiële vaste activa Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Deze voorziening is bepaald op basis van individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder de kortlopende schulden als schulden aan kredietinstellingen. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. pagina 6

9 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Pensioenen Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. pagina 7

10 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : Terreinen Gebouwen Verbouwingen Installaties Inventaris Vervoermiddelen Melkquotum Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bestemde giften Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Voorraden De specificatie is als volgt : Gewassen kwekerij Kwekerijbenodigdheden Openhaardhout Levende have (varkens) Totaal voorraden pagina 8

11 3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa: Nog te ontvangen bedragen Vooruit betaalde bedragen Rekening-courant bewoners Waarborgsommen Totaal vorderingen en overlopende activa De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht bedraagt In de 'nog te ontvangen bedragen' bepalen onderstaande bedragen mede de hoogte van het genoemde bedrag. Voor het plaatsen van tijdelijke units op de Eikenhorst is een bedrag van aan extra kosten uitgegeven. Dit bedrag zal verhaald worden op de verzekering. Vanuit de WGA-verzekering afgesloten bij Nationale Nederlanden is een bedrag van te verwachten in verband met langdurige ziekte van één van de werknemers. 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren 0 0 Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a c a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil pagina 9

12 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt : ING bank Rabobank Kassen Totaal liquide middelen PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: bestemming mutaties Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: bestemming mutaties Reserve aanvaardbare kosten: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: bestemming mutaties Algemene reserves: Overige reserves Bestemmingsreserves: Bijzondere noden Bestemmingsfondsen: Giften nieuwbouw / verbouw Melkquotum Diverse bestemde giften Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen pagina 10

13 Bestemmingsreserves: De bestemmingsreserves worden verantwoord in Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum. Deze reserves zijn gevormd door het bestuur ten behoeve van specifieke bestemmingen. De bestemmingsreserve 'Bijzondere noden' is destijds door het toenmalige bestuur in het leven geroepen ter bestrijding van bepaalde bijzondere kosten waarvoor diaconale werkers zich mogelijk geplaatst zien. De Raad van Bestuur bepaalt in voorkomende gevallen wanneer een bijzondere vergoeding wordt toegekend. Bestemmingsfondsen: De bestemmingsfondsen worden deels verantwoord in Stichting Gebouwen Evangelisch Begeleidingscentrum en deels in Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum. Door de giftgevers zijn voorwaarden gesteld aan de besteding van de ontvangn middelen. Het bestemmingsfonds 'Giften nieuwbouw / verbouw' bestaat uit twee delen. In 2008 is een gift ontvangen die specifiek aangewend dient te worden voor de verbouwing van de Schaduw. De gift zal worden aangewend ter dekking van de toekomstie afschrijvingskosten gedurende de economische levensduur van de verbouwing van de Schaduw. In 2011 is een gift ontvangen die specifiek aangewend dient te worden voor de bouw van de werkschuur op de Eikenhorst. De gift zal worden aangewend ter dekking van de toekomstige afschrjivingskosten gedurende de economische levensduur van de werkschuur. Het bestemmingsfonds 'Melkquotum' betreft specifieke giften geworven om de aankoop van extra melkquotum mogelijk te maken. Het bestemmingsfonds 'Diverse bestemde giften' betreft diverse door derden gegeven giften met een specifieke bestemming, waarvan een groot deel bestemd is voor de inrichting van de nieuwbouw, de boerderij of de werkschuur op de Eikenhorst. 7. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: Voorziening groot onderhoud Reorganisatievoorziening Voorziening voor oninbaarheid Totaal voorzieningen Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is gevormd voor spreiding van de kosten voor periodiek uit te voeren onderhoudswerkzaamheden aan onroerende goederen. Aan de voorziening ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Dotatie aan de voorziening vindt plaats op basis van dit onderhoudsplan. De werkelijke uitgaven worden onttrokken aan de voorziening. Reorganisatievoorziening De reorganisatievoorziening is gevormd ter dekking van de kosten ten gevolge van de noodzakelijke reorganisatie in Vaststelling van de mutatie binnen de voorziening vindt plaats op basis van de begrote kosten voor de komende jaren die de hoogte van de voorziening per 31 december bepalen. pagina 11

14 Voorziening voor oninbaarheid De voorziening voor oninbaarheid is gevormd ter dekking van het in de vorderingen en overlopende activa opgenomen bedrag van Deze kosten, die gemaakt zijn voor het plaatsen van tijdelijke units op de Eikenhorst, zullen verhaald worden op de verzekering, maar onduidelijk is of dit een reële kans van slagen heeft. 8. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan kerken Schulden aan particulieren Schuld aan Profila Zorg Obligaties Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Bij: obligaties Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), Aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor de financiering van de investeringen in onroerende zaken zijn meerdere leningen aangetrokken. De leningen zijn verstrekt door diverse kerken en particulieren. Deze leningen hebben een langlopend karakter. De rentevergoeding is doorgaans beduidend lager dan de marktrente. Tevens is met de ING Bank te Elburg een kredietfaciliteit met hypothecaire zekerheid overeengekomen ad Hiervan wordt per balansdatum geen gebruik gemaakt. De volgende onroerende zaken zijn belast met het recht van hypotheek: - de vier eengezinswoningen aan de Vaarbekerweg 7a tot en met 7d te 't Harde; - de woonboerderij, overige opstallen en de grond aan de Vaarbekerweg 7 te 't Harde. De lening van Stichting Profila Zorg loopt af per Het voornemen is om de lening daarna voort te zetten òf een andere lening aan te gaan òf een pand te verkopen. pagina 12

15 9. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : Rekening-courant EBC-stichtingen Stichting Vrienden van het EBC Over het gemiddelde saldo wordt 5% rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niet nader overeengekomen. Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Loonheffingen Pensioenen Vakantiegeld Vakantiedagen Salariskosten Nog te betalen kosten: Nog te betalen bedragen Nog te betalen accountantskosten Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitgefactureerde bedragen Vooruit ontvangen en gefactureerde bedragen Kansrijk Wonen Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De Eikenhorst, Oldebroek Voor zowel de nieuwbouw als de boerderij op de Eikenhorst in Oldebroek is met DeltaWonen een huurcontract afgesloten. De huurovereenkomsten zijn aangegaan voor de duur van 15 jaar, ingaande het jaar Jaarlijks vindt per 1 juli een huurverhoging plaats. De huur wordt door DeltaWonen in maandelijkse termijnen geïncasseerd. De huur van de nieuwbouw bedraagt per einde boekjaar 3.494,59 per maand. De huur van de boerderij bedraagt per einde boekjaar 2.751,87 per maand. Deze huur wordt echter niet betaald, omdat de boerderij niet gebruikt kan worden. Daarvoor in de plaats zijn tijdelijke units op het terrein van de Eikenhorst geplaatst. De huur van deze units bedraagt per einde boekjaar 2.904,00 per maand. De verbouwing van de boerderij zal naar verwachting in 2013 plaats vinden. Een deel van de verbouwingskosten ter grootte van tot zal voor rekening van het EBC komen. De Bongerd, Oldebroek Voor het pand aan De Bongerd 12 in Oldebroek is met DeltaWonen een huurcontract afgesloten. De huur bedraagt per einde boekjaar 539,21 per maand. Jaarlijks vindt per 1 juli een huurverhoging plaats. De huur wordt door DeltaWonen in maandelijkse termijnen geïncasseerd. pagina 13

16 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa Sub-totaal Terreinen Gebouwen Ver- Installaties Inventaris Vervoer Melk Niet WTZi bouwingen middelen quotum WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen bestemde giften terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5-10% 2-10% 5-10% 10-20% 20-33% 14-20% 6,7-10% pagina 14

17 5.1.7 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2012 Leninggever Hoofdsom Soort lening Restschuld Nieuwe leningen in 2012 Aflossing in 2012 Restschuld Restschuld over 5 jaar Aflossing 2013 Leningen kredietinstellingen Hypothecair Leningen kerken de meeste leningen zijn renteloos en te allen tijde opeisbaar en aflosbaar. Leningen particulieren Renteloze lening, te allen tijde opeisbaar en aflosbaar Lening Profila Zorg % rente, af te lossen in onderling overleg Obligatie Renteloze obligaties en uitloting vanaf Totaal pagina 15

18 5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 0 Prijsindexatie materiële kosten 0 0 Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen overige Overige mutaties: Productie 0 0 Dekking tarieven Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten boekjaar De uitbreiding erkenning en toelating betreft 5 extra verblijfsplaatsen binnen de 24-uurszorg. pagina 16

19 BATEN 11. niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt : Opbrengsten WMO, zorgprestaties uit hoofde van contract met gemeente Sociale activering / reïntegratie Bijdrage cliënten vanuit PGB Eigen bijdragen cliënten Totaal Volgens een door het bestuur vastgestelde regeling wordt maandelijks een eigen bijdrage aan de bewoners in rekening gebracht, waarvan de hoogte afhankelijk is van het inkomen, de gezinsomstandheden en het al dan niet voeren van een eigen huishouding. 12. overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : Schenkingen en giften Schenkingen en giften Overige subsidies en sociale activering: Overige subsidies Resultaat werkprojecten Baten werkprojecten Lasten werkprojecten 'Resultaat werkprojecten' betreft het saldo van baten en lasten van de verschillende werkprojecten, die geen kernactiviteit van de stichting zijn maar een belangrijk onderdeel van de aangeboden opvang en begeleiding. Aan het resultaat werkprojecten worden geen salariskosten en overhead (afschrijvingen, energiekosten etc.) toegerekend. Huur en overige baten Verhuurbaten Overige opbrengsten In 2012 is een deel van de kaas-/zuivelinventaris verkocht. Dit verklaart een aanzienlijk deel van de 'Overige opbrengsten'. Resultaat Kansrijk Wonen Baten Kansrijk Wonen Lasten Kansrijk Wonen pagina 17

20 'Kansrijk Wonen' is een initiatief dat in 2009 van start is gegaan. Het betreft een vorm van wonen voor risicojongeren. Daarbij bewonen één hoofdbewoner en twee of drie jongeren samen een huis. De hoofdbewoner heeft de functie van voorbeeld en stabiele factor. De jongeren krijgen een vrijwilliger als coach/begeleider toegewezen. Zo nodig kan er professionele hulp ingeschakeld worden. In 2011 is het eerste huis binnen Kansrijk Wonen geopend en in 2012 een tweede huis. In de lasten zijn niet de salariskosten van de eigen medewerkers meegenomen. Bijdrage Stichting Vrienden van het EBC Bijdrage Stichting Vrienden van het EBC Totaal LASTEN 13. Personeelskosten De specificatie is als volgt : Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Af: ontvangen ziekengelden Andere personeelskosten Inhuur externe deskundigheid zorg Overige personeelskosten Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 2012: 32,1 (2011: 34,6). 14. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt : Materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa 2012 Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Totaal afschrijvingen resultatenrekening pagina 18

21 15. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Kosten vervoersmiddelen Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Belastingen en verzekeringen Organisatiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Publicatie en marketing Overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : Rentebaten 0 0 Sub-totaal financiële baten 0 0 Rentelasten Sub-totaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt : Buitengewone baten Buitengewone lasten 0 0 Totaal buitengewone baten en lasten In 2011 is de boerderij de Eikenhorst aan de Bovenstraatweg 64 te Oldebroek verkocht aan DeltaWonen inclusief de grond met uitzondering van het gedeelte van de kassen en de grond waar de kassen op staan. De bijzondere bate die hier in 2011 is verantwoord, is het verkoopresultaat van deze boerderij. pagina 19

22 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Raad van Bestuur / Raad van Toezicht model. Eenhoofdig. De leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling zijn over het jaar 2012 niet bezoldigd. De bezoldiging van de Raad van Bestuur van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Naam Welke salarisregeling is toegepast? Bruto-onkostenvergoeding Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak M.J. Brand ja n.v.t. n.v.t. extern, dus geen dienstverband anders - n.v.t. n.v.t. Honoraria accountant De honoraria van de accountant zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet controle-diensten Totaal honoraria accountant pagina 20

23 5.1 ENKELVOUDIGE JAARREKENING

24 5.1.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatsbestemming) Ref ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref PASSIVA Eigen vermogen 6 Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden 0 0 Kortlopende schulden 9 Rekening-courant EBC-stichtingen Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva pagina 21

25 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Bijzondere Noden Bestemmingsreserve Studiefonds Bestemmingsfonds Melkquotum Bestemmingsfonds Studiefonds Bestemmingsfonds Diverse bestemde giften Algemene reserve pagina 22

26 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING Algemeen De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niet anders wordt vermeld. pagina 23

27 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Melkquotum Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: besteding bestemde giften Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Voorraden De specificatie is als volgt: Gewassen kwekerij Kwekerijbenodigdheden Openhaardhout Levende have (varkens) Totaal voorraden pagina 24

28 3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: Debiteuren Vorderingen op debiteuren Af: voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa: Vooruitbetaalde bedragen Bewonersrekeningen Waarborgsommen Nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa In de 'nog te ontvangen bedragen' bepalen onderstaande bedragen mede de hoogte van het genoemde bedrag. Voor het plaatsen van tijdelijke units op de Eikenhorst is een bedrag van aan extra kosten uitgegeven. Dit bedrag zal verhaald worden op de verzekering. Vanuit de WGA-verzekering afgesloten bij Nationale Nederlanden is een bedrag van te verwachten in verband met langdurige ziekte van één van de werknemers. 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren 0 0 Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a c a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil pagina 25

29 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt: Bankrekeningen ING rekeningen Rabobank rekeningen Kas Kassen Totaal liquide middelen PASSIVA 6. Eigen vermogen De specificatie is als volgt: Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: bestemming mutaties Reserve aanvaardbare kosten: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: bestemming mutaties Algemene reserves: Overige reserves Bestemmingsreserves: Bijzondere noden Bestemmingsfondsen: Melkquotum Diverse bestemde giften Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen pagina 26

30 Bestemmingsreserves: De bestemmingsreserve 'Bijzondere noden' is destijds door het toenmalige bestuur in het leven geroepen ter bestrijding van bepaalde bijzondere kosten waarvoor diaconale werkers zich mogelijk geplaatst zien. De Raad van Bestuur bepaalt in voorkomende gevallen wanneer een bijzondere vergoeding wordt toegekend. Bestemmingsfondsen: Het bestemmingsfonds 'Melkquotum' betreft specifieke giften geworven om de aankoop van extra melkquotum mogelijk te maken. Het bestemmingsfonds 'Diverse bestemde giften' betreft diverse door derden gegeven giften met een specifieke bestemming, waarvan een groot deel bestemd is voor de inrichting van de boerderij op de Eikenhorst wanneer de verbouwing afgerond is. 7. Voorzieningen Reorganisatievoorziening Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december De reorganisatievoorziening is gevormd ter dekking van de kosten ten gevolge van de noodzakelijke reorganisatie in Vaststelling van de mutatie binnen de voorziening vindt plaats op basis van de begrote kosten voor de komende jaren die de hoogte van de voorziening per 31 december bepalen. Voorziening voor oninbaarheid Stand per 1 januari 0 0 Dotatie Onttrekking 0 0 Stand per 31 december De voorziening voor oninbaarheid is gevormd ter dekking van het in de vorderingen en overlopende activa opgenomen bedrag van Deze kosten, die gemaakt zijn voor het plaatsen van tijdelijke units op de Eikenhorst, zullen verhaald worden op de verzekering, maar onduidelijk is of dit een reële kans van slagen heeft. pagina 27

31 9. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: Rekening-courant EBC-stichtingen Stichting Vrienden van het EBC Stichting Gebouwen Evangelisch Begeleidingscentrum Stichting Evangelische Begeleide Woonvormen Over het gemiddelde saldo wordt 5% rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niet nader overeengekomen. Crediteuren Crediteuren Belastingen, sociale premies en pensioenen Loonheffing Pensioen Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen Accountantskosten Vooruitgefactureerde bedragen Vakantierechten Vakantiegeldreserve Salariskosten Vooruit ontvangen bedragen Kansrijk Wonen Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voor een toelichting hierop wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. pagina 28

32 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Niet - WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa Melkquotum Machines en Inventaris Vervoer- Totaal installaties middelen Stand per 1 januari - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen besteding bestemde giften terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december - aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 6,7-10% 10-20% 20-33% 14-20% pagina 29

33 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 0 Prijsindexatie materiële kosten 0 0 Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige Overige mutaties: Productie 0 0 Dekking tarieven Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten boekjaar De uitbreiding erkenning en toelating betreft 5 extra verblijfsplaatsen binnen de 24-uurszorg. pagina 30

34 BATEN 11. niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Opbrengsten WMO, zorgprestaties uit hoofde van contract met gemeente Sociale activering Bijdrage cliënten vanuit PGB Eigen bijdragen cliënten Totaal overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Bestemde giften De ontvangen bestemde giften zijn voor het grootste deel bestemd voor de inrichting van de nieuwbouw, de boerderij of de werkschuur op de Eikenhorst. Overige subsidies In het bedrag van de overige subsidies in 2011 is een bedrag van meegenomen als subsidie van de Provincie Gelderland. Dit was een eenmalige subsidie. Resultaat werkprojecten Baten werkprojecten Lasten werkprojecten 'Resultaat werkprojecten' betreft het saldo van baten en lasten van de verschillende werkprojecten, die geen kernactiviteit van de stichting zijn, maar een belangrijk onderdeel van de aangeboden opvang en begeleiding. Aan het resultaat werkprojecten worden geen salariskosten en overhead (afschrijvingen, energiekosten etc.) toegerekend. Huur en overige baten Verhuurbaten Overige opbrengsten In 2012 is een deel van de kaas-/zuivelinventaris verkocht. Dit verklaart een aanzienlijk deel van de 'Overige opbrengsten'. pagina 31

35 Resultaat Kansrijk Wonen Baten Kansrijk Wonen Lasten Kansrijk Wonen 'Kansrijk Wonen' is een initiatief dat in 2009 van start is gegaan. Het betreft een vorm van wonen voor risico-jongeren. Daarbij bewonen één hoofdbewoner en twee of drie jongeren samen een huis. De hoofdbewoner heeft de functie van voorbeeld en stabiele factor. De jongeren krijgen een vrijwilliger als coach/begeleider toegewezen. Zo nodig kan er professionele hulp ingeschakeld worden. In 2011 is het eerste huis binnen Kansrijk Wonen geopend en in 2012 een tweede huis. In de lasten zijn niet de salariskosten van de eigen medewerkers meegenomen. Bijdragen EBC-Stichtingen Stichting Vrienden van het EBC Stichting Gebouwen EBC Stichting Evangelische Begeleide Woonvormen Totaal LASTEN 13. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Loonheffingen Pensioenpremie Af: ontvangen ziekengelden Andere personeelskosten: Inhuur externe deskundigheid zorg Overige personeelskosten Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 2012: 32,1 (2011: 34,6). 14. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen materiële vaste activa Totaal afschrijvingen pagina 32

36 15. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Kosten vervoermiddelen Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Belastingen en verzekeringen Organisatiekosten Huur en leasing Publicatie en marketing Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Baten bankrekeningen 0 0 Sub-totaal financiële baten 0 0 Rentelasten Rekening-courant Stichting Vrienden van het EBC Rekening courant Stichting Gebouwen Evangelisch Begeleidingscentrum Rekening-courant Stichting Evangelische Begeleide Woonvormen Bankkosten Sub-totaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten pagina 33

37 5.2 OVERIGE GEGEVENS

38 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Toezicht van Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 8 april De Raad van Bestuur a.i. van de Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 8 april Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum aanwezig die de feitelijke toestand per balansdatum beïnvloeden Ondertekening door Raad van Toezicht en Raad van Bestuur a.i. Was getekend, Was getekend, A. van de Venis, voorzitter J.W. van Bruggen Was getekend, M.J. Brand, Raad van Bestuur a.i Controleverklaring Voor de controleverklaring wordt verwezen naar de op de volgende pagina's opgenomen verklaring. pagina 34

39 5.2.5 Controleverklaring