Jaarrekening 2012 Stichting Vredewold

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 Stichting Vredewold pagina 17

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 29 pagina 18

3 5.1 JAARREKENING pagina 19

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-11 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 20

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen Pagina 21

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest 0 0 Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Mutatie leningen u/g 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. geldmiddelen einde boekjaar geldmiddelen begin boekjaar Mutatie geldmiddelen Pagina 22

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen Stichting Vredewold behoort tot de Stichting Ouderenvoorziening Leek. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Ouderenvoorziening Leek te Leek. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Continuïteitsbeginsel Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Grond & gebouwen n.v.t. - Tuinaanleg & Installaties 5% / 10% - Inventarissen 10 % - Automatisering 20 % Vredewold heeft op grond van de doorlichting van haar vastgoedportefeuille vastgesteld, dat geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen. Op grond van de beschikbare informatie van het Ministerie van VWS en de Nederlandse Zorgautoriteit zijn initiële berekeningen gemaakt van de gevolgen van de overgang naar het nieuwe systeem van prestatiebekostiging. Hieruit kan geconcludeerd worden dat de toekomstige prestatiebekostiging op basis van de op dit moment beschikbare gegevens van het Ministerie van VWS en de Nederlandse Zorgautoriteit fors lager zullen liggen. Volgens onze laatste interne berekeningen zal deze transitie een tekort opleveren van ± Pagina 23

8 Vlottende middelen - Voorraden: Deze worden opgenomen tegen historische prijzen conform telling ultimo boekjaar. - Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. - Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden op korte termijn Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Vredewold heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Vredewold. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM (Zorg en Welzijn). Vredewold betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. Naar de stand van ultimo januari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101% (bron: web-site d.d ). In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten zorginstellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren (bron: website Vredewold heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Vredewold heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten : AWBZ en WMO. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van de indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten : - indirecte personeelskosten : n.v.t. - indirecte materiële kosten : inschatting naar rato - indirecte overige kosten : inschatting naar rato Pagina 24

9 5.2. Stelselwijziging Vredewold heeft in de jaarrekening 2012 een stelselwijziging doorgevoerd. Dit betreft het toevoegen van de Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen aan de Reserve aanvaardbare kosten per 1 januari Deze Stelselwijziging is doorgevoerd op basis van de volgende argumenten : 1. Afschaffing van het WTZI-bouwregime (2009). 2. Introductie van de NHC, waarin het instellingsbeleid leiden wordt (2011). 3. Het feit dat de instandhoudingssystematiek als planningsinstrument (zowel intern als extern) vervallen is. 4. Het afzonderlijk volgen en verantwoorden van specifieke instandhoudingsinvesteringen niet meer plaats vindt, waardoor de specifieke betekenis van de instandhoudingsreserve achterhaald is en het saldo de facto te hoog wordt weergegeven. De stelselwijziging heeft geen invloed op het resultaat. De effecten van de stelselwijziging voor het eigen vermogen in de jaarrekening van Vredewold zijn : ultimo stelsel begin 2011 wijziging 2012 Reserve aanvaardbare kosten Egalisatiereserver afschrijvingen Pagina 25

10 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Pagina 26

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Stichtingskapitaal Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstorting 0 Bij: verstrekte lening 0 Af: ontvangen aflossing leningen 0 Af: waardeverminderingen 0 Boekwaarde per 31 december Pagina 27

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 3. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt 0 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Vredewold c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil Pagina 28

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Vorderingen op debiteuren Vorderingen op verbonden partijen Nog te ontvangen bedragen: Netto salarissen Voorschotten personeel PostNL, vordering decemberzegels Vordering inzake Fietsproject Zonnehuis, afrekening Premies IZZ 0 98 Rente bedrijfstelerekening / creditrente Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt 0 Pagina 29

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bankrekeningen Totaal liquide middelen Pagina 30

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-11 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten: Verblijf en Verzorging Bestemmingsreserves: Reserve afschrijving inventarissen Bestemmingsreserve WMO Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Vredewold heeft in de jaarrekening 2012 een stelselwijziging doorgevoerd. Dit betreft het toevoegen van de Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen aan de Reserve aanvaardbare kosten per 1 januari De stelselwijziging is toegelicht onder de grondslagen. Pagina 31

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2012 Gratificatie jubilea Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Pagina 32

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Crediteuren Schulden aan verbonden partijen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Vakantiegeld Vakantiedagen Onregelmatigheidstoeslag december Overige schulden: Gelden personeelsvereniging Gelden afdelingen gelden verpleegunit Nog te betalen kosten: Deloitte controle jaarrekening Afrekening Zonnehuis dienstverlening Enexis inzake transportkosten Autoverzekering Vacatiegelden R.v.T SOV, vervoer dagactiviteit Totaal overige kortlopende schulden Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het huurcontract voor het zorgcentrum Vredewold is voor onbepaalde tijd en betreft een geïndexeerde huurlast van ,--. De huurcontracten voor de verpleegunit en de zorginfrastructuur c.q. keuken betreft een lineaire huur voor 20 jaar ingaande 2005 en geeft resp. een huurlast van ,-- en ,--. Tevens bestaan er nog huurcontracten voor de zorginfrastructuur Groene Borg te Zevenhuizen ,-- en de zusterspost in Leeksterheem ad ,--. Pagina 33

18 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10% 10% Pagina 34

19 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5/10% Pagina 35

20 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Overige Subtotaal middelen WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5/10% 20% Pagina 36

21 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT AWBZ BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO 0 0 Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen Pagina 37

22 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT WMO BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 0 0 Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten 0 0 Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen 0 0 Egalisatierekening instandhoudingsinvesteringen Pagina 38

23 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO Resultaat volgens resultatenrekening Pagina 39

24 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 11. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 0 Prijsindexatie materiële kosten 0 0 Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen huur opbouw normatieve huisvestingscomponent Overige mutaties: - overige Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg Toelichting: Correcties voorgaande jaren : Betreft afboeking vordering MSVT 2010 gelden ad ,-- dient in 2012 uit de Intensiveringsmiddelen betaald te worden conform afspraak met het Zorgkantoor Groningen. Pagina 40

25 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Opbrengsten diensten wonen en zorg inzake wachtlijstbeheer Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening : Opbrengsten voeding Opbrengsten hotelmatig Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Teruggave belastingen loonheffing Vergoeding uitgeleend personeel Teruggave energiebelastingen Overige Totaal Pagina 41

26 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Aantal personeelsleden (in FTE's) in vaste dienst incl. oproep einde verslagjaar 115,6 112,0 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 115,6 112,0 15. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Pagina 42

27 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2012 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Waterverbruik Subtotaal Huur en leasing Overige bedrijfskosten Totaal overige bedrijfskosten Pagina 43

28 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten 0 0 Subtotaal financiële lasten 0 0 Totaal financiële baten en lasten Pagina 44

29 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raan van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam H.H.J. Kosse 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? n.v.t 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? n.v.t 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? n.v.t 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd 7 Welke salarisregeling is toegepast? 5 Cao VVT 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 44,450% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak n.v.t 17 Eigen bijdrage auto van de zaak n.v.t De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging Mevr. H. Rappa - Velt Voorzitter R.v.T. 375 Mevr. J. van Wijk - Boorsma Toezichthouder 375 Dhr. J.P. Evenhuis Toezichthouder 375 Dhr. S. Riepma Toezichthouder 188 Dhr. R. Berkhof Toezichthouder 113 Mevr. K. Wijnia Toezichthouder 46 Pagina 45

30 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2012 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt: Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: Toelichting: Is bij de Stichting Vredewold Leek niet van toepassing, het gemiddeld belastbaar loon van een minister wordt niet overschreden. 28. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 24. Pagina 46

31 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Raad van Bestuur Dhr. H.H.J. Kosse Voorzitter Raad van Toezicht Mevr. H. Rappa - Velt Toezichthouder Mevr. J. van Wijk - Boorsma Toezichthouder Dhr. J.P. Evenhuis Toezichthouder Dhr. R. Berkhof Toezichthouder Mevr. K. Wijnia Pagina 47

32 5.2 OVERIGE GEGEVENS pagina 48

33 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Vredewold heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 6 mei De raad van toezicht van de Stichting Vredewold heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 16 mei Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Geen Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 49