Jaarrekening 2011 Stichting Fokus Exploitatie. Model: enkelvoudige jaarrekening AWBZ-instellingen

Transcriptie

1 Jaarrekening 2011 Stichting Fokus Exploitatie Model: enkelvoudige jaarrekening AWBZ-instellingen

2 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december 2011 (na resultaatbestemming) (in euro s) Ref. 31 december december 2010 Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Passiva Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

3 5.1.2 Resultatenrekening over 2011 (in euro s) Ref Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Buitengewone baten en lasten Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Operationeel resultaat Correctie RAK 2010 als gevolg van 10% norm Correctie RAK 2011 als gevolg van 10% norm Resultaat (toevoeging/onttrekking RAK) De Reserve aanvaardbare kosten ultimo 2011 is 10% van (subsidie 2010 van minus correctie 2010 van ) zijnde

4 5.1.3 Kastroomoverzicht (in euro s) Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Mutatie leningen u/g 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

5 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Stichting Fokus, gevestigd te Groningen, steunstichting. Stichting Fokus Cluster Afbouw, gevestigd te Groningen, advisering en levering aanpassingen en hulpmiddelen voor mensen met een handicap in ADL-clusters, activiteiten gestaakt per 1 januari 2006, de liquidatie van de Stichting volgt in Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. 5

6 Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Voorziening Jubilea uitkeringen De voorziening voor jubileumuitkeringen wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde van de verwachte uitkeringen voor de komende vijf jaren bij het bereiken van een 12,5-, of 25-jarig dienstverband volgens de vigerende collectieve arbeidsovereenkomst. Hierbij is uitgegaan van het personeelsbestand op balansdatum. Pensioenen Stichting Fokus Exploitatie heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, gemiddeld verdiend salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Fokus Exploitatie heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Fokus Exploitatie heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. 6

7 5.1.5 Toelichting op de balans (in euro s) 31 december december 2010 Activa 1 Immateriâle vaste activa Kosten oprichting en uitgifte van aandelen Kosten van onderzoek en ontwikkeling Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Kosten van goodwill die van derden is verkregen Vooruitbetalingen op immateriële activa Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties 0 0 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen (betreft activering huurpand Groningen in het kader van financial lease) Af: Deactivering leaseverplichting betreft huurpand Groningen ivm operational lease Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december

8 (in euro s) Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: In 2010 heeft een herwaardering plaats gevonden in het kader van financial lease betreffende het huurpand Groningen. In 2011 is de leaseverplichting, voor het huurpand Groningen, gedeactiveerd in verband met operational lease, met als reden dat het huurcontract na vijf jaar opzegbaar is. 31 december december 2010 Activa 3 Financiële vaste activa Deelnemingen 0 0 Vorderingen op deelnemingen 0 0 Overige effecten 0 0 Overige vorderingen 0 0 Totaal financiële vaste activa 0 0 Activa 4 Voorraden Medische middelen 0 0 Voedingsmiddelen 0 0 Hulpmiddelen 0 0 Overige voorraden 0 0 Totaal voorraden 0 0 8

9 (in euro s) 31 december december Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen 0 0 Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 0 Overige vorderingen: - ziekengeld bouwkundige adviezen rekening-courant Stichting Fokus waarborgsommen diversen Vooruitbetaalde bedragen: - fietsplan, bedrijfsfitness en studiekosten Nog te ontvangen bedragen: - rente baten Overige overlopende activa: - vooruitberekende kosten te ontvangen creditfacturen salarissen (netto) diversen Totaal vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot (in euro s) t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correctie boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling CVZ 9

10 (in euro s) Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Subsidie AWBZ Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil december december 2010 Activa 7 Effecten Totaal effecten Liquide middelen Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: In de liquide middelen zijn deposito s tot een bedrag van begrepen, die in de periode mei t/m augustus 2012 aflopen. De overige liquide middelen zijn direct opeisbaar. Passiva 9 Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen

11 (in euro s) Saldo per Resultaat- Overige Saldo per 1 jan 2011 bestemming mutaties 31 dec 2011 Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: ADL-Subsidieregeling Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Passiva 10 Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per 1 jan dec 2011 Het verloop is als volgt weer te geven: Jubilea uitkeringen Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen 31 dec 2011 als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) 0 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 11

12 (in euro s) 31 december december Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 0 0 Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden Toelichting: In 2011 is de langlopende schuld op de balans, die voortvloeide uit de activering van het huurpand te Groningen in het kader van financial lease, gedeactiveerd in verband met operational lease. Passiva 12 Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan kredietinstellingen 0 0 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 0 0 Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden 0 0 Nog te betalen kosten 0 0 Diversen Vooruitontvangen opbrengsten 0 0 Overige passiva 0 0 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

13 13 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Leaseverplichtingen auto s De stichting heeft twee auto s geleased, de totale leaseverplichting bedraagt _ in De resterende looptijd ultimo 2011 betreft 10 maanden. Huurverplichtingen pand Utrecht De stichting huurt een kantoorpand in Utrecht. De totale huurverplichting bedraagt _ in De resterende looptijd ultimo 2011 betreft 84 maanden. Huurverplichtingen pand Groningen De stichting huurt een kantoorpand in Groningen. De totale huurverplichting bedraagt thans _ per jaar. De resterende looptijd ultimo 2011 betreft 144 maanden. De huur is om de vijf jaar opzegbaar. Bankgarantie Huurpand Utrecht Voor het huurpand in Utrecht is aan de verhuurder, Karioka B.V., een bankgarantie verstrekt van _ ,25. 13

14 5.1.6 Toelichting op de resultatenrekening Gesegmenteerde resultatenrekening over 2011 Segment 1 ADL-assistentie CVZ-regeling (in euro s) Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Buitengewone baten en lasten 0 0 Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Operationeel resultaat Correctie RAK 2010 als gevolg van 10% norm Correctie RAK 2011 als gevolg van 10% norm Resultaat (toevoeging/onttrekking RAK)

15 Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten (in euro s) Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Segment 1 ADL-assistentie CVZ-regeling Resultaat volgens resultatenrekening Baten 15 Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties Zorgprestaties tussen instellingen 0 0 Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering 0 0 Persoonsgebonden en -volgende budgetten 0 0 Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg (waaronder kraamzorg) 0 0 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming) 0 0 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Totaal

16 (in euro s) Subsidies Subsidies AWBZ (ADL-assistentie) Af: terugbetaling aan CVZ (maximale stand RAK) Af: correctie 2010 terugbetaling aan CVZ (maximale stand RAK) Totaal Toelichting: In de beschikking van het College voor zorgverzekeringen van 12 mei 2011 is de te verlenen subsidie over 2011 gebaseerd op een begroting van te verlenen ADL-assistentie uren tegen een uurtarief van _ 57,04. De subsidieverlening voor het jaar 2011 is in totaal _ Het aantal gerealiseerde ADL-assistentie-uren 2011 is uitgekomen op uren. De baten van _ zijn gecorrigeerd voor de vermogenseis van het CVZ. De vermogenseis houdt in dat het RAK niet hoger mag zijn dan 10% van het budget voorgaand jaar. Het bedrag wat boven deze maximale stand uit komt wordt terugbetaald aan het CVZ. In 2011 heeft er nog een correctie aftekening RAK voorgaand jaar plaatsgevonden als gevolg van de defintieve subsdie beschikking Toelichting overige bedrijfsopbrengsten Overige opbrengsten: Persoonsgebonden budget (pgb) Overige opbrengsten Totaal

17 (in euro s) Lasten 18 Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - scholing werving outplacement Arbodiensten ri&e / pago ziekteverzuimbeheersing reis- en verblijfkosten werkkleding kantinekosten juridische kosten diverse personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in fte s) per segment: ADL-assistentie CVZ-regeling Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden Toelichting: In bovenstaande is het gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden gebruikt. In het jaarverslag is het aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden ultimo boekjaar gebruikt. 17

18 (in euro s) Afschrijvingen vaste activa Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa 0 0 Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2011 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 0 In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa 0 - WTZi-meldingsplichtige vaste activa 0 - WMG-gefinancierde vaste activa 0 - kleinschalige Woonvoorzieningen 0 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 0 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 0 Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 0 18

19 (in euro s) Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa materiële vaste activa 0 0 Totaal 21 Overige bedrijfskosten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 0 0 Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten 0 0 Onderhoud en energiekosten: onderhoud energie gas energie stroom energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: In de post onderhoud zijn de uitgaven voor collectieve voorzieningen opgenomen. 19

20 (in euro s) Lasten 22 Financiële baten en lasten Rentebaten Resultaat deelnemingen 0 0 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Totaal buitengewone baten en lasten

21 24 Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? - Eindverantwoordelijke raad van bestuur met raad van toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? - Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2011 en 2010 is als volgt: Naam mr. O. Jongsma mr. O. Jongsma Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? Ja Ja 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? Ja Ja 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? BBZ BBZ 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-uitkeringsalaris en andere vaste toelagen _ _ a. Waarvan verkoop verlofuren 0 0 b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten _ _ Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU _ _ Ontslagvergoeding Bonussen Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) _ _ Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak

22 De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging (in euro s) mr. J.M. Bal Voorzitter raad van toezicht drs. G. Veltkamp (per ) Secretaris van de raad van toezicht H.W.H.M. van Kesteren RA Lid van de raad van toezicht drs. H. van der Stelt Lid van de raad van toezicht C.H. Postma (per ) Lid van de raad van toezicht J.M.T van den Brink (t/m ) Lid van de raad van toezicht Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2011 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt: niet van toepassing. (in euro s) Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2011 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant

23 5.2 Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Fokus Exploitatie heeft de jaarrekening 2011 vastgesteld in de vergadering van 25 april De raad van toezicht van de Stichting Fokus Exploitatie heeft de jaarrekening 2011 goedgekeurd in de vergadering van 16 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de bestuurder Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Niet van toepassing Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. mr. O.Jongsma Voorzitter van de raad van bestuur W.G. H.W.H.M. van Kesteren RA Lid van de raad van toezicht W.G. drs. H. van der Stelt Lid van de raad van toezicht W.G. C.H. Postma Lid van de raad van toezicht W.G. drs. G. Veltkamp Secretaris van de raad van toezicht W.G. mr. J.M. Bal Voorzitter van de raad van toezicht 23

24 5.2.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: De raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting Fokus Exploitatie te Groningen Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2011 van Stichting Fokus Exploitatie te Groningen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de resultatenrekening over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risicoinschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze 24

25 risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Fokus Exploitatie per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dit kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening en is opgesteld onder toepassing van de in de Regeling verslaggeving WTZi opgenomen bijlage Voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van Zorginstellingen. Groningen, 16 mei 2012 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. M.J. Noordhoff RA 25

26