Stichting Algemeen Opvangcentrum Purmerend. Gegevens rechtspersoon. Statutaire vestigingsplaats: Samenstelling bestuur tot 6 juli 2015

Transcriptie

1 Deel 2 Gegevens rechtspersoon Gegevens rechtspersoon Naam rechtspersoon: Statutaire vestigingsplaats: Stichting Algemeen Opvangcentrum Purmerend Purmerend Samenstelling bestuur tot 6 juli 2015 Dhr. L. Wiedemeijer voorzitter Dhr. F.A. Sier penningmeester Dhr. R.A. Gans secretaris C.W.M. van Rooij lid A. Kunst lid Directie Dhr. N. Kentie Samenstelling Raad van Toezicht vanaf 6 juli 2015 Dhr. L. Wiedemeijer voorzitter Dhr. F.A. Sier lid Dhr. R.A. Gans lid C.W.M. van Rooij lid A. Kunst lid Directeur bestuurder Dhr. N. Kentie 15

2 Jaarrekening 2015 Stichting Algemeen Opvangcentrum Purmerend (AOP) Purmerend, maart

3 Deel 3 JAARREKENING Pagina 1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Mutatieoverzicht materiële vaste activa Toelichting op de resultatenrekening Gesegmenteerde resultatenrekening dagactiviteiten over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders Controleverklaring 38 17

4 1 JAARREKENING 18

5 1 JAARREKENING 1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatsbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-14 Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa dec dec-14 PASSIVA Eigen vermogen 10 Algemene reserve Bestemmingsfonds Totaal eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva

6 1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref. Begroting BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Begroting Algemene reserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds

7 1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen overige mutaties in vermogen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financierings kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

8 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen dan wel als vooruitontvangen bedrag onder de overlopende passiva opgenomen, indien het een overlopend project betreft. Financiële vaste activa Heeft betrekking op waarborgsommen bij de huurpanden. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. 22

9 Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake groot periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Voorziening loopbaanbudget Met ingang van 1 juli 2015 is in de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening opgenomen dat de medewerkers (onder meer) aanspraak kunnen maken op het loopbaanbudget. Voor het niet ingezette deel per eind van het jaar is een voorziening getroffen Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting AOP heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij stichting AOP. De verplichtingen welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting AOP betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van zaken van december 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 97%. In 2015 verwacht het pensioenfonds een dekkingsgraad van tenminste 96% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting AOP heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting AOP heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 23

10 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Inventaris Automatisering Vervoermiddelen Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: desinvesteringen 0 0 Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

11 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) ACTIVA 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Nog te ontvangen subsidie gemeente Purmerend Nog te ontvangen bedragen Sociaal Logement Nog te ontvangen bedragen Brijder Nog te ontvangen N.kentie 830 Rente Diversen Vooruitbetaald Rekening courant clienten Totaal vorderingen en overlopende activa Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal schulden uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten

12 Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil Toelichting: De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 ABN AMRO r/c ABN AMRO spaarrekening ABN AMRO Ondernemersdeposito ING bank Triodos bank Kas Totaal liquide middelen

13 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-14 Algemene reserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds Totaal eigen vermogen Algemene reserve Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Algemeen reserve Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Bestemmingsreserve Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfonds Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Egalisatiereserve Gemeente Purmerend Totaal bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen Toelichting: iov de gemeente moest het overgedragen vermogen van het sociaal logement ten gunste komen aan het egalisatie reserve per zie verlening en vaststelling subsidie 23 juni 2015 BMO1182/BMO Voorzieningen Saldo per Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 0 Dotatie Vrijval Onttrekking 31-dec-2015 Onderhoud en vervanging inventaris Loopbaanbudget Totaal voorzieningen

14 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: met ingang van 1 juli 2015 is in de CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening opgenomen dat de medewerkers (onder meer) aanspraak kunnen maken op het loopbaanbudget. Voor het niet ingezette deel per eind van het jaar is een voorziening getroffen. Voorziening onderhoud en vervanging inventaris wordt alleen gebruikt voor vloeren en rolgordijnen 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) PASSIVA 31-dec-15 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Loonheffing, sociale lasten en pensioenen Crediteuren Vakantiegeld Vakantiedagen Accountantskosten Waarborgsommen cliënten Veldtafel Vooruit ontvangen subsidie extra nachtwacht Vooruit ontvangen eigen bijdrage Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Niet in de balans opgenomen regelingen en verplichtingen Voor de huur van woningen maakt de stichting gebruik van woningen van woningbouwverengingen in Purmerend. Deze hebben een flexibele opzegtermijn en de huurkosten variëren per type woning. Bij de liquide middelen is een bestuurrekening bij de ABN AMRO niet verantwoord. Deze rekening wordt vanaf 2012 gebruikt voor het budgetbeheer van betalingen en ontvangsten van clientgelden. Het budgetbeheer wordt niet verantwoord in de jaarrekening stichting AOP. Het saldo per 31 december 2015 bedraagt 481,23 euro. 28

15 1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Inventaris Vervoermiddelen Automatisering Totaal Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 janauri Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 20% 33% 20% 29

16 1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Toelichting AWBZ productie is overgeheveld naar de WMO per 1 januari

17 1.7. TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING (vervolg) BATEN Begroting Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Subsidies gemeente Purmerend Specificatie BMO5495 Algemene subsidie BMO3050 Sociaal Logement BMO1882 Winteropvang Factuur huismeester Aanvulling derving Subsidie langer openstelling Subsidie Wooncompagnie Subsidie sociaal logement Uitbreiding opvang nr (16 plaatsen)(vrijval van 2010 en 2011) Totaal Toelichting inzake besteding subsidies gemeente Purmerend Ontvangen Vooruitontvangen Nog te ontvangen Toekenning Exploitatie Voorschot Subsidie Subsidie Beschikking BMO algemene subsidie Beschikking BMO algemene subsidie Beschikking BMO prijscompensatie Beschikking BMO25642-extra nachtwacht Totaal

18 1.7. TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING (vervolg) 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Begroting Eigenbijdrages MO Huuropbrengst Overige baten Eigen bijdrage nachtopvang Totaal Toelichting verschillen realisatie ten opzichte van begroting: De onzekerheid van de verantwoorde eigen bijdragen door het ontbreken van een (voor AOP) helder normenkader van de gemeente en een in 2015 niet toereikende interne beheersing om de eigen bijdragen volgens het mandaat van de gemeente te berekenen. Overige Baten is optelsom van wasgeld casa, huur kantoor sociaal logement en giften en overige baten en ontvangen kortingen en corr voorgaande jaren minus overige lasten LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Begroting Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten: Ontvangen ziekengeld Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Totale bezetting 16,00 19,00 17,00 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 16,00 19,00 17,00 Toelichting verschillen realisatie ten opzichte van begroting: Extra inzet door ziekte en zwangerschapsvervanginge onvoorzien 32

19 20. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting verschillen realisatie ten opzichte van begroting: 33

20 1.7. TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING (vervolg) 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Begroting Algemeen Exploitatiekosten woningen - Onderhoud Directe kosten sociaal logement Directe kosten winternachtopvang Energie Overig Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Exploitatiekosten woningen Huisvestingskosten Kantoorkosten Autokosten Algemene kosten Overige bedrijfskosten niet woningen Totaal bedrijfskosten Toelichting verschillen Onderhoud er is een inhaalslag gemaakt vanwege achterstallig onderhoud. Nieuw onderhoudsplan. 34

21 1.7. TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING (vervolg) 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Begroting Rentebaten: Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten Toelichting verschillen realisatie ten opzichte van begroting: Door aflopende deposito is het rentepercentage lager geworden. 35

22 1.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING (vervolg) Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet controlediensten Werkzaamheden oude jaren

23 27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt: N. Kentie L.Wiedemeijer F.H.A. Sier W.M. van Rooij R.A.Gans 1 Functionaris (functienaam) Bestuurder 2 In dienst vanaf (datum) 1-jan-08 1-jan-08 1-jul-09 1-mrt-11 1-aug-11 3 In dienst tot (datum) ja ja ja ja 4 Deeltijdfactor (percentage) 100% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) % 0% 0% 0% Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 9) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Bezoldiging Bezoldigingsklasse 2015 B B B B B 36

24 De Raad van Toezicht heeft stichting AOP ingedeeld in klasse B in de Regeling zorg- en welzijnssector binnen de WNT, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van Dit maximum wordt weliswaar overschreden maar is toegestaan binnen het geldende overgangsrecht. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt en voor de overige leden van de Raad van Toezicht Deze maxima worden niet overschreden. 36

25 d van Bestuur met Raad van Toezicht A. Kunst 1-sep-12 ja 0% B 36

26 2 OVERIGE GEGEVENS 40

27 2 OVERIGE GEGEVENS 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Het bestuur van Stichting Algemeen Opvangcentrum Purmerend heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 29 maart Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. 2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Geen 2.4 Ondertekening door bestuurders Dhr. F.A. Sier Dhr. L. Wiedemeijer 2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 41

28 Controleverklaring 42