Mr. F. Couvee-stichting Jaarrekening 2015

Transcriptie

1

2 Inhoudsopgave Bladzijde 1. Jaarverslag bestuur 1 2. Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 6. Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de resultatenrekening over Beleggingsresultaten Overige gegevens 12

3 Jaarverslag bestuur De is gevestigd te Oosterbeek en stelt zich ten doel voorzieningen en maatregelen te treffen ten behoeven van licht verstandelijk gehandicapte jongeren die deel uitmaken van de Stichting Pluryn, ter verbetering van het leef en werkmilieu en waarvoor geen andere middelen verkrijgbaar of beschikbaar zijn. Het bestuur bestond in het boekjaar 2015 uit de volgende personen: De heer H. van Dijk De heer T.A.M. van der Meer De heer H.G.T.M. Stoffels De heer L. Doll Voorzitter Penningmeester Secretaris Lid Mevrouw T. Zaeijen (secretaris van de Raad van Bestuur Pluryn) was als adviseur bij het bestuur van de Mr. F Couveestichting betrokken. Het bestuur vergaderde in het boekjaar zoals gebruikelijk tweemaal. Het bestuur besteedde aandacht aan de ontwikkeling van het belegde vermogen, omdat het rendement hiervan de kern vormt van het fondsbeleid. Het belegde vermogen is in april 2015 overgegaan van Schretlen naar de Rabobank. De risicohouding is voorzichtig/neutraal, met als doel een gemiddeld rendement van 25% en instandhouding van een nominale waarde van ca. 1,5 mln. Door de gemiddeld hogere toegekende bijdragen in de afgelopen jaren moeten bedragen liquide worden gehouden en bedraagt het vrij besteedbare vermogen nu ruim 1,5 mln. Verzoeken en voorstellen voor bijdragen worden door of namens de raad van bestuur van Pluryn bij de ingediend. In 2015 werden twee aanvragen gehonoreerd; te weten 'Buddy Opleiding Leven in Vrijheid' en Traumatized youth in residential care'. Tevens is er een bijdrage gedaan aan schoolgeld voor leerlingen van de Jan Pieter Heije. Het bedrag aan verleende bijdragen bedroeg in Het bestuur is Pluryn erkentelijk voor het verzorgen van de financiële administratie en de samenstelling van de jaarrekening. Oosterbeek, H. van Dijk H.G.T.M. Stoffels Voorzitter Secretaris 1

4 2. Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) Activa Ref 31 december december 2014 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen 5 Algemene reserve Bestemmingsreserves Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

5 3. Resultatenrekening over 2015 Ref Opbrengst beleggingen Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Algemene kosten Kosten beleggingen Verleende bijdragen Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoegingen / onttrekkingen: Algemene reserve Bestemmingsreserves

6 4. Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: vorderingen effecten kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen intrest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende leningen Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op mutatie geldmiddelen Mutatie liquide middelen Mutatie kredietinstellingen

7 5. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de richtlijnen voor de jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. De jaarrekening is opgemaakt op en is opgesteld op basis van de continuïtsveronderstelling. Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Indien noodzakelijk kan een voorziening worden getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Indien van toepassing worden rekeningcourantschulden bij banken opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Effecten De effecten zijn gewaardeerd tegen de beurswaarde per ultimo boekjaar. Schulden Schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van de historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. 5

8 6. Toelichting op de balans per 31 december 2015 Ref 2. Vorderingen en overlopende activa 31 dec dec 2014 De specificatie luidt als volgt: Bankrente Spieringfonds Vooruitbetaald schoolgeld Radar De nog te ontvangen bedragen van het Spieringsfonds over 2013 en 2014 zijn in 2015 ontvangen. De toekenning voor 2015 is gelijkgesteld aan dat van Het bedrag wordt definitief vastgesteld in het 2e kwartaal

9 6. Toelichting op de balans per 31 december 2015 (vervolg) Ref 3. Effecten Het verloop is als volgt weer te geven: Waarde per Aankopen Verkopen Koers Waarde per in 2015 in 2015 resultaat Totaal aandelen Totaal obligaties Totaal alternatieve beleggingen Per 1 april 2015 is de effectenportefeuille over gegaan van Schretlen & Co naar de Rabobank. De waarde per 31 december 2015 van de portefeuille is gebaseerd op de koerswaarde. Het positieve koersresultaat ad bestaat uit een negatief gerealiseerd resultaat ( / ) en een positief ongerealiseerd resultaat ( ). 7

10 6. Toelichting op de balans per 31 december 2015 (vervolg) Ref 4. Liquide middelen 31 dec dec 2014 De specificatie luidt als volgt: Rabobank Schretlen & Co De liquide middelen staan ter vrije beschikking. De gelden zijn in 2015 volledig bij de Rabobank gestald. Eigen vermogen Ref 5. Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per Resultaat Overige Saldo per 1 januari bestemming mutaties 31 december Algemene reserve De algemene reserve is in 2015 toegenomen met tot Ref 6. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie luidt als volgt: 31 dec dec 2014 Accountantskosten Rekening courant Pluryn Nog te betalen fee Rabobank Nog te betalen Sociale Informatie Verwerking Nog te betalen Buddy opleiding Leven in Vrijheid Nog te betalen Change your Mindset De Groeifabriek Nog te betalen Traumatized youths in residential care Nog te betalen Leef je in vervolg Nog te betalen Take it personal Nog te betalen Mindfullness LVB De accountantskosten zijn vastgesteld op ex. BTW (eventuele hogere accountantskosten neemt Stichting Pluryn voor haar rekening). Per staan nog 6 toekenningen open. De toekenningen Sociale Informatie Verwerking, Buddy opleiding Leven in vrijheid en Mindfullness LVB lopen af in De toekenning Change your Mindset De Groeifabriek loopt af in De toekenning Leef je in loopt af in 2018 en Traumatized youths in residential care loopt af in

11 7. Toelichting op de resultatenrekening over 2015 Ref 7. Opbrengst beleggingen (exclusief verkochte effecten) De specificatie is als volgt: Dividendopbrengsten Couponrenten Koersverschillen effecten Op pagina 7 van de jaarrekening is een overzicht opgenomen van de opgetreden koerswijzigingen. Ref 8. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Spieringfonds Spieringfonds Spieringfonds Vrijval toezeggingen De opbrengst voor 2015 is gelijk gesteld aan de geschatte opbrengst van Ref 9. Algemene kosten De specificatie luidt als volgt: Bankkosten Accountantskosten Abonnementskosten Overige algemene kosten

12 7. Toelichting op de resultatenrekening over 2015 (vervolg) Ref 10. Kosten beleggingen De specificatie luidt als volgt: All in Fee Schretlen/Rabobank Ref 11. Verleende bijdragen De specificatie luidt als volgt: Radar School Buddy opleiding Leven in Vrijheid Traumatized youths in residential care Buitengewone vakantie JPH Tuin Moeder Kind Huis Take It Personal Mindfullness LVB Change your mindset De Groeifabriek Leef je in vervolg Ref 12. Financiële baten en lasten De specificatie luidt als volgt: Rentebaten rekeningcourant Rabobank Rentebaten rekeningcourant Schretlen & Co De rentebaten zijn ten opzichte van vorig jaar gedaald door een lager saldo aan liquide middelen en dalende rentepercentages. Overige opmerkingen De heeft géén personeel in dienst gehad in 2015 (idem 2014). Voorts hebben de bestuurders géén vergoeding ontvangen voor hun activiteiten ten behoeve van de stichting in 2015 (idem 2014). 10

13 8. Beleggingsresultaten Het resultaat uit beleggingen vormt een belangrijke inkomstenbron van de stichting. Met deze beleggingsresultaten en ontvangen giften, bijdragen en huurpenningen, worden de aanvragen gefinancierd. Het beschikbare beleggingsvermogen muteerde in de afgelopen vier jaar als volgt: Koerswaarde effecten op 1 januari Rekening courantsaldo banken op 1 januari Beschikbaar beleggingsvermogen op 1 januari Percentage beleggingen 92,46% 90,89% 87,74% 84,37% De waarde van de effectenportefuille is in 2015 licht gedaald. Het tegoed op de rekening courant is gedaald door afrekeningen van de rekeningcourant met Pluryn. De behaalde rendementen op het beschikbare beleggingsvermogen zijn als volgt: Opbrengst beleggingen (koersresultaat) Kosten beleggingen Beleggingsresultaat Rekening courantrente Totaal rendement Behaald rendement (exclusief verkochte effecten) 2,66% 7,52% 2,96% 6,52% Ondanks het lastige financiële klimaat, is er een positief beleggingsresultaat behaald. De rekening courantrente is gedaald t.o.v. vorig jaar door dat het saldo aan liquide middelen is gedaald en door dalende rentepercentages. Het weergegeven rendement is het rendement exclusief het resultaat op verkochte effecten. 11

14 9. Overige gegevens 3.1 Goedkeuring jaarrekening De jaarrekening is goedgekeurd door het bestuur op 12 mei Resultaatbestemming 2015 Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultatenverdeling in de resultatenrekening (zie pagina 3). 3.2 Gebeurtenissen na balansdatum Na afloop van het boekjaar hebben zich verder geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening. 3.3 Controleverklaring De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina. 12