Stichting Present Den Haag

Transcriptie

1 FINANCIEEL VERSLAG 2016 Stichting Present Den Haag Status: Cijfers opgesteld door Orchestra Beheer. Nog niet vastgesteld door bestuur.

2 Inhoud 2. Jaarrekening Balans Staat van Baten en Lasten Toelichting behorende bij de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de Staat van Baten en Lasten

3 2. Jaarrekening 3

4 2.1 Balans (na resultaatbestemming) Activa 31 december december 2015 Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Passiva 31 december december 2015 Reserves Continuitetisreserve Bestemmingsfondsen Bestemmingsfonds Ronde Tafel Reserves en fondsen Kortlopende schulden

5 2.2 Staat van Baten en Lasten Baten Subsidies van overheden Baten van bedrijven Baten van particulieren Baten van andere organisaties zonder winststreven Overige baten Totaal baten Lasten Personeels,- en bestuurskosten Afschrijvingen vaste activa Overige lasten Totaal lasten Resultaat Resultaatbestemming Toevoeging / onttrekking aan: Continuïteitsreserve Bestemmingsfondsen Totaal

6 2.3 Toelichting behorende bij de jaarrekening Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de RJ640 voor de Verslaggeving van Organisaties zonder Winststreven. Stichting Present, statutair gevestigd te Den Haag, wordt aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) volgens artikel 5b Algemene wet inzake rijksbelastingen. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslagperiode van een jaar. Het boekjaar valt samen met het kalenderjaar. Vergelijkende cijfers Ter wille van de vergelijkbaarheid zijn enkele bedragen van het voorafgaande boekjaar 2015 op grond van artikel 2:363 lid 5 BW herzien. Deze aanpassingen hebben geen effect op het vermogen en resultaat van het voorafgaande boekjaar. 6

7 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiele vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Ontvangsten en uitgaven worden tenzij hierna anders vermeld, in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat in de balans rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. 7

8 2.4 Toelichting op de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaat uit inventaris en computerapparatuur. Deze kan als volgt worden gespecificeerd: Inventaris Hardware Totaal Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties 2016 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2016 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Totaal

9 2.4.2 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Nog te ontvangen subsidies Nog te ontvangen projectbijdragen Vooruit betaalde bedragen Overige nog te ontvangen bedragen Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit vrij opvraagbare banktegoeden aangehouden in euro s bij financiële instellingen en kasgeld. Deze kunnen als volgt worden gespecificeerd: Rabobank Moneyou Contant geld in kas

10 2.4.4 Reserves en fondsen Het vermogen van de stichting kan als volgt worden gespecificeerd: Continuïteits- Bestemmingsreserve fonsen Totaal Boekwaarde per 1 januari Resultaat boekjaar Boekwaarde per 31 december De continuïteitsreserve wordt aangehouden om de stichting in staat te stellen aan haar directe verplichtingen te kunnen blijven voldoen. Het bestuur acht een reserve van tenminste 50% van de begrote personeelskosten minus de jaarlijkse subsidie van de gemeente Den Haag daarvoor noodzakelijk. De begrote personeelskosten voor 2016 bedragen , de structurele exploitatiesubsidie van de Gemeente Den Haag bedraagt , hetgeen een reserve vereist van minimaal

11 2.4.5 Kortlopende schulden De kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Belastingen Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen subsidies en bijdragen Voorschotten startersbeurzen Reservering vakantiegeld Pensioenpremies Reservering loopbaanbudget Crediteuren Overige nog te betalen kosten

12 2.5 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten Subsidies van overheden Exploitatiesubsidie Fonds Maatschappelijke participatie Aanvullende subsidie (communicatie) Niet bestede deel aanvullende subsidie (communicatie) De exploitatie- en communicatiesubsidie Maatschappelijke Participatie 2016 van Dienst OCW gemeente Den Haag is geregistreerd onder kenmerk ABBA/VL/ Overige baten Baten bemiddeling Vergoeding projectgerelateerde kosten Bijdragen Crowdfunding Startersbeurzen Rente baten Overige baten

13 2.5.3 Personeels-, en bestuurskosten De personeels-, en bestuurskosten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Bruto lonen Sociale lasten Pensioenpremies Stagevergoedingen Scholings,- en opleidingskosten Overige personeelskosten Overige lasten De overige lasten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Huisvestingskosten Kantoor en organisatiekosten Activiteitenkosten Communicatiekosten / drukwerk Vrijwilligerskosten