Jaarrekening Stichting Schakelring

Transcriptie

1 Jaarrekening 2010 Stichting Schakelring

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden en gereedgekomen projecten (enkelvoudig) Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring 52 2

3 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2010 Stichting Schakelring 3

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na resultaatbestemming) Ref. 31-Dec Dec-09 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 2 25,745,004 24,475,029 Financiële vaste activa ,692 Totaal vaste activa 25,745,004 25,238,721 Vlottende activa Voorraden 4 13,849 11,587 Vorderingen en overlopende activa 5 605, ,690 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 3,630,653 Effecten Liquide middelen 8 1,751, ,474 Totaal vlottende activa 2,371,373 4,183,404 Totaal activa 28,116,378 29,422,125 Ref. 31-Dec Dec-09 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen 9,098,470 8,386,719 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 4,062 6,188 Totaal eigen vermogen 9,103,083 8,393,458 Voorzieningen 10 2,700,472 2,743,073 Langlopende schulden 11 9,313,991 10,914,744 Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 385,217 0 Kortlopende schulden en overlopende passiva 12 6,613,616 7,370,850 Totaal passiva 28,116,378 29,422,125 4

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 14 42,546,460 40,246,989 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties , ,336 Subsidies , ,721 Overige bedrijfsopbrengsten 17 1,079,224 1,121,357 Som der bedrijfsopbrengsten 44,130,597 41,871,403 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 18 27,452,982 27,095,244 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 3,482,298 3,183,076 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten 21 12,011,441 10,539,354 Som der bedrijfslasten 42,946,721 40,817,674 BEDRIJFSRESULTAAT 1,183,876 1,053,729 Financiële baten en lasten , ,095 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 709, ,634 Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR 709, ,634 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 1,406, ,959 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen -695, ,901 Bedrijfsreserve Lointhoven II -2,126-13,425 Bedrijfsreserve Zonnehof 0-25,800 Algemene reserve , ,635 5

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 1,183,876 1,053,729 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 3,482,298 3,183,076 - mutaties voorzieningen -42,601-21,438 3,439,697 3,161,638 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden -2, vorderingen -260, ,199 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 4,015,870-1,483,612 - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) -757, ,007 2,996, ,746 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 7,619,648 3,490,621 Ontvangen interest 17, ,320 Betaalde interest -491, ,415 Buitengewoon resultaat , ,095 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 7,145,397 2,999,526 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -4,752,278-2,193,996 Mutatie leningen u/g 763, ,762 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -3,988,586-1,858,234 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 1,285,092 4,000,000 Aflossing langlopende schulden -2,885,845-1,265,414 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -1,600,753 2,734,586 Mutatie geldmiddelen 1,556,058 3,875,878 Er is gebruik gemaakt van de directe methode. 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening is tevens opgenomen Stichting Vastgoed Schakelring (SVS). Verbonden rechtspersonen Stichting Vastgoed Schakelring (SVS), zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, wordt met ingang van aangemerkt als verbonden partij door de bestuurlijke fusie met Schakelring. Transacties met SVS worden in de consolidatie geëlimineerd Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. 7

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor WTZi-vergunningslichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. In voorkomende gevallen is in 2008 van annuitaire afschrijvingen overgegaan naar lineaire afschrijving. Het verschil in boekwaarde eind 2007 van de reeds verstreken periode wordt in 3 jaar, in 2008, 2009 en 2010 afgeschreven. In 2008 is in voorkomende gevallen ook de afschrijvingstermijn van gebouwen gecorrigeerd van 50 naar 20 jaar. De boekwaarde eind 2007 wordt in de restanttijd afgeschreven en daar waar dat niet meer mogelijk is in 3 jaar. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële vaste activa Financiele vaste activa is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden Voorraden zijn minimaal en zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Voor uitgaven van groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De voorziening groot onderhoud is tevens gevormd in verband met onderhoud en het stabilseren van de ICT-infrastructuur. De voorziening Personele verplichtingen bevat eind 2010 het contant gemaakte bedrag dat op grond van jubileaverplichtingen verschuldigd zal zijn. 9

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Schakelring heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Schakelring heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Schakelring heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 10

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Bedrijfsgebouwen en terreinen 17,615,686 17,194,685 Machines en installaties 5,319,449 5,667,141 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 2,744,133 1,607,660 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 65,735 5,543 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 25,745,003 24,475,029 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari 24,475,029 25,464,109 Bij: investeringen 4,752,278 2,193,996 Af: afschrijvingen 3,482,303 3,183,076 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 2,151, ,353 Af: desinvesteringen -2,151, ,353 Boekwaarde per 31 december 25,745,004 24,475,029 Aanschafwaarde 45,730,196 41,236,733 Cumulatieve afschrijvingen 19,985,192 16,761,704 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een component in de integrale tarieven. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico's (marktontwikkeling), en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op de economische levensduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek.voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2010 was nog onvoldoende zeker wanneer de nieuwe systematiek zal ingaan, wat de nieuwe tarieven worden en bestaat nog veel onduidelijkheid over de overgangsregeling. hierdoor kunnen de daaruit voortvloeiende financiele gevolgen voor de waardering van de materiele vaste activa niet voldoende zeker worden bepaald. Onzeker blijft hoe de de definitieve vaststelling van de nieuwe bekostiging zal plaatsvinden. Om deze redenen en ingevolge artikel 3 sub h van Regeling Verslaglegging WTZi is bij de waardering van de nacalculeerbare (materiele) vaste activa uitgegaan van het bestaande systeem van integrale vergoeding voor werkelijke afschrijvingskosten en rentelasten van de vaste activa. er heeft derhalve nog geen impairment plaatsgevonden. Wel hebben wij op grond van berichten van het Ministerie van VWS en de NZa initiele berekeningen gemaakt van de verwachte opbrengsten van de normatieve huisvestingscomponent en uit de voorgestelde overgangsregeling voor de jaren 2012 tot en met Hieruit concluderen wij dat naar schatting een bedrag van vergelijkbare omvang beschikbaar is voor afschrijvingen en rente en huurlasten van vastgoed. Het risico op toekomstige impairment van het vastgoed wordt daarom voorlopig ingeschat als beperkt. Onzeker blijft evenwel hoe de werkelijke exploitatie zich ontwikkelt, zolang de nieuwe bekostigingssystematiek niet definitief vaststaat. Afhankelijk van de definitieve vaststelling en de bijbehorende overgangsregeling kan alsnog in de komende jaren een impairment noodzakelijk blijken. 11

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Vanuit de specifieke kenmerken van het vastgoed zijn wij van mening dat zich voor zowel de panden in eigendom als voor de panden die gehuurd worden van derden momenteel geen specifieke aanwijzigingen bestaan voor de hierboven genoemde risico's voor het vastgoed. De economische gebruiksduur wijkt niet in belangrijke mate af van de thans gehanteerde afschrijvingsperiode op basis van de huidige Nza-beleidsregels. Wij verwachten dan ook niet dat de afschrijvingen de komende jaren behoeven te worden verhoogd of dat sprake zal zijn van bijzondere waardeverminderingen op grond van een kortere verwachte levensduur of restwaarde. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Overige vorderingen 0 763,692 Totaal financiële vaste activa 0 763,692 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari ,692 Bij: kapitaalstorting 0 Bij: verstrekte lening 0 Af: ontvangen aflossing leningen -763,692 Boekwaarde per 31 december Toelichting: Dit betreft de vordering Stichting Vastgoed Schakelring, (voorheen Stichting Intramurale Ouderenzorg Heusden) die door de bestuurlijke fusie in 2010 thans onderdeel van Schakelring vormt. 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Voorraden 13,849 11,587 Totaal voorraden 13,849 11,587 Toelichting: De voorraden zijn van beperkte omvang. Er is geen voorziening getroffen. 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Vorderingen op debiteuren 232, ,137 Vooruitbetaalde bedragen 331, ,022 Overige overlopende activa 41,926 1,531 Totaal vorderingen en overlopende activa 605, ,690 Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari 0 1,660,910 1,969,743 3,630,653 Financieringsverschil boekjaar -385, ,191 Correcties voorgaande jaren -134, ,986 Betalingen/ontvangsten -1,660,910-1,834,783-3,495,693 Subtotaal mutatie boekjaar 0-1,660,910-1,969, ,191-4,015,870 Saldo per 31 december , ,217 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c b a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten 42,681,446 40,251,711 Af: ontvangen voorschotten 43,066,637 38,281,968 Totaal financieringsverschil -385,191 1,969,743 Toelichting: Het gepresenteerde financieringsverschil betreft het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen enerzijds het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en anderzijds de ontvangen gelden van het centraal administratiekantoor (CAK) resp. het zorgkantoor. Het financieringstekort begin 2010 bedraagt Eind 2010 bedraagt het cumulatieve financieringsoverschot Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Banken 1,731, ,658 Kassen 20,485 16,816 Totaal liquide middelen 1,751, ,474 Toelichting: Krediet in rekeningcourant bij de huisbankier bedraagt

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-Dec Dec-09 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen 9,098,470 8,386,719 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 4,062 6,188 Totaal eigen vermogen 9,103,083 8,393,458 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten 4,930,544 1,406, ,337,368 Bestemmingsreserves: Reserve tijdelijke huisvesting Hollandlaan 100, , Egalisatie afschrijvingen inventarissen 1,006,731-1,006, Bestemmingsfondsen: Afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen 2,349, , ,761,102 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 8,386, , ,098,470 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Algemene reserves: Algemene reserves 6,188-2, ,062 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 6,188-2, ,062 Toelichting: De bestemmingsreserves huisvesting Hollandlaan en Egalisatie afschrijving inventarissen zijn niet langer meer nodig en zijn komen te vervallen. Er is nog wel apart zichtbaar gemaakt wat de omvang van de Afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen bedraagt ultimo

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2010 Groot onderhoud 1,673, , ,264 2,383,514 Voorziening personele verplichtingen 293,357 23, ,958 Voorziening bouwkosten 775, ,938 0 Totaal voorzieningen 2,743, , ,202 2,700,472 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2010 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 627,574 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 2,072,898 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 95,087 Toelichting: De voorziening Groot onderhoud is verhoogd in verband met kosten noodzakelijk voor onderhoud en stabilisering ICT-infrastructuur. De voorziening personele verplichtingen bestaat uit het bedrag van jublieaverplichtingen die we einde boekjaar verschuldigd zijn. De voorziening bouwkosten is geheel vrij gevallen ten gunste van de exploitatie. De eind 2009 voorziene investeringen zijn, mede gelet op de verwachte wet- en regelgeving, alsnog geactiveerd en niet ten laste gebracht van deze voorziening. 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Schulden aan kredietinstellingen 9,313,991 10,914,744 Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden 9,313,991 10,914,744 Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari 12,171,374 9,070,200 Bij: nieuwe leningen 1,285,092 4,000,000 Af: aflossingen 3,188, ,823 Stand per 31 december 10,267,842 12,171,377 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 953,851 1,256,633 Stand langlopende schulden per 31 december 9,313,991 10,914,744 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 953,851 1,256,633 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 9,313,991 10,914,744 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 6,468,373 7,283,154 Door het Waarborgfonds in de Zorg (WfZ) is een zekerheidsstelling voor een ruimte van afgegeven. Schakelring acht het thans nog niet nodig om voor dit bedrag aan langlopende leningen te moeten aangaan. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Schulden aan kredietinstellingen 0 0 Crediteuren 1,299,273 1,486,417 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 953,851 1,256,633 Belastingen en sociale premies 1,082,317 1,037,647 Schulden terzake pensioenen 379, ,818 Nog te betalen salarissen 316, ,296 Vakantiegeld 744, ,768 Vakantiedagen 346, ,891 Overige schulden 1,491,292 1,734,374 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 6,613,615 7,370,844 Toelichting: De aflossingsverplichtingen van de langlopende leningen zijn beduidend lager doordat er in 2010 diverse leningen vervroegd zijn afgelost. De verschuldigde vakantiedagen is ca gedaald. 13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 4,360,557 3,947,547 Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 78, ,452 Bij: investeringsruimte verslagjaar 342, ,558 Af: investeringen verslagjaar 1,530,236 0 Beschikbare investeringsruimte 31 december 3,250,627 4,360,557 Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0 Toelichting: Het nieuwbouwproject Koetshuis wordt beschouwd als een vervangende huisvesting van 24 verpleeghuisbedden. De inbrengverplichting is vastgesteld op op prijsniveau Dit betekent op prijsniveau maart 2010 (datum oplevering) Huurverplichtingen Met betrekking tot een aantal panden zijn er huurverplichtingen: - huurcontract voor pand Hospice van ca per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot huurcontract voor pand Zandley van ca per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot huurcontract voor pand Koetshuis van ca per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot huurcontract voor pand Balade van ca per jaar (lineair aflopend) met looptijd tot

17 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde 918,539 1,337, ,650 9,666,470 13,087, ,358 7,011, ,851,186 40,776,244 - cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 680, ,987 4,579,563 4,636, ,323 2,876, ,414,606 16,618,776 Boekwaarde per 1 januari ,477 1,337, ,663 5,086,907 8,450, ,035 4,135, ,436,580 24,157,468 Mutaties in het boekjaar - investeringen , ,325 1,594,650 5,058,601 - herwaarderingen afschrijvingen 15, , , ,376 89, , ,294,237 2,344,053 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd , , ,791 63,734 49, ,085,381 1,085,381 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 298, ,469, , ,776,490 2,151,766.cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 298, ,469, , ,776,490 2,151,766 - desinvesteringen aanschafwaarde , ,325 1,646,458 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo , ,325 1,646,458 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -15, , ,587-1,445, , , ,582,293-17,291 Stand per 31 december aanschafwaarde 619,642 1,337, ,650 8,197,294 13,087,511 1,783,683 7,003, ,872,021 42,036,621 - cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 396, ,898 3,432,974 6,082, ,241 3,267, ,017,734 17,896,444 Boekwaarde per 31 december ,982 1,337, ,752 4,764,320 7,005,472 1,393,442 3,735, ,854,287 24,140,177 Afschrijvingspercentage 2.5% 0.0% 2.5% 2.0% 5.0% 5.0% 5.0% 0.0% 17

18 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde ,630,340 5,543 3,635,883 3,635,883 - cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen ,451, ,451,579 1,451,579 Boekwaarde per 1 januari ,178,761 5,543 2,184,304 2,184,304 Mutaties in het boekjaar - investeringen , ,325 1,758,458 1,758,458 - herwaarderingen afschrijvingen , , ,095 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde , ,567 19,567.cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen , ,567 19,567 - desinvesteringen aanschafwaarde , , ,133 cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo , , ,133 Mutaties in boekwaarde (per saldo) ,038 60, , ,230 Stand per 31 december aanschafwaarde ,459,906 65,735 4,525,641 4,525,641 - cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen ,922, ,922,107 1,922,107 Boekwaarde per 31 december ,537,799 65,735 2,603,534 2,603,534 Afschrijvingspercentage 10.0% 0.0% 18

19 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde 2,801,907 17, ,617 3,289,175 - cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 1,576,823 8, ,680 1,752,591 Boekwaarde per 1 januari ,225,084 9, ,937 1,536,584 Mutaties in het boekjaar - investeringen 1,238, ,854 1,705,493 - herwaarderingen afschrijvingen 370,217 2, , ,721 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 355, ,709.cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 355, ,709 - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) 868,422-2, ,560 1,145,772 Stand per 31 december aanschafwaarde 3,684,837 17, ,471 4,638,959 - cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 1,591,331 10, ,974 1,956,603 Boekwaarde per 31 december ,093,506 7, ,497 2,682,356 Afschrijvingspercentage 10.0% 12.5% 20.0% 19

20 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2010 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering VWS, CIBG Tzi , Zonnehof interim vergunning 0 6,976 6, CBZ, B06351 en F06273, Zandley vergunning 0 472, , CBZ, B06357, Koetshuis vergunning 0 182, , CBZ, B06323/F06247, Balade vergunning 0 134, , Eikendonk restaurant e.d. instandhouding 2, , , Instandhoudingen Eekhof en St. Janshof instandhouding 0 65, ,735 0 Diverse instandhoudingen instandhouding 3, , , Totaal 5,543 2,379,309 2,319,117 65, SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten VWS, CIBG Tzi , Zonnehof interim vergunning 6,976 6, , CBZ, B06351 en F06273, Zandley vergunning 472, , ,646 23,632 16,543 CBZ, B06357, Koetshuis vergunning 182, , ,989 9,149 6,405 CBZ, B06323/F06247, Balade vergunning 134, , ,714 13,471 1,347 Eikendonk restaurant e.d. Diverse instandhoudingen instandhouding 672, , ,660 67,266 6,727 instandhouding 849, , ,132 84,913 8,491 Totaal 2,319, ,319, ,780 39,757 20

21 5.1.8 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2010 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2009 Nieuwe leningen in 2010 Aflossing in 2010 Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2010 Resterende looptijd in jaren eind 2010 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing Gestelde zekerheden 2011 % Rabobank 4/jul/97 2,949, % 690, , Annuitair 0 Provincie NB Rabobank 11/mei/94 588, % 256, , Annuitair 0 Provincie NB NWB 15/okt/97 1,043, % 348, , , Lineair 57,948 WfZ Rabobank 1/jan/97 3,176, % 423, , , Lineair 211,764 WfZ BNG 15/jan/96 453, % 86, ,776 44, Annuitair 44,324 Gemeente Heusden BNG 1/apr/92 2,805, % 2,455, ,237 2,395,290 2,047, Annuitair 63,170 Gemeente Heusden Rabobank 12/okt/09 4,000, % 4,000, ,000 3,600,000 1,600,000 9 Lineair 400,000 WfZ BNG 1/aug/97 974, % 74, , Lineair 0 Provincie NB Rabobank 15/mei/02 1,970, % 1,306, ,306, Lineair 0 gemeente Waalwijk Amersfoortse 15/mei/96 459, % 233, , ,654 40,502 6 Annuitair 28,904 gemeente Waalwijk BNG 15/mei/06 2,482, % 2,296, ,065 2,234,344 1,924, Lineair 62,065 gemeente Waalwijk Rabobank 1/apr/10 1,285, % 0 1,285, ,285, , Lineair 85,676 Wfz Totaal 12,171,374 1,285,092 3,188,624 10,267,842 6,468, ,851 21

22 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 14. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 40,251,711 40,029,862 Productieafspraken verslagjaar -255, ,173 Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 453, ,503 Prijsindexatie materiële kosten 151,022 44,930 Groei normatieve kapitaalslasten 146, , , ,582 Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten 1,543,303 18,906 - materiële kosten 514,434-2,104 - normatieve kapitaalslasten 0-3,256 2,057,737 13,546 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente -78, ,192 - afschrijvingen -38, ,283 - overige (huren en kosten infrastructuur) 213,944-7,343 96, ,252 Overige mutaties: Overige mutaties -218, , , ,200 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 42,681,446 40,251,711 Correcties voorgaande jaren -134,986-4,722 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t 42,546,460 40,246,989 22

23 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Zorgprestaties tussen instellingen 184, ,555 Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en 48, ,472 opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten 10,981 4,493 Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 1,847 1,816 Totaal 245, , Subsidies De specificatie is als volgt: Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 259, ,721 Totaal 259, , Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: Overige dienstverlening 55, ,335 Overige opbrengsten 1,024, ,022 Totaal 1,079,224 1,121,357 23

24 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen 20,939,443 21,256,007 Sociale lasten 2,782,916 2,598,689 Pensioenpremies 1,632,016 1,507,596 Andere personeelskosten 838, ,726 Subtotaal 26,192,824 26,285,018 Personeel niet in loondienst 1,260, ,226 Totaal personeelskosten 27,452,982 27,095,244 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting: In 2009 zijn ten laste van de post Lonen en salarissen diverse voorzieningen en reserveringen gebracht zoals jubileumvoorziening, herplaatsingskosten en vakantiedagen. In 2010 zijn hiervoor beduidend minder kosten voor gemaakt. 19. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa 3,429,429 3,137,209 Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa 52,869 45,867 Totaal afschrijvingen 3,482,298 3,183,076 Toelichting: De toename van de afschrijvingen hangt samen met de oplevering in 2010 van een drietal nieuwe huurlocaties. Daarbij zijn extra investeringen geactiveerd die hogere nacalculeerbare afschrijvingen tot gevolg hebben. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2010 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 3,482,298 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 3,429,429 In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa 2,379,618 - WTZi-meldingsplichtige vaste activa 490,095 - WMG-gefinancierde vaste activa 559,721 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 3,429,434 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 42,036,621 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 17,896,444 Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 0 24

25 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 3,269,795 3,671,335 Algemene kosten 1,504,938 1,489,387 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 1,276,991 1,066,633 Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud 973, ,915 - Energie gas 436, ,735 - Energie stroom 414, ,963 - Energie transport en overig 207, ,890 Subtotaal 2,032,053 1,743,503 Huur en leasing 3,341,822 2,568,496 Dotaties en vrijval voorzieningen 585,842 0 Totaal overige bedrijfskosten 12,011,441 10,539,354 Toelichting: De voedingsmiddelen zijn fors afgenomen doordat begin 2010 de externe levering van maaltijden door derden is gestopt en de betreffende locaties van Tastou zijn gaan afnemen. De patientgebonden kosten zijn gestegen doordat het afgelopen jaar nieuwe locaties zijn geopend waarbij er een toename is van meer verpleeghuisclienten met hierin hogere kosten. Door extra onderhoud zijn deze kosten sterk gestegen. 25

26 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten 17, ,320 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten 17, ,320 Rentelasten -491, ,415 Subtotaal financiële lasten -491, ,415 Totaal financiële baten en lasten -474, ,095 Toelichting: Mede als gevolg van extra aflossingen zijn de rentekosten van langlopende leningen gedaald. De rentebaten uit RC zijn daarentegen afgenomen. 26

27 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 24. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt: Naam G.I.W.M. Buck J.A.J. Moolenschot 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 6/1/2008 5/1/2001 werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja nee bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 0 geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbepaalde tijd onbepaalde tijd 7 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD (*1) NVZD 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, 152, ,242 salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 5,760 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten 4,592 4, Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 30,417 13, Ontslagvergoeding n.v.t. n.v.t. 14 Bonussen n.v.t. n.v.t. 15 Totaal (9 t/m 14, excl. 9a en b) 187, , Cataloguswaarde auto van de zaak n.v.t. n.v.t. 17 Eigen bijdrage auto van de zaak n.v.t. n.v.t. Toelichting: (*1) Gebaseerd op de NVZD-code ten tijde van in diensttreding. De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging de heer P. de Gier de heer L. van Duijn mevrouw E.J. Breedveld mevrouw J.S. Duisterwinkel mevrouw Y.A.G.M. van Geffen de heer E. de Jong de heer F. Mostert voorzitter 4,500 vice voorzitter 3,000 lid 3,000 lid 3,000 lid 3,000 lid 3,000 lid 3,000 27

28 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 25. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) Toelichting: Er zijn geen functionarissen wiens bezoldiging in 2010 verantwoord dient te worden in het kader van de Wopt. 26. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2010 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 29,750 31,500 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 25,984 9,000 3 Fiscale advisering 2, Niet-controlediensten 24,953 1,800 Totaal honoraria accountant 83,085 43,140 28

29 ENKELVOUDIGE JAARREKENING 2010 Stichting Schakelring 29

30 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na resultaatbestemming) Ref. 31-Dec Dec-09 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 2 24,483,041 24,475,029 Financiële vaste activa 3 1,257, ,692 Totaal vaste activa 25,740,044 25,238,721 Vlottende activa Voorraden 4 13,849 11,587 Vorderingen en overlopende activa 5 603, ,690 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 3,630,653 Liquide middelen 8 1,751, ,474 Totaal vlottende activa 2,368,833 4,183,404 Totaal activa 28,108,878 29,422,125 Ref. 31-Dec Dec-09 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen 9,098,470 8,386,719 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 4,062 6,188 Totaal eigen vermogen 9,103,083 8,393,458 Voorzieningen 10 2,700,472 2,743,073 Langlopende schulden 11 9,313,991 10,914,744 Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 385,217 0 Kortlopende schulden en overlopende passiva 12 6,606,116 7,370,850 Totaal passiva 28,108,878 29,422,125 30

31 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 14 42,546,460 40,246,989 (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties , ,336 Subsidies , ,721 Overige bedrijfsopbrengsten 17 1,079,224 1,121,357 Som der bedrijfsopbrengsten 44,130,597 41,871,403 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 18 27,452,982 27,095,244 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 19 3,482,298 3,183,076 Overige bedrijfskosten 21 12,011,441 10,539,354 Som der bedrijfslasten 42,946,721 40,817,674 BEDRIJFSRESULTAAT 1,183,876 1,053,729 Financiële baten en lasten , ,095 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 709, ,634 Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR 709, ,634 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 1,406, ,959 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen -695, ,901 Bedrijfsreserve Lointhoven II -2,126-13,425 Bedrijfsreserve Zonnehof 0-25, , ,635 31

32 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING Algemeen Voor de grondslagen van waardering en resultaatbepaling van de enkelvoudige jaarrekening verwijzen we naar de grondslagen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. 32

33 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Bedrijfsgebouwen en terreinen 16,353,723 17,194,685 Machines en installaties 5,319,449 5,667,141 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 2,744,133 1,607,660 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 65,735 5,543 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa 24,483,040 24,475,029 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari 24,475,029 25,464,109 Bij: investeringen 3,490,315 2,193,996 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 3,482,303 3,183,076 Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 2,151, ,353 Af: desinvesteringen -2,151, ,353 Boekwaarde per 31 december 24,483,041 24,475,029 Aanschafwaarde 42,575,285 41,236,733 Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen 18,092,244 16,761,704 33

34 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Ten aanzien van de waardering van de vaste activa verwijzen we naar de toelichting op de geconsolideerde balans. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Overige vorderingen 1,257, ,692 Totaal financiële vaste activa 1,257, ,692 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari ,692 Bij: verstrekte lening 1,257,003 Af: ontvangen aflossing leningen -763,692 Boekwaarde per 31 december ,257,003 Toelichting: Onder de overige vorderingen was begin 2010 een aan Stichting Intramurale Ouderenzorg Heusden (SIOH) verstrekte lening. Het rentepercentage bedroeg in ,251%. De lening aan SIOH is in 2010 geheel afgelost. Aan de nieuwe Stichting Vastgoed Schakelring (SVS) is een lening verstrekt waarvan de waarde ultimo bedraagt. 34

35 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Voorraden 13,849 11,587 Totaal voorraden 13,849 11, Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Vorderingen op debiteuren 232, ,137 Diverse vorderingen 329, ,022 Vooruitbetaalde bedragen 0 0 Nog te ontvangen bedragen 0 0 Overige overlopende activa 41,926 1,531 Totaal vorderingen en overlopende activa 603, ,690 35

36 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari 0 1,660,910 1,969,743 3,630,653 Financieringsverschil boekjaar -385, ,191 Correcties voorgaande jaren -134, ,986 Betalingen/ontvangsten -1,660,910-1,834,783-3,495,693 Subtotaal mutatie boekjaar 0-1,660,910-1,969, ,191-4,015,870 Saldo per 31 december , ,217 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c b a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten 42,681,446 40,251,711 Af: ontvangen voorschotten 43,066,637 38,281,968 Totaal financieringsverschil -385,191 1,969,743 Voor de toelichting verwijzen we naar de geconsolideerde balans. 36

37 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Bankrekeningen 1,731, ,658 Kassen 20,485 16,816 Totaal liquide middelen 1,751, ,474 Toelichting: Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar bij de bank. Er is geen sprake van voor een bepaalde periode vastgelegde gelden. 37

38 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-Dec Dec-09 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen 9,098,470 8,386,719 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 4,062 6,188 Totaal eigen vermogen 9,103,083 8,393,458 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Reserve aanvaardbare kosten 4,930,544 1,406, ,337,368 Bestemmingsreserves: Reserve tijdelijke huisvesting Hollandlaan 100, , Egalisatie afschrijvingen inventarissen 1,006,731-1,006, Bestemmingsfondsen: Afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen 2,349, , ,761,102 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 8,386, , ,098,470 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Algemene reserves: Bedrijfsreserve Lointhoven II 6,188-2, ,062 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 6,188-2, ,062 Zie voor toelichting hetgeen is opgenomen in de geconsolideerde balans. 38

39 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2010 Groot onderhoud 1,673, , ,264 2,383,514 Voorziening personele verplichtingen 293,357 23, ,958 Voorziening bouwkosten 775, ,938 0 Totaal voorzieningen 2,743, , ,202 2,700,472 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2010 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 627,574 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 2,072,898 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 95,087 Toelichting: Toelichting is opgenomen in de geconsolideerde balans. 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Schulden aan kredietinstellingen 9,313,991 10,914,744 Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden 9,313,991 10,914,744 Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari 12,171,374 9,070,200 Bij: nieuwe leningen 1,285,092 4,000,000 Af: aflossingen 3,188, ,823 Stand per 31 december 10,267,842 12,171,377 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 953,851 1,256,633 Stand langlopende schulden per 31 december 9,313,991 10,914,744 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 953,851 1,256,633 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 9,313,991 10,914,744 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 6,468,373 7,283,154 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 39

40 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-Dec Dec-09 Schulden aan kredietinstellingen 0 0 Crediteuren 1,299,273 1,486,417 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 953,851 1,256,633 Belastingen en sociale premies 1,082,317 1,037,647 Schulden terzake pensioenen 379, ,818 Nog te betalen salarissen 316, ,296 Vakantiegeld 744, ,768 Vakantiedagen 346, ,891 Overige schulden 1,483,792 1,734,374 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 6,606,115 7,370, Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 4,360,557 3,947,547 Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 78, ,452 Bij: investeringsruimte verslagjaar 342, ,558 Af: investeringen verslagjaar 1,530,236 0 Beschikbare investeringsruimte 31 december 3,250,627 4,360,557 Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0 Zie toelichting opgenomen bij de geconsolideerde balans. 40