Jaarrekening Stichting Schakelring

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Stichting Schakelring

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de enkelvoudige balans Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa Enkelvoudig mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 61 2 ]

3 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Stichting Schakelring 3

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 van Stichting (Vastgoed) Schakelring (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-12 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /DBCzorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (langer dan 1 jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden Totaal passiva

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 van Stichting (Vastgoed) Schakelring BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Lointhoven II Bestemmingsreserve SVS ]

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging vorderingen/schulden uit hoofde van dbc-bekostiging kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Schakelring is gevestigd in Waalwijk aan de Eikendonklaan 2. Stichting Schakelring richt zich op het leveren van verzorging, verpleging en behandeling aan intramurale en extramurale clienten. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Schakelring. De financiele gegevens van Stichting Vastgoed Schakelring (SVS) zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Er zijn geen belangen van derden in het vermogen en in het resultaat. Verbonden rechtspersonen Stichting Vastgoed Schakelring (SVS), zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, wordt met ingang van aangemerkt als verbonden partij door de bestuurlijke fusie met Schakelring Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. 7

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. In voorkomende gevallen is in 2008 van annuïtaire afschrijvingen overgegaan naar lineaire afschrijving. Het verschil in boekwaarde eind 2007 van de reeds verstreken periode is in 3 jaar, in 2008, 2009 en 2010, afgeschreven. In 2008 is in voorkomende gevallen ook de afschrijvingstermijn van gebouwen gecorrigeerd van 50 naar 20 jaar. De boekwaarde eind 2007 wordt in de restanttijd afgeschreven en daar waar dat niet meer mogelijk is in 3 jaar. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële vaste activa Financiële vaste activa is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden Voorraden zijn minimaal en zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's GRZ worden gewaardeerd tegen de verkoopprijs. De openstaande geleverde zorgprestaties per einde boekjaar uitgedrukt in Diagnose Behandelcombinaties (DBC) parameters (ligduur in dagen en behandeltijd in uren) worden gewaardeerd op de op dat moment te realiseren verkoopprijs. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven van groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Voorziening Organisatie ontwikkelingen met personele gevolgen Als gevolg van ingrijpende veranderingen in de zorg zal Schakelring haar organisatie aan moeten passen. De eerste uitkomsten van analyses wijzen op noodzakelijke organisatorische wijzigingen met personele gevolgen. De voorziening die wordt gevormd is bestemd ter dekking van uitgaven waaronder personele kosten in 2014 en latere jaren. 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, rekening gehouden met alle periodieke uitkeringen conform de cao, leeftijd, moment van indiensttreding en blijfkans van 90% Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Schakelring heeft voor haar werknemers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Schakelring heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Schakelring heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 9

10 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een component in de integrale tarieven. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico's (marktontwikkeling) en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op de economische levensduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2013 is geen nieuwe bedrijfswaarde berekening uitgevoerd op Schakelring niveau. Uit de in 2012 uitgevoerde berekening is naar voren gekomen dat er geen impairment toegepast hoeft te worden. de uitgangspunten voor 2013 zijn gelijk aan die in Waardering van het vastgoed kan dan ook nog geschieden op basis van de NZa-regelgeving. Met andere woorden de boekwaarden en afschrijvingen zijn gebaseerd op de vigerende NZa-afschrijvingsregelgeving. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Overige vorderingen 0 0 Totaal financiële vaste activa 0 0 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 10

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Voorraden Totaal voorraden Toelichting: De voorraden zijn van beperkte omvang. Er is geen voorziening getroffen. 31-dec dec Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /DBC-zorgproducten Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /DBC-zorgproducten Toelichting: In 2013 is financiering van de revalidatiezorg ondergebracht onder de Zvw. Anders dan bij awbz-zorg vindt financiering hier achteraf plaats na beeindiging van een dbc-traject. Dit betekent eveneens het ontstaan van Onderhanden werk voor dbc s voor een bedrag van 2013 wordt namelijk eenmalig afgerekend op de oude parameters. Voor Schakelring betekent dit een terugbetaling van zijnde het Verrekenbedrag dbc's eind boekjaar. Per saldo is verantwoord op Onderhanden werk dbc's een bedrag van 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec-12 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec-12 Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 0 0 Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 11

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 31-dec dec-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting: Het gepresenteerde financieringsverschil betreft het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen enerzijds het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en anderzijds de ontvangen gelden van het centraal administratiekantoor (CAK) resp. het zorgkantoor. Het (cumulatief) financieringstekort begin 2013 bedraagt! " #! $%%& '( & tot # 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Overige overlopende activa: Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt!!!! ) % & introductie van de DBC-financiering voor revalidatiezorg. Anders dan bij awbz-zorg vindt financiering hier achteraf plaats na beeindiging van een dbc-traject. 12

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar bij de bank. Er is geen sprake van voor een bepaalde periode vastgelegde gelden. Krediet in rekeningcourant bij de huisbankier bedraagt!!!!!! 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-12 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Bedrijfsreserve Lointhoven II Reserve SVS Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: Het geconsolideerd eigen vermogen is samengesteld uit het enkelvoudig eigen vermogen en het eigen vermogen van SVS (Stichting Vastgoed Schakelring). Het geconsolideerd resultaat 2013 bestaat uit de samenvoeging van het enkelvoudig resultaat van Schakelring en het resultaat van SVS. Het Niet collectief eigen vermogen ultimo 2013 bestaat uit de Bedrijfsreserve Lointhove II en de Reserve SVS. 14

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2013 Groot onderhoud Voorziening personele verplichtingen Org. ontwikkeling met pers. gevolgen Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening Groot onderhoud geeft dekking aan de extra uitgaven op basis van het lange termijn onderhoudsplan. De saldomutatie wordt gepresenteerd: uitsplitsing in dotatie en onttrekking is niet beschikbaar. De voorziening personele verplichtingen bestaat uit het bedrag van jubileaverplichtingen dat einde boekjaar verschuldigd is. Hierin is rekening gehouden met de personele ontwikkelingen als gevolg van wijzigingen in de zorg. Ook hier wordt de saldomutatie gepresenteerd: uitsplitsing in dotatie en onttrekking is niet beschikbaar. De voorziening organisatie ontwikkeling met personele gevolgen bestaat uit een schatting van de personele kosten gemoeid met de ontwikkelingen van de zorg, waarbij lichte zorg wordt afgebouwd en geëxtramuraliseerd en zware zorg toeneemt. Zoals in het meerjarenkader 2017 is genoemd, leidt dit tot minder personeel, een hoger kwaliteitsniveau en meer flexibiliteit. Aan de hand van de uitkomsten van de strategische personeels planning is een gerichte schatting van de transitie kosten gemaakt. 11. Langlopende schulden (langer dan 1 jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Schulden aan banken Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: Het verschuldigde bedrag als gevolg van nog niet opgenomen vakantiedagen is opgehoogd. Het aantal geregistreerde nog niet opgenomen vakantiedagen is toegenomen t.g.v. een CAO wijziging, waardoor de schuld met ca #!!! 13. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan mark-/kredietrisico's. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De instelling loopt geen bijzondere kredietrisico's. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. 16

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar 0 0 Beschikbare investeringsruimte 31 december Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0 Huurverplichtingen Met betrekking tot een aantal panden zijn er huurverplichtingen: - huurcontract voor pand Hospice van ca!!!! $& '& ( & * *#! - huurcontract voor pand Zandley van ca!!!!! $& '& ( & * *#!! - huurcontract voor pand Koetshuis van ca #!!! $& '& ( & **#!# - huurcontract voor pand Balade van ca #!!! $& '& ( & *#*#!# 17

18 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

19 Stichting <naam zorginstelling> MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 2,5% 2,0% 5,0% 5,0% 5,0% 0,0% 19

20 Stichting <naam zorginstelling> MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 0,0% 20

21 Stichting <naam zorginstelling> MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 12,5% 20,0% 21

22 Stichting <naam zorginstelling> MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Kleinschalige Woonvoorzieningen Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden woonvoorvoorzieningen gebouwen bouwingen Projecten zieningen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 8,9% 10,0% 10,0% 0,0% 22

23 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2013 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering Diverse vergunningspl Nieuwbouw Vlijmen vergunningspl Verbouwing Eikendonk vergunningspl Gereedgekomen projecten -vergunningsdeel vergunningspl Gereedgekomen projecten -meldingsdeel meldingsdeel Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Verbouwingen Eekhof Verbouwingen Eikendonk melding vergunningspl melding Verbouwingen Eikendonk Verbouwingen Elzenhoven vergunningspl Verbouwingen Elzenhoven melding Verbouwingen Samarja melding Verbouwingen Zonnehof interim vergunningspl Verbouwingen Zandley melding Verbouwingen St. Antonius vergunningspl Verbouwingen St. Janshof vergunningspl Totaal

24 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2014 Gestelde zekerheden % NWB 15-okt lineair 5,78% lineair WfZ BNG 1-apr annuitair 4,87% annuitair Gem. Heusden Rabobank 12-okt lineair 3,288% lineair WfZ Amersfoortse 15-mei annuitair 6,98% annuitair Gem. Waalwijk BNG 15-mei lineair 4,23% lineair Gem. Waalwijk Rabobank 1-apr lineair 2,60% lineair Gem. Waalwijk BNG 16-dec lineair 2,685% lineair WfZ Totaal

25 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar Toelichting: In het verslagjaar zijn er behalve inkomsten vanuit AWBZ eveneens inkomsten Zvw. Inkomsten Zvw hebben betrekking op vergoedng voor zorg aan revalidatieclienten. 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies Totaal

26 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Opbrengsten maaltijden en consumpties Opbrengsten winkelverkoop Opbrengsten hotelmatige dienstverlening Opbrengsten huisvesting Overige dienstverlening Totaal LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting: De personeelskosten stijgen voor een belangrijk deel door salarisverhogingen als gevolg van de nieuwe Cao. 26

27 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Toelichting: In het verslagjaar zijn de verbouwing van Elzenhoven, St. Janshof en St. Antonius bouwprojecten geactiveerd. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

28 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: De algemene kosten zijn toegenomen evenals de bewonergebonden kosten. Huur en leasing is afgenomen. De dotatie aan voorzieningen betreft hier toevoeging onderhoudsvoorziening. 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

29 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Tweehoofdig met voorzitter De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam G.I.W.M. Buck J.A.J. Moolenschot 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja ja van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst ja ja van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbepaalde onbepaalde 6 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD NVZD 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, a. Waarvan: verkoop verlofuren - - b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: mevr. mevr. K. dhr. P. de mevr. E.J. Y.A.G.M. dhr. F. Timmer- Naam Gier Breedveld van Geffen Verschoor mans 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de ja nee nee nee nee Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) ja ja ja ja ja 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen en incl. btw) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging (4 t/m 10) In rekening gebrachte BTW

30 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de topfunctionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Naam G.I.W.M. Buck J.A.J. Moolenschot 1 Functionaris (functienaam) Vrz. Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur 2 In dienst vanaf (datum) Uit dienst tot (datum) 4 Deeltijdfactor (percentage) 100,00% 100,00% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toeslagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (7 en 8) Belastbare vergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in + n.v.t. n.v.t. 11 Totale som terbeschikkingstelling van een auto (mede) voor Privégebruik incl. financiële compensatie voor belastingnadelen Totaal bezoldiging in het kader van de WNT mevr. Y.A.G.M. dhr. P. de mevr. E.J. dhr. F. Naam Gier Breedveld van Geffen Verschoor mans 1 Functie voorzitter lid Raad lid Raad lid Raad lid Raad 2 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het Toezichthouder tot Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Belastbare vergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in Totale som terbeschikkingstelling van een auto (mede) voor Privégebruik incl. financiële compensatie voor belastingnadelen Totaal bezoldiging in het kader van de WNT Voor de nevenfuncties van de leden van de RvB en RvT verwijzen we naar het jaarverslag 2013 van Stichting Schakelring. Nog niet aangenomen aanpassingswet Het normenkader rondom de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. mevr. K. Timmer- Interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen is gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze interim niet topfunctionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr kán en hoeft niet volledig voldaan te worden aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim niet topfunctionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet). 30

31 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 27. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. 31

32 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 0 0 Productieafspraken verslagjaar Verlaging in verband met nacalculeerbare productie Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg Toelichting: In het verslagjaar 2013 zijn er voor het eerst afspraken gemaakt voor Geriatrische revalidatiezorg. Deze zorg wordt voornamelijk bekostigd door de Zvw-zorg. De facturatie is gebaseerd op de DBC-systematiek. De eindafrekening geschiedt nog tegen oude financiële parameters. De afspraken op basis van oude parameters bedraagt voor 2013 # ##! ) & % & het budget # # & % 32

33 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Mutaties: Diverse mutaties Mutatie zzp intramuraal Mutatie Overige prestaties Mutatie Kapitaallasten Mutatie overige componenten Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Toelichting: Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Awbz is gedaald doordat per 1 januari 2013 de revalidatiezorg overgeheveld is naar de Zvw. Hiermee is een budget gemoeid van! 33

34 Enkelvoudige Jaarrekening 2013 Stichting Schakelring 34 ]

35 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 van Stichting Schakelring (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-12 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /DBCzorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (langer dan 1 jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden Totaal passiva

36 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013 van Stichting Schakelring BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Lointhoven II

37 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING Algemeen Voor grondslagen van waardering en resultaatbepalingen van de enkelvoudige jaarrekening wordt verwezen naar de grondslagen opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. 37

38 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af: ontvangen aflossing leningen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Aan de Stichting Vastgoed Schakelring (SVS) is in 2010 een lening verstrekt waarvan de waarde ultimo 2012 In 2013 wordt door SVS # # #! ' & ' %!!, -& #! &

39 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Overige voorraden Totaal voorraden Toelichting: De voorraden zijn van beperkte omvang. Er is geen voorziening getroffen. 31-dec dec Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /DBC-zorgproducten Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /DBC-zorgproducten Toelichting: In 2013 is financiering van de revalidatiezorg ondergebracht onder de Zvw. Anders dan bij awbz-zorg vindt financiering hier achteraf plaats na beeindiging van een dbc-traject. Dit betekent eveneens het ontstaan van Onderhanden werk voor dbc s voor een bedrag van 2013 wordt namelijk eenmalig afgerekend op de oude parameters. Voor Schakelring betekent dit een terugbetaling van zijnde het Verrekenbedrag dbc's eind boekjaar. Per saldo is verantwoord op Onderhanden werk dbc's een bedrag van 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec-12 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling: c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort

40 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting: Het gepresenteerde financieringsverschil betreft het aan het einde van het boekjaar bestaande verschil tussen enerzijds het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en anderzijds de ontvangen gelden van het centraal administratiekantoor (CAK) resp. het zorgkantoor. Het (cumulatief) financieringstekort begin 2013 bedraagt! " #! $%%& '( & tot # 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Vorderingen op debiteuren Diverse vorderingen Overige overlopende activa: Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt!!!! ) % & introductie van de DBC-financiering voor revalidatiezorg. Anders dan bij awbz-zorg vindt financiering hier achteraf plaats na beeindiging van een dbc-traject. 40

41 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen

42 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-12 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Bedrijfsreserve Lointhoven II Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

43 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2013 Groot onderhoud Voorziening personele verplichtingen Org. ontwikkeling met pers. gevolgen Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Langlopende schulden (langer dan 1 jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Schulden aan banken Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 43

44 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Totaal overige kortlopende schulden Financiële instrumenten Deze toelichting betreft een voorbeeld en dient nog instellingsspecifiek gemaakt te worden. Algemeen Schakelring maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die Schakelring blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Schakelring handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Schakelring verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico Schakelring loopt geen bijzondere kredietrisico's. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Schakelring heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. 44

45 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar 0 0 Beschikbare investeringsruimte 31 december Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0 45

46 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 6,3% 12,5% 0,0% 46

47 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 2,5% 2,0% 5,0% 5,0% 5,0% 0,0% 47

48 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 48

49 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 12,5% 20,0% 49

50 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Niet-wtzi voorzieningen subtotaal Niet-WTZi Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inven- voorvoorzieningen gebouwen bouwingen tarissen zieningen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 10,0% 10,0% 50

51 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2013 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering Diverse vergunningspl Nieuwbouw Vlijmen vergunningspl Verbouwing Eikendonk vergunningspl Gereedgekomen projecten -vergunningsdeel vergunningspl Gereedgekomen projecten -meldingsdeel meldingsdeel Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Verbouwingen Eekhof melding Verbouwingen Eikendonk vergunningspl Verbouwingen Eikendonk melding Verbouwingen Elzenhoven vergunningspl Verbouwingen Elzenhoven melding Verbouwingen Samarja melding Verbouwingen Zonnehof interim vergunningspl Verbouwingen Zandley melding Verbouwingen St. Antonius vergunningspl Verbouwingen St. Janshof vergunningspl Totaal

52 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig) Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar: 2018 Resterende looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2014 Gestelde zekerheden % NWB 15-okt lineair 5,78% lineair WfZ BNG 1-apr annuitair 4,87% annuitair Gem. Heusden Rabobank 12-okt lineair 3,288% lineair WfZ Amersfoortse 15-mei annuitair 6,98% annuitair Gem. Waalwijk BNG 15-mei lineair 4,23% lineair Gem. Waalwijk Rabobank 1-apr lineair 2,60% lineair Gem. Waalwijk BNG 16-dec lineair 2,685% lineair WfZ Totaal ]

53 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies Totaal

54 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Opbrengsten maaltijden en consumpties Opbrengsten winkelverkoop Opbrengsten hotelmatige dienstverlening Opbrengsten huisvesting Overige dienstverlening Totaal LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

55 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

56 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting: Zie voor toelichtingen op diverse posten de toelichtingen opgenomen bij de geconsolideerde resultatenrekening. 56

57 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. dhr. G.I.W.M. Buck W.G. dhr. J.A.J. Moolenschot W.G. dhr. P. de Gier W.G. mevr. E.J. Breedveld W.G. mevr. Y.A.G.M. van Geffen W.G. dhr. F. Verschoor W.G. mevr. K. Timmermans 57

58 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 0 0 Productieafspraken verslagjaar Overige mutaties: Verlaging in verband met nacalculeerbare productie Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg Toelichting: In het verslagjaar 2013 zijn er voor het eerst afspraken gemaakt voor Geriatrische revalidatiezorg. Deze zorg wordt voornamelijk bekostigd door de Zvw-zorg. De facturatie is gebaseerd op de DBC-systematiek. De eindafrekening geschiedt nog tegen oude financiële parameters. De afspraken op basis van oude parameters bedraagt voor 2013 # ##! ) & % & het budget # # & % 58

59 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Mutaties: Diverse mutaties Mutatie zzp intramuraal Mutatie Overige prestaties Mutatie Kapitaallasten Mutatie overige componenten Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Toelichting: Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Awbz is gedaald doordat per 1 januari 2013 de revalidatiezorg overgeheveld is naar de Zvw. Hiermee is een budget gemoeid van! 59

60 5.2 OVERIGE GEGEVENS 60

61 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Schakelring heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 16 mei De raad van toezicht van de Stichting Schakelring heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 22 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen belangwekkende gebeurtenissen na balansdatum te melden Nevenvestigingen Stichting Schakelring heeft geen nevenvestigingen Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 61

62 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 62

63