Jaarrekening Stichting Ouderenzorg Kapelle

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Stichting Ouderenzorg Kapelle

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa a Mutatieoverzicht materiële vaste activa art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Balans per 31 december Resultatenrekening over Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 42

3 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatsbestemming) Ref. 31-dec dec-13 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 9 Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties (uit AWBZ-zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties (incl. WMO-Huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Bijzondere baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Bestemmingsfonds Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve woningen Algemene reserve welzijn Algemene reserve sok Bestemmingsreserve WMO

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat (excl. bedrag terug te betalen subsidie) Aanpassingen voor : - afschrijvingen mutaties eigen vermogen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Aansluiting met liquide middelen Saldo per 1 januari Saldo per 31 december Mutatie geldmiddelen

7 Stichting Ouderenzorg Kapelle GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens Stichting Ouderenzorg Kapelle is gevestigd te Kapelle. Groepsverhoudingen Stichting Ouderenzorg Kapelle te Kapelle staat aan het hoofd van de groep. Tot de groep behoren de onder consolidatie opgenomen stichtingen en vennootschappen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: Stichting Ouderenzorg Kapelle Stichting Zorgcentrum Cederhof Stichting Welzijn Kapelle Stichting Wonen voor ouderen De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling van Stichting Ouderenzorg Kapelle. De financiele gegevens van de groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. De waarderingsgrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening Stichting Ouderenzorg Kapelle wijken niet af van de waarderingsgrondslagen geconsolideerde jaarrekening. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Stichting Ouderenzorg Kapelle heeft geen verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. 7

8 Stichting Ouderenzorg Kapelle Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2-5%. Machines en installaties : 5-10%. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 5-20%. Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Indien van toepassing wordt dit bij het betreffende actief toegelicht. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Stichting Zorgcentrum Cederhof heeft begin 2014 getoetst of de boekwaarde van het vastgoed nog kan worden terugverdiend uit toekomstige kasstromen. Hierbij is rekening gehouden met de plannen uit het Regeerakkoord inzake het scheiden van wonen en zorg voor ZZP 1 tot en met 3. De uitkomst van de uitgevoerde impairmenttoets is dat de bedrijfswaarde hoger is dan de boekwaarde per 31 december 2014 en dat er derhalve geen waardevermindering van het vastgoed plaats hoeft te vinden. Daarnaast is op grond van het doorlichten van de vastgoedportefeuille verhuurwoningen geconcludeerd dat geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen. 8

9 Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Voorraden Gezien het belang is de voorraad is gewaardeerd tegen een bedrag van 1. 9

10 Stichting Ouderenzorg Kapelle Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering.. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Stichting Ouderenzorg Kapelle heeft geen afgeleide financiële instrumenten (derivaten), geen financiële instrumenten die deel uit maken van een handelsportefeuille en geen gekochte leningen en obligaties. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubileumverplichtingen Voor de in de toekomst aan personeel uit te keren jubileumuitkeringen is op basis van het personeelsbestand een schatting gemaakt van de uit te keren bedragen in verband met 12,5-, 25 of 40 jarig dienstjubileum. De verplichting is gedisconteerd met 4%. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken wordt opgenomen voor de toekomstige loonkosten (inclusief transitievergoeding) van medewerkers die ultimo verslagjaar langdurig ziek zijn en waarvan er geen uitzicht is op een spoedig herstel. De doorbetalingsverplichting bedraagt het eerste jaar 100% en het tweede jaar 70%. 10

11 Stichting Ouderenzorg Kapelle Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Bedrijfsopbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. 11

12 Pensioenen Stichting Ouderenzorg Kapelle heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Ouderenzorg Kapelle. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Ouderenzorg Kapelle betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Ouderenzorg Kapelle heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Ouderenzorg Kapelle heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 12

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitvoering Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt : 31-dec dec Totaal voorraden 1 1 Toelichting: Gezien het belang is de voorraad gewaardeerd tegen een bedrag van Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: Op de vorderingen is geen voorziening in aftrek gebracht (2013: 0) Er is geen sprake van vorderingen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar 14

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal schulden uit hoofde van bekostiging totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgkantoor c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting: De met het zorgkantoor afgesproken productieafspraak (waarop basis bevoorschotting plaatsvindt) bevatte ruimte tot groei en zorgverzwaring welke niet geheel gerealiseerd zijn. 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Deposito Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van de organisatie. 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-13 Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsreserve WMO Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsreserve WMO De reserve bestaat uit het verschil van de gedeclareerde gelden aan de gemeente inzake huishoudelijke verzorging en de hieraan gerelateerde kosten Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Reserve aanvaardbare kosten Totaal bestemmingsfondsen Bestemmingsfonds reserve aanvaardbare kosten Deze reserve is ontstaan doordat overschotten en tekorten ten opzichte van het budget niet verrekend worden met de AWBZ, maar binnen het fonds Reserve Aanvaardbare kosten blijven. Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Algemene reserves: Stichting Ouderenzorg Kapelle Stichting Welzijn Kapelle Stichting Wonen voor Ouderen Totaal Algemene en overige reserves

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2014 Voorziening jubileum Voorziening langdurig zieken Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De dotatie aan de voorziening langdurig zieken bestaat uit de verschuldigde transitievergoeding wanneer het dienstverband wordt beeindigd. 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen luiden als volgt: Lening NWB ad : gemeentegarantie Lening NWB ad : waarborgfonds voor de zorgsector, een obligo van maximaal 3% van de boekwaarde Lening BNG ad : gemeentegarantie Lening Rabobank ad 2.495,794: hypothecaire zekerheid 17

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: 13. Financiële instrumenten Stichting Ouderenzorg Kapelle maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de zorginstelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico's. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Stichting Ouderenzorg Kapelle handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen van door een tegenpartij van Stichting Ouderenzorg Kapelle verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico's. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van debiteuren en overige vorderingen zijn zeer gespreid en niet geconcentreerd waardoor kredietrisico's nihil zijn. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. Stichting Ouderenzorg Kapelle heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Toelichting: Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken huisvesting team extramuraal is De looptijd van het huurcontract is aangegaan voor onbepaalde tijd. In verband met de geplande nieuwbouw flat Bruëlisstraat zijn opdrachten verstrekt (o.a. sloop, grondonderzoek ) ter hoogte van een bedrag van ex btw. Het bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken inzake welzijnsactiviteiten is Deze verplichtingen lopen af in

19 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen 0 - afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0%-5% 5%-10% 10%-20% 19

20 Stichting Ouderenzorg Kapelle 5.1.6a MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2%/5% 5,0% 5,0% 20

21 Stichting Ouderenzorg Kapelle 5.1.6a MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa 0.aanschafwaarde 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10% / 5% 21

22 Stichting Ouderenzorg Kapelle 5.1.6a MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 22

23 Stichting Ouderenzorg Kapelle 5.1.6a MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Verpleegunit en extramuraal Subtotaal Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Vervoer- Automa- Onderhanden Verpleegvoorzieningen gebouwen bouwingen middelen tisering Projecten unit Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% 10,0% 20,0% 23

24 BIJLAGEN Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld 31 december 2014 Totale looptijd Werkelijkerente Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2014 Aflossingswijze Aflossing 2015 % Gestelde zekerheden Nederlandse Waterschapsbank , L Gemeentegarantie Nederlandse Waterschapsbank , L WfZ BNG annuïtair 4, A Gemeentegarantie Totaal

25 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt : Zorgprestaties tussen instellingen Opbrengsten uit WMO-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Totaal Toelichting Het bedrag onder zorgprestaties tussen instellingen betreft het budget verpleegunit ter beschikking gesteld door SVRZ. 16. Subsidies Subsidie gemeente Kapelle Rijkssubsidies (VWS en RVO Nederland) Toelichting: De toename rijkssubsidie is gelegen in de subsidie RVO Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : Huuropbrengsten (inclusief servicekosten) Overige opbrengsten Totaal Toelichting: 25

26 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 17. Personeelskosten De specificatie is als volgt : Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Algemeen beheer 6,7 6,7 Voedingsdienst 10,4 10,2 Huishouding 28,6 28,6 Extramuraal 49,2 51,5 Verpleegunit 19,5 19,6 Activiteitenbegeleiding / dagverzorging 4,2 4,1 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 118,5 120,6 18. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt : Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overigel afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa 2014 Afschrijving immateriële vaste activa 0 Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa Afschrijving WTZi - meldingsplichtige materiële vaste activa Afschrijving WMG gefinancierde materiële vaste activa Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa (Stichting Wonen en Welzijn) Totaal afschrijvingen volgens mutatieoverzichten WTZi Totaal afschrijvingen resultatenrekening

27 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten

28 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurder van de zorginstelling is als volgt: Naam Dhr. E. de Jong Dhr. E. de Jon 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? ja ja 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? n.v.t. n.v.t. 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie n.v.t. n.v.t. 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste a. Waarvan: verkoop verlofuren n.v.t. b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren n.v.t. n.v.t. 9 Wat is de totale som van de 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, Winstdelingen en bonusbetalingen n.v.t. n.v.t. Uitkeringen in verband met beëindiging van het 14 dienstverband n.v.t. n.v.t. 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

29 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam Dhr. B. Wesdorp M.K. v.d. Linde Dhr. B.A. Oele Mevr. B.C.C. Havenaar- Vijfhuizen 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht ja nee nee nee 3 Nevenfunctie(s) Penningmeest geen geen geen er Muziekverenigi ng Ons Genoegen Bestuurder Imarem Beheer BV Vrz St. 4Nomina Lid RvB van Stichting Malnucare 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam Dhr. J. van Ginkel J.N.P. Jansson 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht nee nee 3 Nevenfunctie(s) Penningm.Bridgeclub Onafhankelijk voorzitter Cliëntenraad Stichting Ouderenzorg Kapelle Kapelle Biezelinge Vrz. Bestuur Stichting Zeeuwse Koorschool 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

30 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) directeur/bestuurder 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 1 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 0 7 Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten 0 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) Totaal bezoldiging in kader van de WNT Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: De Raad van Toezicht heeft de stichting ingedeeld in klasse C. De maximale bezoldigingsnorm voor 2014 conform de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en welzijnssectorklasse klasse C bedraagt Doordat de afspraken omtrent de bezoldiging zijn gemaakt voor inwerkingtreding van de zorgstaffel is het overgangsrecht van toepassing en is er geen sprake van een onverschuldigde betaling. Als topfunctionarissen worden tevens aangemerkt de leden van het toezichthoudend orgaan. Gezien de bezoldigingscomponenten voor de leden van de Raad van Toezicht bij Stichting Zorgcentrum Cederhof onder de WNT niet afwijken van de bezoldigingscomponenten zoals reeds toegelicht bij bezoldiging bestuurders en toezichthouders, is de bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht niet meer afzonderlijk vermeld bij het onderdeel WNT. 25. Honoraria accountant De honoraria van de accountant zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering 4 Niet controle-diensten Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt

31 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatsbestemming) Ref. 31-dec dec-13 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 9 Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva

32 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Bijzondere baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging: Algemene reserve

33 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 31-dec dec-13 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-13 Lening Stichting Zorgcentrum Cederhof Lening Stichting Wonen voor Ouderen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Boekwaarde per 1 januari Bij: verstrekte lening 0 Af: ontvangen aflossing leningen 0 Af: waardeverminderingen 0 Boekwaarde per 31 december Toelichting: Lening Stichting Zorgcentrum Cederhof: Over deze lening wordt een rente berekend van 1,214 %. De looptijd van de lening is 2 jaar. Lening dient te worden afgelost op het moment dat de lening of de overeenkomst afloopt. Er is sprake van negatieve pandverklaring. Lening Stichting Wonen voor Ouderen: Over deze lening wordt een rente berekend van 1,214 %. De looptijd van de lening is 2 jaar. Lening dient te worden afgelost op het moment dat de lening of de overeenkomst afloopt. Er is sprake van negatieve pandverklaring. 33