Jaarverslaggeving 2014

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 2014 Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 31

3 5.1 JAARREKENING

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-13 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa 0 0 Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 4

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Kapitaal vastgoed Reserve fondsenwerving Pagina 5

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectivielijk -overschot kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Pagina 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen is statutair (en feitelijk) gevestigd te Gouda, op het adres Winterdijk 8. De belangrijkste activiteiten zijn het leveren van intramurale en extramurale zorg en het exploiteren van huisvesting. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de regels omtrent WNT. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Door de hoge investeringen in 2013 en 2014 is de liquiditeit onder druk komen te staan. Daarom is in 2015 een kredietfaciliteit afgesloten bij de ING Bank met een kredietlimiet van Deze kredietfaciliteit dient als achtervang voor de investeringen in het 1e kwartaal De operationele kasstroom voor 2015 zal naar verwachting positief zijn waardoor de liquiditeit niet leidt tot continuïteitsrisico`s. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: Steun Stichting Vrienden van Winterdijk. Deze steunstichting verricht fondswervende activiteiten om middelen te genereren ten behoeve van Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen. De steunstichting is statutair gevestigd te Gouda. De stichting heeft geen zeggenschap in de steunstichting Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 7

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen en terreinen: 0% - 20%. Machines en installaties : 5% - 10% Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10% - 20%%. Niet aan het proces dienstbare materiële vaste activa: 2% Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. De stichting heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december Belangrijke overige veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn: Een resterende levensduur van gemiddeld 20 jaar, wat tot een totale levensduur van het vastgoed leidt van gemiddeld 20 jaar (indicatie 20 jaar); Gehanteerde indexatie voor de opbrengsten en kosten van respectievelijk 1,5% en 1%; Op basis van de begroting 2015 afgeleide kasstromen en genormaliseerde trendmatige kasstromen tot aan einde verwachte gebruiksduur. Bij de berekening hiervan is rekening gehouden met de effecten van de overgangsregeling ; Een disconteringsvoet van 5,75%, zijnde de rentevoet bij het aangaan van externe financiering. Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2014 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen bedraagt Aangezien dit saldo positief is, zijn geen aanpassingen gedaan aan de waardering van het vastgoed. Pagina 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde of contante waarde. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 1%. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Pagina 9

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuw regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De "nieuwe" dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Pagina 10

11 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Verzorging, Huisvesting en Fondsenwerving. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van verhouding directe personeelskosten; indirecte materiële kosten: verdeling op basis van verhouding van de opbrengsten; indirecte overige kosten: verdeling op basis van de opbrengsten Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 11

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Pagina 12

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 2. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal schulden uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): b b b a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil Pagina 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Vordering Steunstichting Vrienden van Winterdijk Totaal overige vorderingen De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt nihil. 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Pagina 14

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-13 Kapitaal 0 0 Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsreserves: Bedrijfsaansprakelijkheidsreserve Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten Reserve fondsenwerving Zorgreserves Totaal bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Algemene reserves: Kapitaal vastgoed Totaal algemene en overige reserves De bedrijfsaansprakelijkheidsreserve is een bestemmingsreserve voor het oormerken van gelden voor het niet afsluiten van een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering. De reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grond van Nza beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de Nza beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van WMO- en/of Jeugdwetzorg. De reserve fondsenwerving heeft betrekking op verkregen inkomsten door middel van fondsenwerving. Deze inkomsten bestaan voornamelijk uit giften van derden ter besteding van de doelen van Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen. Pagina 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2014 Voorziening groot onderhoud Voorziening jubilea Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 0 0 Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 0 0 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 0 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Dit betreffen de leningen van particulieren. De rentepercentages betreffen 0% - 3%. Er zijn geen zekerheden verstrekt voor de opgenomen leningen. Pagina 16

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 0 0 Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld en vakantiedagen Overige schulden: Herstructurering maaltijden Nog te betalen kosten Totaal overige kortlopende schulden Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor 100% geconcentreerd bij bewoners. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt nihil aangezien de vorderingen middels een machtiging van automatische incasso worden geïnd. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. 10. Niet in de balans opgenomen regelingen Ultimo 2014 zijn er investeringsverplichtingen aangegaan ter hoogte van Pagina 17

18 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0% - 20% 5% - 10% 10% - 20% - 2% Pagina 18

19 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld 31 december 2014 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2014 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2015 Gestelde zekerheden % GGiN n.v.t. Particulier 3,00% Op aanvraag 0 Geen Particulieren n.v.t. Particulier 0,00% Op aanvraag 0 Geen Totaal Pagina 19

20 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 1 Verzorging BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestatie Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 20

21 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 2 Huisvesting BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Kapitaal vastgoed Pagina 21

22 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 3 Fondsenwerving BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa 0 0 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 0 0 Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve fondsenwerving Pagina 22

23 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 Verzorging SEGMENT 2 Huisvesting SEGMENT 3 Fondsenwerving Resultaat volgens resultatenrekening Pagina 23

24 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen 0 0 Totaal Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten 0 0 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengst maaltijdvoorziening Opbrengst servicekosten Opbrengst verhuur Opbrengsten fondsenwerving Totaal Pagina 24

25 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verzorging 58,60 59,60 Huisvesting 1,30 1,30 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 59,90 60,90 Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 In 2014 zijn oproepkrachten omgezet in parttime contracten. Daarom is ten behoeve van de vergelijkbaarheid ook het aantal FTE`s in de vergelijkende cijfers aangepast (inclusief oproepkrachten) 15. Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Totaal In 2014 hebben verbouwingen en vervangende investeringen plaatsgevonden waardoor de vervangen activa met een boekwaarde is afgewaardeerd ten tijde van de vervanging. Pagina 25

26 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten Subtotaal Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Door het wegwerken van achterstallig onderhoud en de gedane investeringen in 2013, zijn de onderhoudskosten in 2014 gedaald. De algemene kosten vallen hoger uit in 2014 ten opzichte van 2013 door het project landelijke initiatieven. 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten 0 0 Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Pagina 26

27 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De specificatie is als volgt: Bestuurders en voormalige bestuurders Toezichthouders en voormalige toezichthouders Totaal bezoldiging De bezoldiging van bestuurders omvat periodiek betaalde beloningen, zoals salarissen, vakantiegeld en sociale lasten, beloningen betaalbaar op termijn, zoals pensioenlasten, uitkeringen bij beëindiging van het dienstverband en winstdelingen en bonusbetalingen, voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de stichting. In onderstaande toelichting zijn de nevenfuncties opgenomen van de leden van de Raad van Toezicht. De heer A.J. Deurloo - diaken Ger. Gem. in Nederland Bruinisse - scriba classis Zuid Ger. Gem. in Nederland - secretaris Stichting Zuivere Waarheid van de Ger. Gem. in Nederland te Rhenen - voorzitter Steun Stichting Vrienden van Winterdijk te Gouda (tot 10 oktober 2014) - voorzitter locatiecommissie van woon- zorgvoorziening Hebron te Nieuwerkerk Mevrouw T.A. Gunter - lid WMO raad, portefeuille psychiatrie, psychosociale problematiek, jeugdzorg - secretaris Steun Stichting Vrienden van Winterdijk te Gouda (tot 10 oktober 2014) - vertrouwenspersoon in het kader van de klachtenregeling seksuele intimidatie Ds. G.H. Kerstencentrum te Veenendaal -plv. lid klachtencommissie Ver. voor Voortgezet Onderwijs Van Lodesteincollege en het Hoornbeeckcollege De heer A.Th. De Haan - lid schoolbestuur en toezichthouder bij de VVOGG school te Hendrik-Ido-Ambacht De heer A. van den Brink - secretaris Beheercommissie kerkgebouw de Hoeksteen van de Ger. Gem. in Nederland te Barneveld De heer A. Terlouw - penningmeester Stichting Schuilplaats - penningmeester Stichting Jafet Pagina 27

28 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: H.C. van Beijnum A.J. Deurloo T.A. Gunter A.Th. De Haan 1 Functionaris (functienaam) Raad van Bestuur Raad van Toezicht Raad van Toezicht Raad van Toezicht 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Nvt Nvt Nvt Nvt 4 Deeltijdfactor (percentage) 89,00% Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) Beloning A. van den Brink A. Terlouw 1 Functionaris (functienaam) Raad van Toezicht Raad van Toezicht 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Nvt Nvt 4 Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen 0 0 betaalbaar op termijn (in ) 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van 0 0 het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) Beloning Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht): Nvt Toetsing van maximale bezoldiging Op basis van de "Regeling van de Minister van VWS, houdende vaststelling van de indeling van de zorgsector in klassen met daarbij behorende bezoldigingsmaxima" is het bezoldigingsmaximum bepaald. Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen is daarbij ingedeeld in klasse A, inhoudende een maximumbezoldiging van op basis van de deeltijdfactor van de Raad van Bestuur. De bezoldiging van de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht liggen onder de maximale bezoldiging. Het normenkader rondom de "Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector" (hierma WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 26 februari 2014, nr en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 26 februari 2014, nr De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Winterdijk gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregel toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6) volgens besluit van de Minister van Buitenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 12 maart 2014, nr kan en hoeft Winterdijk niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.4 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT). Pagina 28

29 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten 0 0 Totaal honoraria accountant Bovenstaande bedragen zijn exclusief BTW. 22. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. Ir. H.C. van Beijnum MC W.G. A. J. Deurloo Pagina 29

30 5.2 OVERIGE GEGEVENS

31 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 18 mei De raad van toezicht van de Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 18 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat wordt toegevoegd aan de reserves Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum, die financieel effect hebben op de in de jaarrekening gepresenteerde cijfers Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 31

32 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 32