Jaarrekening Stichting Sint Anna

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Stichting Sint Anna Versie: 12 mei 2015

2 INHOUDSOPGAVE 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring Pagina 2 van 31

3 5.1 JAARREKENING Pagina 3 van 31

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-13 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen 0 0 Algemene en overige reserves 0 0 Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 4 van 31

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Pagina 5 van 31

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing leningen 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen In 2014 is aan de voorziening voor de te verwachte overproductie opnieuw een bedrag gedoteert ten behoeve van de verwachte overproductie In 2014 is het financieringstekort van 2013 betaald door het CAK. Kortlopende schulden zijn opgelopen doordat er in 2014 geen betaling heeft plaatsgevonden aan Julie Postel. Er hebben in 2014 vooral investeringen plaatsgevonden in ICT voorzieningen. Pagina 6 van 31

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Sint Anna is statutair (en feitelijk) gevestigd te Boxmeer, op het adres Veerstraat 49. De belangrijkste activiteiten zijn verpleging, verzorging en begeleiding. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 5 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 % en 20%. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten geen afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Pagina 7 van 31

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per individuele voorziening dient een toelichting van de grondslagen voor waardering te worden opgenomen, bijvoorbeeld: Voorziening overproductie De voorziening voor overproductie betreft een voorziening voor de jaarlijks terugkerende honorering van overproductie die pas later in het jaar ten dele wordt goedgekeurd. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting Sint Anna heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Sint Anna. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Sint Anna betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Naar de stand van ultimodecember 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Sint Anna heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Sint Anna heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 8 van 31

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat Sint Anna zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door Sint Anna gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de segmenten AWBZ en WMO Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 9 van 31

10 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Boekwaarde per 31 december Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Onder de materiële vaste activa is voor een totaalbedrag van aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Boekwaarde per 31 december Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Totaal voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Totaal onderhanden werk Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Pagina 10 van 31

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 0 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 0 0 Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 Totaal financieringsverschil Stijging van tarieven en zorgzwaarte wordt gecompenseerd door daling als gevolg van extramuralisatie 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Meerkeuze arbeidsvoorwaarden Eigen risico ziektewet Vooruitbetaalde bedragen: Voorschotten gas en electra Vooruitbetaalde posten Nog te ontvangen bedragen: Overige nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa: Door te belasten kosten 600 Totaal overige vorderingen De vorderingen op debiteuren betreft voornamelijk openstaande facturen van inwonende congregaties. De vervaltermijn van deze facturen was op 31 december nog niet verstreken. Vanwege de fiscale ruimte heeft Sint Anna haar regeling verruimd waardoor hogere aanvragen zijn toegestaan. In de nog te ontvangen bedragen 2013 was een eenmalig bedrag vanuit de WAO/WIA opgenomen. Overige posten betreft voornamelijk nog te ontvangen bonussen van voedingsleveranciers. Pagina 11 van 31

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 8. Effecten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Totaal effecten Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Wel zal er bij overeenstemming over de afspraken met de Erfgoed Instelling mogelijk nog een bedrag aan hen toevloeien. PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-13 Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen 0 0 Algemene en overige reserves 0 0 Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Reserve aanvaardbare kosten: Aanvaardbare kosten Totaal bestemmingsreserves Pagina 12 van 31

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2014 Jubileumvoorziening Voorziening overproductierisico Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 0 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: In 2013 is reeds een voorziening overproductierisico opgenomen. De vrijval als gevolg van vergoeding overproductie in 2014 is direct meegnomen in een nieuwe voorziening voor de overproductie van Dit betreft een zelfde dotatie als in 2013 is gedaan. 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Schulden aan banken 0 0 Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Er zijn geen zekerheden verstrekt aangaande de leningen. 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Schulden aan banken 0 0 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen kosten: Rekening courant Zr. Julie Postel Overige nog te betalen kosten Pagina 13 van Totaal overige kortlopende schulden

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Aangezien de afspraken over de verrekening van 2014 en volgende jaren niet zijn gemaakt is er nog geen betaling verricht aan de Erfgoed Instelling. Derhalve is de Rekening Courant hoger dan Voor het eerst sinds jaren heeft het sturen op verlof overschotten geleid tot een lager bedrag voor vakantiedagen. Bij de kredietfaciliteiten zijn geen zekerheden verstrekt. 14. Financiële instrumenten Algemeen Stichting Sint Anna maakt geen gebruik van bijzondere financiële instrumenten. 15. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Beschikbare investeringsruimte 31 december 0 0 Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0 Het is in 2014 nog niet gelukt om de opgebouwde investeringsruimte vanuit de AWBZ-financiering te bepalen. In de richtlijnen voor de jaarverslaggeving 2010 zijn de criteria rondom huurcontracten aangescherpt. Wanneer er sprake is van langdurige huurcontracen moet hiervan melding worden gemaakt en in de toekomst zelfs activering plaatsvinden. Er is geen recent huurcontract met Julie Postel maar wel een langdurige samenwerkingsrelatie die geen einddatum kent. De jaarlijkse huurlast ad wordt door de NZa vergoed in het budget aanvaardbare kosten op basis van de geindiceerde huur. De invoering van de NHC leidt er toe dat het economisch risico voor het gehuurde volledig bij de verhuurder komt te liggen. Pagina 14 van 31

15 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Sint Anna heeft enkel materiele vast activa die vallen onder MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA Sint Anna heeft geen immateriele vaste activa MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA Sint Anna heeft geen fianciële vaste activa Pagina 15 van 31

16 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 5,0% 5,0% 0,0% Pagina 16 van 31

17 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 0,0% 5,0% 0,0% Pagina 17 van 31

18 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 0,0% 20,0% Pagina 18 van 31

19 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Sint Anna heeft geen onderhanden projcten SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Sint Anna heeft geen gereedgekomen projecten Pagina 19 van 31

20 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld 31 december 2014 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2014 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2015 Gestelde zekerheden % Julie Postel 5-feb Onderhands 5,00% Lineair geen Totaal Pagina 20 van 31

21 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Aanpassing Totaal Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is gestegen als gevolg van de hogere zorgzwaarte en de indexering maar deze stijging wordt grotendeels verlaagd door het extramuraliseren van gemiddeld 5 appartementen. 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Totaal WMO bijdrage is relatief gelijk gebleven. Blijft onduidelijk hoe dit zich volgend jaar gaat ontwikkelen. Vanwege het doorberekenen van deze gelden aan de congregaties heeft dit geen direct financieel effect voor Sint Anna. 18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: Totaal Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Vanwege meer inzet van stagaires is ook de subsidie uit het stagefonds hoger dan in Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: Vergoedingen vanuit verblijfscomponent betaald door niet intramurale bewoners Extra vergoedingen betaald door alle bewoners Budgetten vanuit Julie Postel Overige dienstverlening Totaal De budgetten vanuit Julie Postel zijn afgenomen doordat er per saldo meer betaald wordt dan retour ontvangen Door extramuralisatie van 5 appartementen nemen de verblijfsvergoedingen van niet intramurale bewoners Door alle bewoners wordt vanaf 2014 een bijdrage betaald. Voorheen werd dit voor leken bewoners verrekend met Julie Postel. Nu betaald Julie Postel nog voor die bewoners die het niet of minder kunnen betalen. Pagina 21 van 31

22 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Algemeen beheer Bewonersgebonden functies Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 Personeelskosten zijn gedaald vanwege bezuinigingen binnen de facilitaire dienst. Toegenomen als gevolg van extra P&O-capaciteit en toenemende zorgzwaarte voor zorginzet. Personeel niet in loondienst is gestegen als gevolg van een aantal oorzaken. Ten eerste vanwege de inhuur van een P&O-adviseur, waarna gedurende het jaar gekozen is deze in loondienst te nemen. Ziekteverzuim in de zorg is minder opgevangen met eigen personeel en hiervoor zijn meer uitzendkrachten ingezet, Vanwege de toename van de zorgzwaarte is het aantal behandelaarsuren toegenomen. Binnen algemeen beheer neemt het aantal FTE's af vanwege een bezuiniging van 2 FTE binnen de facilitaire dienst. In de bewonersgebonden functies is de toename te zien als gevolg van stijging zorgzwaarte. LASTEN 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa 0 0 In 2014 is er meer geinvesteerd in ICT voorzieningen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2014 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Kleinschalige Woonvoorzieningen 0 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Pagina 22 van 31

23 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Totaal Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Doorberekende WMO gelden Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Op de algemene kosten hebben veel bezuinigingen plaatsgevonden. Deze worden meer dan gecompenseerd door hogere ICT uitgaven als gevolg van digitalisering die hoger waren dan het reeds gereserveerde budget. Daarnaast heeft in 2014 een hercertificering plaatsgevonden voor HKZ. De kosten voor onderhoud zijn in grotere mate betaald door Julie Postel en niet door Sint Anna. Gezien de uiteindelijke verrekening met Julie Postel heeft dit geen effect op het resultaat. De gaskosten zijn gedaald vanwege een lager tarief en minder verbruik In 2014 is de voorziening voor de te verwachte overproductie gedoteerd met een zelfde bedrag als in 2013 aangezien er nog steeds een te verwachten overproductie is. 25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten 0 Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Rentebaten zijn gestegen door toename liquide middelen maar afgenomen als gevolg van dalende rentetarieven. 26. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt: Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten Totaal buitengewone baten en lasten Pagina 23 van 31

24 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam E. Hoenselaar 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbepaalde 6 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD regeling 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) Pagina 24 van 31

25 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam G.J. Lomme J.M.J. van Raaij P.L. Kranendonk 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de ja vice-voorzitter nee Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? nvt nvt nvt 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) nvt nvt nvt 9 Winstdelingen en bonusbetalingen nvt nvt nvt 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband nvt nvt nvt 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam G.H.A.M. van Berlo H.M.A. van Tol 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de nee nee Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? nvt nvt 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) nvt nvt 9 Winstdelingen en bonusbetalingen nvt nvt 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband nvt nvt 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) De Raad van Toezicht heeft Sint Anna ingedeeld in klasse C in de Regeling zorg- en Welzijnssector binnen de WNT, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van ,--. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum van de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt 8.463,-- en voor de overige leden van de Raad van Toezicht 5.642,--. Deze maxima worden door een van de leden rechtmatig overschreden in verband met het vigerende overgangsrecht. 28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) Bestuurder 2 In dienst vanaf (datum) 1-mrt In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 100,00% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Pagina 25 van Beloning

26 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) Voorzitter RvT Vice-voorzitter RvT 2 In dienst vanaf (datum) 14-aug-08 1-mei In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 0,00% 0,00% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) Lid RvT Lid RvT Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) 19-mei In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) 0,00% 0,00% 0,00% 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Beloning Pagina 26 van 31

27 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 29. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten 0 Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. W.G. E. Hoenselaar-Peete <Datum> G.J. Lomme <Datum> W.G. W.G. P.L. Kranendonk <Datum> H.M.A. van Tol <Datum> W.G. W.G. G.H.A.M. van Berlo <Datum> J.M.J. van Raaij <Datum> Pagina 27 van 31

28 5.2 OVERIGE GEGEVENS Pagina 28 van 31

29 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Sint Anna heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 9 april De raad van toezicht van de Stichting Sint Anna heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 19 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de bestuurder Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Stichting Sint Anna heeft geen nevenvestigingen Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 29 van 31

30 Pagina 30 van 31

31 Pagina 31 van 31