Jaarrekening Stichting. Swinhove Groep

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Stichting Swinhove Groep

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiele vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Ondertekening door bestuurder en voorzitter Raad van Toezicht Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 33

3 5.1 JAARREKENING pagina 1

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-12 Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Overige vorderingen Vorderingen uit hoofde van bekostiging Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 6 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 2

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ ( exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Afschrijving inventaris Afschrijving instandhouding Pagina 3

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Saldo investeringen/desinvesteringen Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Pagina 4

7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Stelselwijzigingen Indien een wijziging wordt doorgevoerd in een of meer grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening dient verwerking met terugwerkende kracht plaats te vinden, tenzij de relevante regelgeving anders voorschrijft of toelaat. Beleidsregel toepassing WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector ( WNT ) is met ingang van 1 januari 2013 van kracht. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden rechtspersonen In de Stichting Swinhove Groep zijn alle activiteiten inzake intramurale en extramurale zorg ondergebracht. Daarnaast treedt de Stichting Swinhove Groep op als bestuurder van de Stichting Bestuur Woonzorggroep Zwijndrechtse Waard. De Stichting Bestuur Woonzorggroep Zwijndrechtse Waard heeft als doel als bestuurder te fungeren voor samenwerkingsverbanden en participaties. De Stichting Bestuur Woonzorggroep Zwijndrechtse Waard voert bestuur uit over de volgende verbonden stichtingen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Stichting Diensten Woonzorgalliantie Zwijndrechtse Waard. Stichting Sociëteit Zwijndrechtse Waard Stichting Diensten Woonzorgalliantie Drechtsteden De Stichtingen hebben het doel het creëren en in stand houden van voorzieningen om personen die zorg en dienstverlening behoeven zo lang mogelijk zelfstandig te laten wonen. Het vermogen van de verbonden stichtingen wordt gevormd door subsidies, sponsoring en donaties. Het eigen vermogen en resultaat van de verbonden stichtingen zijn ultimo 2013 nihil. In 2013 is de deelname in het bestuur van de welzijnstichting Diverz beeindigd. De Swinhove Groep heeft geeen zetel of enige andere verbondenheid meer in dit bestuur Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, winst-en-verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt via jaarlijkse afschrijvingen ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunnings- en meldingsplichtige vaste activa en WTG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Pagina 5

8 vervolg materiële activa Het in de toekomst vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan ook gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering. Als geen integrale vergoeding meer plaatsvindt van de afschrijvingslasten, is het mogelijk dat sprake is van bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarden), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De Swinhove Groep beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn tot en met 2017 waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Vanuit de specifieke kenmerken van het vastgoed zijn wij van mening dat zich voor zowel de panden in eigendom als voor de panden die gehuurd worden van derden momenteel geen specifieke aanwijzingen bestaan voor de hierboven genoemde nieuwe risico s voor het vastgoed. In de interne berekeningen, die hebben geleid tot de inschatting dat het risico op toekomstige impairment van het vastgoed als beperkt wordt ingeschat, is reeds uitgegaan van een economische levensduur die korter is dan de afschrijvingsperiode op basis van de huidige NZA-beleidsregels. De Swinhove Groep heeft de contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroom genererende eenheden (= locaties), en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwarde van de DBC/DBC-zorgproduct indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's/DBCzorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen staan ter vrije besteding van de stichting. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De voorziening is gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Pagina 6

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen is gewaardeerd op de contante waarde van de verplichtingen uit hoofde van de regelingen. Bij de berekening is rekening gehouden met de volgende aspecten: - de (achterliggende) diensttijd, de leeftijden, het verwachte verloop en de overlevingskansen van het huidige personeelsbestand; - de hoogte van de verwachte uitkeringen inclusief sociale lasten en de toerekening daarvan volgens de projected unit credit methode aan de diensttijd tot en met balansdatum (diensttijdevenredige toerekening); - de disconteringsvoet voor de berekening van de contante waarde. Voorziening langdurig verzuim De voorziening langdurig verzuim is gewaardeerd op de nominale waarde van de verplichte loondoorbetaling van zieke medewerkers. De voorziening langdurig zieken is vastgesteld op basis van de medewerkers welke per 31 december 2013 langdurig arbeidsongeschikt zijn, mede gebaseerd op basis van het verzuim- en re-integratiebeleid Leasing Financiële leasing De stichting leaset een deel van de gebouwen en terreinen; hierbij heeft de stichting grotendeels de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom van deze activa. Deze activa worden geactiveerd in de balans bij de aanvang van het leasecontract tegen de reële waarde van het actief of de lagere contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent. De leaseverplichtingen worden exclusief de rentecomponent opgenomen onder de langlopende schulden. De rentecomponent wordt gedurende de looptijd van het contract verantwoord in de winst-en-verliesrekening met een vast rentepercentage over de gemiddelde resterende aflossingscomponent. De relevante activa worden afgeschreven over de resterende gebruiksduur of, indien korter, de looptijd van het contract. Operationele leasing Bij de stichting kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winsten verliesrekening over de looptijd van het contract Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Swinhove Groep heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Swinhove Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Swinhove Groep heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 7

10 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Swinhove, Woonzorgservice, De Lindonk De Ijsvogel en De Lichtkring. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van toewijzing volgens de begroting Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De liquide middelen bestaan uit kasmiddelen, banktegoeden en direct opeisbare deposito's. Pagina 8

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-2012 Financial lease Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding VKP Inventaris Vervoersmiddelen Automatisering Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-2012 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen Pagina 9

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 3. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 31-dec dec-2012 AWBZ-langdurige zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten financieringsverschil AWBZ GRZ-Zorgverzekeraars Gerealiseerde omzet GRZ-zorg Af: overige ontvangsten financieringsverschil GRZ Af: onderhandenwerk GRZ Totaal financieringsverschil dec dec Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-2012 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Pagina 10

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-2012 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten: reserve aanvaardbare kosten afschrijving inventaris afschrijving instandhouding Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen De saldi afschrijving inventaris en afschrijving instandhouding zijn in 2013 voleledig overgeboekt naar de reserve aanvaardbare kosten. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Algemen reserves Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Het saldo van niet collectief gefinancierd vrij vermogen is in 2013 volledig overgeboekt naar de reserve aanvaardbare kosten. Pagina 11

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2013 voorziening groot onderhoud swinhove voorziening groot onderhoud ijsvogel voorziening jubilea voorziening langdurig verzuim Totaal voorzieningen dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-2012 Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leaseverplichtingen Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december dec dec-2012 Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 12

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-2012 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Aflossingsverplichtingen financial lease Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld -dagen Rente leningen Overige schulden nog te betalen kosten Totaal overige kortlopende schulden De toename van de kortlopende schulden wordt met name veroorzaakt door de investeringen rondom de renovatie/nieuwbouw van locatie De Lichtkring. 10. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Op ( geamortiseerde ) kostprijs gewaardeerde financiele instrumenten. In bijgaand overzicht zijn de financiele instrumenten opgenomen voor zover de reele waarde afwijkt van de boekwaarde 31-dec dec-12 reele waarde boekwaarde reele waarde boekwaarde Renteswap per De negatieve waarde van de renteswap heeft voor de Swinhove Groep geen financiële gevolgen, omdat de mogelijke effecten van een negatieve waarde van de SWAP bij het sluiten van de SWAP zijn uitgesloten. Op 1 december 2008 is voor de telefooncentrale en persoonsbeveiliging van de locatie De Lindonk een huurovereenkomst afgesloten met een looptijd van minimaal 60 maanden. Voor de huurovereenkomst wordt maandelijks huur in rekening gebracht. Pagina 13

16 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA WTZi-vergunningplichtige vaste activa Financial Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal lease voorzieningen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 3,45% 0,0% 5,0% 2% / 2,5% 5% / 3,03% 5,0% 0,0% Pagina 14

17 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding VKP meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0% 10,0% Pagina 15

18 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Inventaris Automati- Subtotaal voorzieningen bouwingen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 2% / 10% 10,0% 10,0% 10,0% 20,0% Pagina 16

19 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Niet WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa Subtotaal niet WTZi/WMG Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Vervoers- gefinanc. voorzieningen gebouwen bouwingen middelen vaste activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 - herwaarderingen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0.cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 20,0% Pagina 17

20 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2013 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering Projekt Hoed Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten DVVO/SF/U Verbouwing / renovatie Lichtkring Totaal Pagina 18

21 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2014 Gestelde zekerheden % BNG 2-sep overig 2,61% ann gem. garantie BNG 2-feb overig 5,73% ann. 0 gem. garantie Onderhands 8-jan onderhands 3,65% ann gem. garantie Rabobank 30-jul overig 2,45% lineair wfz-borging 24-sep overig 4,75% lineair wfz-borging 15-jun overig 4,59% lineair wfz-borging 15-jun overig 3,63% lineair wfz-borging Rabobank 30-jul overig 3,12% lineair wfz-borging Rabobank 15-jun overig 3,54% lineair wfz-borging BNG 3-jan onderhands 5,10% ann gem. garantie Financial lease 1-jan overig overig overig Rabobank 30-dec overig 3,43% lineair wfz-borging Rabobank 1-jun overig 3,17% lineair wfz-borging Rabobank 1-okt onderhands 5,85% lineair Totaal Pagina 19

22 5.1.9 Toelichting op de resultatenrekening BATEN 11 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Prijsindexatie Uitbreiding erkenning en toelating Uitbreiding erkenninng GRZ Beleidsmaatregelen overheid: - kwaliteitsgelden onderhandenwerk GRZ Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen overige Overige mutaties: - kapitaalslasten overheveling zvw bijdrage inrichting gedwongen verhuizing overige mutaties Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Pagina 20

23 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 12. Niet-gebudgetteerde zorgpreestaties ( inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Totaal Subsidies ( exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties ) De specificatie is als volgt: Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal Overige bedrijfopbrengsten De specificatie is als volgt: Doorberekende salarissen Opbrengst maaltijden Opbrengst restaurant Overige dienstverlening Totaal Pagina 21

24 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden De formatieopbouw voor het jaar 2012 is aangepast t.o.v. de jaarrekening De afwijking werd met name veroorzaakt door personeel niet in loondienst. Deze formatie was in 2012 niet opgenomen. 16. Afschrijvingen op immateriele en materiele vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Niet WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Pagina 22

25 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten 0 0 Subtotaal financiële baten 0 0 Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Honoraria onafhankelijke accountant De honoraria van de onafhankelijke accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria onafhankelijke accountant Pagina 23

26 Verantwoording uit hoofde van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Bezoldigingsgegevens bij dienstbetrekking = nee: nvt voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op bij dienstbetrekking = nee: wel verplicht duur van het dienstverband in het jaar omvang van het dienstverband in het jaar belastbare vaste en variabele onkosten- alleen invullen bij (gewezen) topfunctionaris Naam functie(s) (gewezen) topfunctionari s (ja/nee) met dienstbetrekking (ja/nee) beloning vergoedingen termijn Totale bezoldiging (in dagen) (fte) (herrekende) WNT norm D.C.M. Sollewijn Gelpke Bestuurder ja ja noot T. Smeulders Voorzitter RvT ja nee J. de Kok lid RvT ja nee G.F. Gaanderse lid RvT ja nee W. Janse lid RvT ja nee P. van Breugel lid RvT ja nee D. van der Bom lid RvT ja nee C. Sas lid RvT ja nee De vergoeding aan de Raad van Toezichthouders is inclusief 21% btw. Bij de samenstelling van de in deze paragraaf opgenomen verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 26 februari 2014, inclusief de wijziging van 12 maart 2014, van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd. Pagina 24

27 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 1 Swinhove BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten afschrijving inventaris afschrijving instandhouding Pagina 25

28 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 2 Woonzorgservice BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 26

29 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 3 De Lindonk BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 27

30 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 4 De IJsvogel BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 28

31 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 5 De Lichtkring BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 29

32 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 Swinhove SEGMENT 2 Woonzorgservice SEGMENT 3 De Lindonk SEGMENT 4 De IJsvogel SEGMENT 5 De Lichtkring Resultaat volgens resultatenrekening Pagina 30

33 5.2 OVERIGE GEGEVENS pagina 31

34 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Swinhove Groep heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 6 mei De raad van toezicht van de Stichting Swinhove Groep heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 12 mei Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Reserve aanvaaardbare kosten Ondertekening door bestuurder en voorzitter Raad van Toezicht Mw. Drs. D.C.M. Sollewijn Gelpke Dhr. Ir. T. Smeulders Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 32

35 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 33