1. Materiële vaste activa Bedragen x De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12

Transcriptie

1 Jaarverslag 2013

2 5.1.5 Toelichting op de balans Activa 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt: 31-dec dec-12 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Niet WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Er zijn geen onderhanden projecten per Jaarverslag

3 2. Financiële vaste activa Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijvingen 39 Boekwaarde per 31 december Onder overige vordering zijn de aanloopkosten van project Lieven de Key verantwoord. In 2009 is duidelijk geworden dat deze locatie niet zal worden gerealiseerd. De gemaakte kosten zijn, met goedkeuring van de NZA, nacalculeerbaar tot het moment dat de Normatieve Huisvestingscomponent wordt ingevoerd. Totaal materiele vaste activa Totaal financiele vaste activa 22 Totaal MVA - FVA (zie nadere specificatie 5.1.8) 42 Jaarverslag 2013

4 3. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 70 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 0 70 Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil Het financieringsverschil eind 2013 is geheel ontstaan in Jaarverslag

5 Activa 4. Overige vorderingen Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen De debiteuren hebben voornamelijk betrekking op de in december geleverde diensten. De daling van het saldo debiteuren ten opzichte van 2012 wordt veroorzaakt door de vordering op het Berkenfonds vanwege de extra uitkering die eind 2012 is betaald aan de medewerkers van HilverZorg. De betaling van deze vordering is op 29 januari 2013 voldaan door betaling van de factuur. Er is vanuit voorzichtigheid een debiteuren voorziening opgenomen ten bedrage van 25K (2012; 20K) op basis van de dynamische methode. De overige vorderingen heeft met name betrekking op een nog te ontvangen subsidie vanuit het Mr. Roelsefonds. De vooruitbetaalde bedragen betreft facturen ontvangen in 2013 waarvan de kosten betrekking hebben op 2014 en later. De nog te ontvangen bedragen hebben betrekking op tegoeden voor 2013 welke in 2014 zijn ontvangen of nog ontvangen gaan worden. 5. Liquide middelen Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Er is een kredietfaciliteit beschikbaar van Jaarverslag 2013

6 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-12 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Passiva Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaatbestemming Overige Saldo per 1-jan-2013 mutaties 1-dec-2013 Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per 1-jan-2013 Resultaatbestemming Overige mutaties Saldo per 1-dec-2013 Algemene reserves: Serviceflats Flat Kerkelanden Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Het niet collectief gefinancierd vermogen bestaat uit resultaat op de serviceflats van Flat Kerkelanden. Jaarverslag

7 Passiva 7. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per Saldo per 1-jan-2013 Dotatie Onttrekking Vrijval 1-dec-2013 Onderhoud Jubilea uitkering Langdurig zieken Reorganisatie Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Saldo per 1-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 770 Toelichting per categorie voorziening: De voorziening onderhoud betreft een inschatting van de levensduur verlengende onderhoudskosten voor de woningen van de serviceflats Flat Kerkelanden en de Woondienstenzone Flat Kerkelanden. De voorziening jubilea-uitkeringen betreft de toekomstige uitkeringen bij jubilea (en pensionering) conform de CAO. Bij de berekening wordt een disconteringsvoet gehanteerd van 4%, conform een consistente gedrachtslijn met voorgaande jaren. De voorziening langdurig zieke werknemers wordt gevormd door de verwachte salariskosten van langdurig zieke werknemers die waarschijnlijk niet meer zullen terugkeren in het arbeidsproces. In verband met een voorziene reorganisatie is er een voorziening voor personeel getroffen voor 2014 en Dit als gevolg van zelforganisatie en wijk- en buurtgericht werken en het scheiden van wonen en zorg. Tevens is hieronder opgenomen het resterend saldo van de voorziening reorganisatie is gebaseerd op de per balansdatum verwachte kosten voor aanvulling van salaris voor medewerkers welke in 2010 zijn overgegaan naar schoonmaakbedrijf GOM. 46 Jaarverslag 2013

8 Passiva 8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Langlopende leningen Leaseverplichtingen Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) In juli 2013 is de in 2011 opgenomen lening van het Mr. Roelsefonds volledig afgelost. De leaseverplichtingen betreffen de netto contante waarde van de huurverplichtingen van de huurcontracten die worden aangemerkt als financial lease. Het huurpand van De Boomberg is (voor dezelfde waarde) opgenomen onder de materiele vaste activa. Jaarverslag

9 9. Overige kortlopende schulden Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Aflossingsverplichtingen financial lease Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Overige schulden Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten Boekwaardecorrectie Totaal overige kortlopende schulden De crediteuren hebben voornamelijk betrekking op de in december afgenomen goederen en diensten. In juli 2013 is de in 2011 opgenomen langlopende lening van het Mr. Roelsefonds volledig afgelost. De financial lease verplichting voor het oude pand van De Egelantier is vervallen in verband met buitengebruikstelling. De belastingen en sociale premies zijn toegenomen in 2013 vanwege de vernieuwde cao afspraken, afdracht hiervan zal in 2014 plaatsvinden. Dit geldt eveneens voor de te betalen pensioenbedragen. De overige schulden bestaan vooral uit de reservering voor vakantietoeslag. Deze vakantietoeslag wordt ieder jaar in mei uitbetaald. Afloop zal in 2014 plaatsvinden. De nog te betalen kosten zijn kosten waarvan de facturen zijn ontvangen in 2014 waarvan de diensten zijn geleverd in Voor deze transitoria geldt dat afloop hiervan in 2014 zal plaatsvinden. Onder vooruit ontvangen bedragen zijn de bijdragen opgenomen aan diverse projecten welke worden gefinancierd door Mr. Roelsefonds, welke nog in uitvoering moeten worden genomen respectievelijk nog moeten worden afgerekend. De NZA heeft in 2011 boekwaardecorrectie toegekend. Naar aanleiding van deze beschikking is HilverZorg in overleg met de verhuurder over het opleveringsniveau van de betreffende panden. HilverZorg is nog in onderhandeling over afwikkeling van de boekwaarde correctie van één locatie. 48 Jaarverslag 2013

10 10. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening geen gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. 11. Niet in de balans opgenomen regelingen HilverZorg heeft een huurgarantie afgegeven aan de verhuurder betreffende de huur voor Franciscusweg 10d te Hilversum terwaarde van 80. Hilverzorg heeft met Pink Roccade overeenstemming bereikt over een meerjarencontract aangegaan ter waarde van 550 over 5 jaar. Het contract is op 4 juli 2011 afgesloten. HilverZorg is tevens met Medeco, Leeuwen Apotheek, Miele, Synergy Health, Taxi Souverijn, Van Ginkel en Van Herwegen Health Services centracten aangegaan met een meerjarenkarakter. HilverZorg heeft huurovereenkomsten voor verpleeg- en verzorgingshuizen die zich kwalificeren als financial lease. Dit betreft de locatie De Boomberg, deze huurverplichting is opgenomen onder de langlopende schulden. Een samenvattende specificatie van de overige huurverplichtingen is als volgt: Locatie Jaarhuur Einde huurcontract HilverPoint december 2023 St. Carolus 625 onbepaalde tijd Heydeborg april 2015 St. Joseph (verpleegunit) september 2024 St. Joseph (zorginfrastructuur) juli 2014 De (nieuwe) Egelantier december 2031 De (nieuwe) Egelantier parkeerplaatsen 20 1 december 2031 Lopes Dias december 2037 Flat Kerkelanden (verbindingsbrug) 28 1 juli 2031 Flat Kerkelanden (zorginfrastructuur) 83 1 januari 2015 HilverZorg huurt tevens een aantal kleine locaties voor de Thuiszorg teams. Jaarverslag

11 5.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Kosten oprichting en uitgifte van aandelen Kosten van onderzoek en ontwikkeling Kosten concessies, vergunningen en rechten intellectuele eigendom Kosten van goodwill die van derden is verkregen Vooruitbetalingen op immateriële activa Totaal Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Jaarverslag 2013