Financiële verantwoording stichting SOKA Balans per 31 december Activa. Vaste activa. Vlottende Activa. Passiva

Transcriptie

1 Financiële verantwoording stichting SOKA 2017 Balans per 31 december 2017 Activa Vaste activa Materiele vaste activa Vlottende Activa Vorderingen Liquide middelen Passiva Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden

2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2017 Baten - Donaties en giften Overige baten Totaal baten Lasten - Personeelskosten Andere sociale lasten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige lasten Totaal lasten Rentebaten Rentelasten - - Koersresultaat Saldo der financiële baten en lasten Tekort

3 TOELICHTING OP DE BALANS Activa bestaat uit inventaris Passiva Eigen vermogen De mutatie in de algemene reserves heeft betrekking op de dotatie van het voorgaand verslagjaar Langlopende schulden Dit zijn m.n. leningen verstrekt door particulieren. Er wordt geen rente berekend. Aflossingen vinden doorgaans plaats in de vorm van een omzetting in giften Kortlopende schulden Dit zijn aflossingsverplichtingen, r/c Europrof, belastingen en premies sociale verzekeringen en overlopende passiva GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING AARD VAN DE ACTIVITEITEN Stichting SOKA- sociaal-culturele en kunstactiviteiten- organiseert sinds 1983 cursussen, thema- en bezinningsweekends, concerten en lezingen die willen bijdragen aan de rijkdom van het menselijk bestaan op het landgoed van de stichting Zonnewende. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De geformuleerde grondslagen hebben betrekking op de jaarrekening als geheel. De grondslagen zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd.

4 GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN DE ACTIVA EN PASSIVA De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met de afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verleende diensten. Alle in de staat van baten en lasten opgenomen bedragen zijn vermeld tegen historische prijzen. Netto-baten De netto-omzet baten worden gevormd uit de opbrengsten van de verleende diensten, onder aftrek van over de omzet geheven belastingen en verleende kortingen. De overige netto-baten worden gevormd uit ontvangen giften en overige bedragen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA De materiële vaste activa bestaat uit gebouwen, machines en installaties, transportmiddelen en inventaris. Het pand, gevestigd te Moergestel, wordt gebruikt om cursussen, thema- en bezinningsweekends, concerten en lezingen te geven. Tevens wordt een deel van de ruimte verhuurd aan Stichting Europrof, die deze locatie gebruikt om haar opleidingen te exploiteren. In de komende jaren zal onderhoud aan het dak van het pand in Moergestel uitgevoerd worden. De verwachte kosten zullen naar verwachting bedragen PASSIVA Eigen Vermogen De post eigen vermogen is als volgt te specificeren: 2017 Stand per 1 januari tekort verslagjaar Stand per 31 december

5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN LASTEN De kosten in de staat van baten en lasten hebben betrekking op de stichting als geheel. Er is geen sprake van fondswerving bij deze stichting, derhalve is er geen verdere uitsplitsing van de lasten opgesteld.