Jaarrekening Stichting De Goede Zorg

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 Stichting De Goede Zorg

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 32 Pagina 2

3 5.1 JAARREKENING Pagina 3

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-11 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 4

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve vastgoed Bestemmingsreserve inventarissen / automatisering Niet collectief vermogen Pagina 5

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Saldo liquide middelen Mutatie liquide middelen Saldo liquide middelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode met het bedrijfsresultaat als uitgangspunt. Pagina 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Financiële instrumenten Algemeen Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden, overige te betalen posten en in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Stichting De Goede Zorg heeft geen afgeleide financiële instrumenten in bezit. Voor zover aanwezig worden de overige financiële instrumenten afzonderlijk toegelicht. De Goede Zorg maakt in de normale bedrijfsuitoefening geen gebruik van financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. De Goede Zorg handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van debiteuren zijn beperkt en niet verzekerd. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen. De Goede Zorg heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. Bijzondere waardeverminderingen Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot en met 31 december 2011 in aanmerking kwamen voor integrale nacalculatie. Dit in beginsel risicoloze bekostigingssysteem is per 1 januari 2012 vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten worden voortaan bekostigd via een normatieve huisvestingscomponent (NHC) in de integrale tarieven, waarbij tot 2018 een overgangsregeling geldt waarin de nacalculatie van kapitaallasten wordt afgebouwd en de vergoeding op basis van NHC wordt opgebouwd. Hierdoor zijn nieuwe risico s voor het vastgoed ontstaan, zoals exploitatierisico s (leegstand, onderbezetting). Ook voor de tot en met boekjaar 2011 nacalculeerbare huurcontracten zijn vergelijkbare risico s ontstaan, waardoor bij structurele verliezen een voorziening voor verlieslatende contracten dient te worden gevormd indien het gaat om onontkoombare verliezen. Realiseerbare waarde en dekking huurverplichtingen: Bij de waardering van de (materiële) vaste activa en huurverplichtingen is rekening gehouden met bovengenoemde risico s. Op basis van de door de NZa op 26 juli 2011 bekend gemaakte beleidsregels 2012 hebben wij een berekening gemaakt van de verwachte kasstromen voor de komende jaren, rekening houdend met de overgangsregeling zoals deze in genoemde beleidsregels is opgenomen. De berekeningen zijn uitgevoerd per locatie/per resultaatverantwoordelijke eenheid en voor de organisatie als geheel. Bij deze berekening(en) zijn de volgende aannames/uitgangspunten gehanteerd: - (resterende) economische levensduur, Locaties De Matenhof en De Veenkamp tot en met 2017 en locatie Avondzon tot en met bezettingspercentage van 98% - restwaarde is gesteld op nihil Op basis van de berekening hebben wij geconcludeerd dat er voldoende middelen beschikbaar zijn voor afschrijvingen en rente (en huurlasten) van de activa. Er is volgens de huidige berekeningen geen sprake van bijzondere waardevermindering op de (materiële) vaste activa. Pagina 7

8 Algemeen Hervorming (langdurige) zorg In 2012 en begin 2013 is meer duidelijkheid ontstaan over de mogelijke invulling van de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de (langdurige) zorg voor de langere termijn en de gevolgen daarvan voor Stichting De Goede Zorg. Door verdergaande extramuralisering zal de intramurale capaciteit de komende jaren worden gereduceerd (een geleidelijke afbouw van 230 plaatsen in 2012 naar 166 plaatsen (optimistisch scenario) of 75 plaatsen (pessimistisch scenario) in In 2013 zal de impact gering zijn. Het budget 2013 zoals afgesproken met het zorgkantoor biedt de ruimte om lichtere ZZP's deels te substitueren voor zwaardere ZZP's mits het budget maximum niet wordt overschreden. Begin 2013 is een analyse gemaakt waarbij inzichtelijke is gemaakt wat de consequenties zijn van het extramuraliseren van de ZZP1 tot en met ZZP4 op de langere termijn. Bij deze analyse is uitgegaan van de volgende uitgangspunten: - alle vrijkomende capaciteit wordt verhuurd; - voor de verhuur van de appartementen wordt gerekend met een prijs van 700 per appartement inclusief service kosten; - er wordt in deze analyse geen rekening gehouden met inflatie en de indexering van tarieven; - de analyse is opgesteld voor de volledige intramurale capaciteit van De Goede Zorg in plaats van op locatie niveau. Verondersteld is dat de bezetting per locatie door de instelling kan worden bepaald en daardoor eenvoudig is uit te ruilen. Op grond van bovenstaande uitgangspunten is de voorlopige conclusies dat er mogelijkheden zijn om de consequenties van de verdergaande extramuralisering op te vangen. Van belang in deze is ook dat bij De Goede Zorg sprake is van drie huurpanden. waarvan bij twee de verwachting is dat deze op korte termijn worden gerenoveerd of nieuwe gebouwd waardoor De Goede Zorg relatief flexibel is in haar huisvesting. Schattingwijziging afschrijvingen op basis van te verwachten economische gebruiksduur Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen Grondslagen van waardering van activa en passiva Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt, schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op zowel de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen als van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen reële waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. De voorziening dubieuze debiteuren is in mindering gebracht. Vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar. Pagina 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan één jaar. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen (kortlopende schulden). Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Toelichting per voorziening Voorziening brand- en veiligheidsmaatregelen, Deze voorziening is getroffen voor de locaties "De Matenhof" en "De Veenkamp". Beide locaties worden naar verwachting binnen een termijn van 5 jaar vervangen of volledig gerenoveerd. Deze voorziening is getroffen zodat er voldoende middelen beschikbaar zijn om de de verouderde brand- en veiligheidsinstallaties te kunnen aanpassen. Er is een plan opgesteld om de veiligheid tot aan de sloop of volledige renovatie te garanderen. Voorziening langdurig zieken Voor medewerkers die ultimo boekjaar langdurig ziek zijn en waarvoor de terugkeerkans nihil is, is een voorziening getroffen ter dekking van de kosten tot het moment waarop de medewerker twee jaar ziek is. Deze voorziening is gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorziening invoeringspad extra bovenwettelijke vakantie-uren Voorziening invoeringspad extra bovenwettelijke vakantie-uren: Per 1 januari 2011 is ter vervanging van de leeftijdsuren in de CAO VVT het persoonlijklevensfasebudget ingevoerd. In de nieuwe afgesloten CAO is deze regeling vervangen door een overgangsregeling extra bovenwettelijke vakantie-uren. Voor medewerkers die op 31 december 2011 in dienst zijn en 50 jaar of ouder zijn is een overgangsregeling van toepassing. Voor medewerkers in dienst 31 december 2011 die 55 jaar of ouder zijn, geldt een garantieregeling. Voor de kosten van de overgangsregeling en de garantieregeling is een voorziening getroffen. De berekening is gabasseerd op de CAO-bepalingen, De blijfkans is ingeschat op 100%. De toegepaste disconteringsvoet is 0%. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De blijfkans is ingeschat op 98%. De toegepaste verdisconteringsvoet is 4%. Pagina 9

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Schulden Schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Financiële leasing Stichting De Goede Zorg leased de woonzorg centra "De Veenkamp"en "De Matenhof". Hierbij heeft de stichting grotendeels de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom van deze activa. Activering van deze activa in de balans vindt plaats bij aanvang van het leasecontract tegen de contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent. De leaseverplichtingen worden exclusief de rentecomponent opgenomen onder de langlopende schulden. De rentecomponent wordt gedurende de looptijd van het contract verantwoord in de winst-en-verliesrekening met een vast rentepercentage over de gemiddelde resterende aflossingscomponent. De relevante activa worden afgeschreven over de looptijd van het contract Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting De Goede Zorg heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting De Goede Zorg betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever en de helft door de werknemer wordt betaald. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting De Goede Zorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting De Goede Zorg heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 10

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Vooruitbetalingen op immateriële activa Totaal immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen 0 0 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Pagina 11

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 3. Financiële vaste activa De Goede Zorg heeft geen financiëlevaste active. 4. Voorraden De Goede Zorg heeft geen voorraden, 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar,=j215 0 Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Pagina 12

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: - MKSA - Fietsplan Vooruitbetaalde bedragen: - Premie IZZ Overige vooruitbetalingen Nog te ontvangen bedragen: - Subsidie ID-banen Afrekening verpleegunit Afrekening Servicepunt Zuid Rente banktegoeden Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt De post overige vooruitbetalingen bestaat uit: maaltijdvoorziening januari ; software en gebruikslicenties ; huur ; overige Effecten Toelichting: De Goede Zorg heeft geen effecten. 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De banktegoeden zijn vrij opneembaar. Pagina 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-11 Kapitaal 0 0 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: - bestemmingsreserve vastgoed egalisatie afschrijvingen inventaris / automatisering Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves: Algemene reserve Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: - De productiekeuken die voor een aantal instellingen in Apeldoorn de maaltijden verzorgde is in 2011 verkocht. De opbrengst van deze verkoop is verdeeld onder de aan de productiekeuken verbonden instellingen. In 2011 is een voorlopige afrekening gemaakt van In 2012 is de eindafrekening opgemaakt wat resulteerde in nog een bate van Deze bate is aan het niet-collectief gefinancierde vrije vermogen toegevoegd. Pagina 14

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2012 Voorziening brand en veiligheidsmaartregelen Voorziening jubileum uitkeringen Voorziening invoeringspad extra bovenwettelijke vakantie-uren Voorziening langdurig zieken Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: Groot onderhoud woonzorgcentrum, deze voorziening is komen te vervallen. Voorziening brand- en veiligheidsmaatregelen: Ten behoeve van brand- en veiligheidsmaatregelen locaties "De Matenhof" en "De Veenkamp" is een voorziening getroffen. De basis voor deze voorziening is een door een extern adviseur opgesteld rapport in De aanbevolen maatregelen De Matenhof zijn in de jaren 2012 en 2013 uitgevoerd. Voorziening jubileum uitkering: Dit is een voorziening ter dekking van toekomstige jubileum uitkeringen van personeel in loondienst. Voorziening invoeringspad extra bovenwettelijke vakantie-uren: Per 1 januari 2011 is ter vervanging van de leeftijdsuren in de CAO VVT het persoonlijklevensfasebudget ingevoerd. In de nieuwe afgesloten CAO is deze regeling vervangen door een overgangsregeling extra bovenwettelijke vakantie-uren. Voor medewerkers die op 31 december 2011 in dienst zijn en 50 jaar of ouder zijn is een overgangsregeling van toepassing. Voor medewerkers in dienst 31 december 2011 die 55 jaar of ouder zijn, geldt een garantieregeling. Voor de kosten van de overgangsregeling en de garantieregeling is een voorziening getroffen. Voorziening langdurig zieken: Ter dekking voor de uitgaven ziekengeld langdurig zieken is een voorziening opgenomen. Pagina 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan krediet instellingen Financial lease verplichting huurpanden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec dec-11 Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen schulden krediet instellingen Af: aflossingen lease verplichting Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Onder de langlopende schulden is een leasverplichting opgenomen ter dekking van geactiveerde bedrijfsgebouwen die aangemerkt zijn als financial lease. Pagina 16

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: - nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten: - vooruitontvagen opbrengsten Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: De post nog te betalen kosten bestaat uit: nog te betalen heffingen ; vaststellingsovereenkomst ; facturen die in 2013 zijn ontvangen maar betrekking hebben op boekjaar ; overige posten TOELICHTING OP DE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verplichtingen inzake huur woonzorgcentra Van woningstichting de Goede Woning wordt gehuurd: - Locatie Avondzon Eendenweg 50 te Apeldoorn, huurtermijn 20 jaar, ingangsdatum verplichting jaar Verplichting > 5 jaar Verplichting inzake huur centraal kantoor - Centraal kantoor Loolaan 1 te Apeldoorn, huurtermijn 10 jaar, ingangsdatum verplichting jaar verplichting > 5 jaar Verplichting inzake huur Zorgsteunpunt - Zorgsteunpunt De Eglantier Eglantier 404 te Apeldoorn, huurtermijn 5 jaar, ingangsdatum verplichting 1-5 jaar Pagina 17

18 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal voorzieningen (financial lease) bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage lineair 6,67 % annuitair 12% lineair 2% lineair 5% lineair 5% tot 5% Verschillen NZA - Bedrijfseconomisch / financial lease Extra afschrijvingen op basis van bedrijfseconomische grondslagen Financial lease Boekwaarde per 31 december Toelichting afschrijvingspercentage (NZA) - afschrijving terreinen en voorzieningen: wordt afgeschreven volgens een annuiteit van 12% en wordt met 5% lineair afgeschreven - de verdeling van de afschrijvingpercentages over verbouwingen is als volgt: lineair 2% over , linair 2,56 over , lineair 2,63% over en lineair 5% over extra afschrijvingen op basis van bedrijfseconomische grondslagen - de locaties De Matenhof en De Veenkamp worden naar verwachting in 2018 vervangen of volledig gerenoveerd. Investeringen verbonden aan deze locaties worden op basis van de nog te verwachtenlevensduur afgeschreven. Hierdoor onstaat een verschil tussen de genormeerde (NZa) afschrijving en de afschrijving op de te verwachten bedrijfseconomische levensduur. Dit verschil wordt hier weergegeven. gebouwen financial lease - in het boekjaar 2010 zijn de van Woonzorg Nederland gehuurde gebouwen De Matenhof en De Veenkamp aangemerkt als financial lease en geactiveerd. Defacto is sprake van economisch eigendom. De Goede Zorg is geen juridisch eigenaar van de gebouwen. De geactiveerde gebouwen worden lineair afgeschreven over de ultimo 2010 resterende looptijd van de huurcontracten (7,3 %). Pagina 18

19 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Instand- Subtotaal houding meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo 0 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage lineair 10% Verschillen NZA - Bedrijfseconomisch Extra afschrijvingen op basis van bedrijfseconomische grondslagen Boekwaarde per 31 december Toelichting Extra afschrijvingen op basis van bedrijfseconmische grondslagen - de locaties De Matenhof en De Veenkamp worden naar verwachting in 2018 vervangen of volledig gerenoveerd. Investeringen verbonden aan deze locaties worden op basis van de nog te verwachten levensduur afgeschreven. Hierdoor onstaat een verschil tussen de genormeerde (NZa) afschrijving en de afschrijving op de te verwachten bedrijfseconomische levensduur. Dit verschil wordt hier weergegeven. Pagina 19

20 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2012 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering U3872 F07191/B Nieuwbouw De Matenhof U3874 F07140/B Nieuwbouw De Veenkamp Totaal Pagina 20

21 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2011 Nieuwe Aflossing in leningen in Restschuld 31 december 2012 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2012 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2013 Gestelde zekerheden % ING Bank 15-dec lineair 4,70% De Goede Woning 6-feb lineair 3,00% onbeperkt Totaal Pagina 21

22 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 13. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - voordeel budgettair bouwen voorlopige mutatie extram.kap.lasten Nacalculeerbare kapitaallasten: - rente afschrijvingen '- huur overige Overige mutaties: - overproductiekorting kosten zorginfrastructuur inhaal index bonus /malus Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Pagina 22

23 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Toelichting: De opbrengsten in opdracht van andere instellingen werden tot en met 2012 deels gesaldeerd in de kosten. In 2012 worden de voorheen gesaldeerde kosten verantwoord in de opbrengsten. Dit om de transparantie te bevorderen. De opbrengsten uit WMO-prestaties zijn in onderaanneming uitgevoerd. 15. Subsidies De specificatie is als volgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (opleidingsfonds) Loonkostensubsidies Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): - opbrengst maaltijden opbrengst keukenverstrekkingen opbrengst overige dienstverlening opbrengst afstoten aandeel productie keuken Totaal Toelichting: In 2011 is de productiekeuken die voor een aantal instellingen in Apeldoorn en omgeving de maaltijdvoorziening verzorgde verkocht. De opbrengst van de verkoop is verdeeld onder de aan de productiekeuken verbonden instellingen. In 2011 is een voorlopige afrekening gemaakt ten bedrage van In 2012 is de definitieve afrekenig vastgesteld op In het boekjaar 2012 leidt dit tot een bate van Pagina 23

24 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 17. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa zorginfrastructuur Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting: In verband met de invoering van NHC (normatieve huisvestingscomponent) worden WTZi vergunningplichtige vaste activa afgeschreven op basis van de te verwachten bedrijfseconomische levensduur. In 2012 is het verschil tussen de bedrijfseconomische afschrijvingen en de nacalculeerbare afschrijvingen Deze extra afschrijving is verantwoord onder de post overige afschrijvingen. De NHC wordt geleidelijk ingevoerd. In 2012 wordt 90% van de nacalculeerbare kapitaalslasten volgens de "oude" systematiek van de nacalculatie met uitzondering van de kosten zorginfrastructuur. De NHC-vergoedinging in 2012 bedraagt 10% van het totale NHC-budget. Ultimo 2010 zijn de gebouwen De Veenkamp en De Matenhof aangemerkt als financial lease en geactiveerd. Vanaf 2011 worden de gebouwen lineair afgeschreven op basis van de looptijd van de leasecontracten. Deze afschrijvingen zijn verantwoord onder de post overige afschrijvingen materiële vaste activa. Pagina 24

25 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2012 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa (exclusief zorginfrastructuur) 90% vergoeding ivm invoering NHC WTZi-vergunningplichtige vaste activa, zorginfrastructuur Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Toelichting: Er zijn geen bijzondere waardeverminderingen in het boekjaar Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas / WKO Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: Algemene kosten Onder de algemene kosten is een voorziening op genomen van in verband overproductie wettelijk budget. Onderhoud en energiekosten Op de onderhoudskosten is in mindering gebracht als gevolg een gedeeltelijke vrijval van de in 2011 getroffen voorziening veilgheidsmaatregelen. vrijval van de van een in 2011 Huur en leasing Ultimo 2010 zijn de gebouwen van de Woonzorgcentra De Matenhof en De Veenkamp aangemerkt als financial-lease. Als gevolg van deze wijziging wordt de huur van deze gebouwen niet verantwoord onder deze post. Pagina 25

26 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Rente financial leasing Rente langlopende leningen Overige financiële lasten 0 0 Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting: Rente financial leasing, ultimo 2010 zijn de gebouwen van woonzorg centra De Veenkamp en De Matenhof aangemerkt als financial lease. De rente component van de financial lease is verantwoord als financiële last. 22. Buitengewone baten en lasten Toelichting: In boekjaar 2012 zijn er geen buitengewone baten of lasten. Pagina 26

27 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eind verantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam Drs. B.A. Blaauw 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 7 Welke salarisregeling is toegepast? 5 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak 0 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging Mr. M.J.G. de Jager voorzitter R.J. van Geloof vice voorzitter G.A. Bos-Gosselink, MSc lid Drs. E.J. van Eerde lid Drs. A.A.J. Streppel lid Q.E. Lensvelt-Ruys lid (tot ) H.J. Tromp lid (vanaf ) Pagina 27

28 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 23. Pagina 28

29 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. Drs. B.A. Blaauw W.G. Mr. M.J.G. de Jager W.G. Drs. A.A.J. Streppel W.G. R.J. van Geloof W.G. H.J. Tromp W.G. G.A. Bos-Gosselink, MSc W.G. Drs. E.J. van Eerde Pagina 29

30 5.2 OVERIGE GEGEVENS Pagina 30

31 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting De Goede Zorg heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 14 mei De raad van toezicht van de Stichting De Goede Zorg heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 14 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 20, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat voor aanwending overeenkomstig de doelstellingen van de stichting, waarbij rekening wordt gehouden met de geldende subsidie bepalingen en de voor de stichting geldende wettelijke regelingen Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 31

32 Pagina 32

33 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 32