Jaarrekening Stichting De Goede Zorg Apeldoorn

Transcriptie

1 Jaarrekening 2010 Stichting De Goede Zorg Apeldoorn

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring 83 Pagina 54

3 5.1 JAARREKENING Pagina 55

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-09 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-09 PASSIVA Eigen vermogen 9 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva Pagina 56

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2010 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve inventarissen/automatisering Pagina 57

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Mutatie leningen u/g 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Saldo liquide middelen Mutatie liquide middelen Saldo liquide middelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 58

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar Stelselwijziging In 2010 heeft De Goede Zorg beoordeeld of er sprake is van huurcontracten die financial lease bevatten. Uit deze beoordeling is naar voren gekomen dat een aantal huurcontracten getypeerd dienen te worden als financial lease. De uitkomsten van deze analyse zijn verwerkt in deze jaarrekening. Dit heeft effect op de materiële vaste activa en langlopende verplichtingen. Deze effecten zijn als investering en nieuw opgenomen leningen verwerkt. Invloed stelselwijziging op vermogen en resultaat De stelselwijziging uit hoofde van de toepassing van de richtlijn jaarverslaggeving Huur en Leasing (RJ 292) heeft geen gevolgen voor het eigen vermogen en het resultaat De overige grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd. Activa en passiva Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Pagina 59

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Materiële en immateriële vaste activa Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een component in de integrale tarieven Hierdoor ontstaan nieuwe risico s voor het vastgoed, zoals exploitatierisico s (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico s (marktontwikkeling), en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op de economische levensduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2010 was nog onvoldoende zeker wanneer de nieuwe systematiek zal ingaan, wat de nieuwe tarieven worden en bestaat nog veel onduidelijkheid over de overgangsregeling. Hierdoor kunnen de daaruit voortvloeiende financiële gevolgen voor de waardering van de materiële vaste activa niet voldoende zeker worden bepaald. Onzeker blijft hoe definitieve vaststelling van de nieuwe bekostiging zal plaatsvinden. Om deze redenen en ingevolge artikel 3 sub h van de Regeling Verslaglegging WTZi is bij de waardering van de nacalculeerbare (materiële) vaste activa uitgegaan van het bestaande systeem van integrale vergoeding voor werkelijke afschrijvingskosten en rentelasten van de vaste activa. Er heeft derhalve nog geen impairment plaatsgevonden. Wel hebben wij op grond van berichten van het Ministerie van VWS (11 oktober 2010) en de NZa (9 februari 2011) initiële berekeningen gemaakt van de verwachte opbrengsten van de normatieve huisvestingscomponent en uit de voorgestelde overgangsregeling voor de jaren 2012 tot en met Hieruit concluderen wij dat naar schatting een bedrag van vergelijkbare omvang beschikbaar is voor afschrijvingen, rente en huurlasten van vastgoed. Het risico op toekomstige impairment van het vastgoed wordt daarom voorlopig ingeschat als beperkt. Onzeker blijft evenwel hoe de werkelijke exploitatie zich ontwikkelt, zolang de nieuwe bekostigingssystematiek niet definitief vaststaat. Afhankelijk van de definitieve vaststelling en de bijbehorende overgangsregeling kan alsnog in de komende jaren een impairment noodzakelijk blijken. Vanuit de specifieke kenmerken van het vastgoed van al onze locaties zijn wij van mening dat voor deze panden die gehuurd worden van derden momenteel wel specifieke aanwijzingen bestaan voor de hierboven genoemde nieuwe risico s. De economische levensduur wijkt af van de thans gehanteerde afschrijvingsperiode op basis van de huidige NZa-beleidsregels. In komende jaren worden vastgesteld of afschrijvingen dienen te worden verhoogd of dat sprake is van bijzondere waardeverminderingen op grond van een kortere verwachte gebruiksduur of restwaarde. Wij beschikken op dit moment over onvoldoende gegevens om een goede inschatting te maken. Pagina 60

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde in euro's. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening Groot onderhoud woonzorgcentrum De voorziening Groot onderhoud woonzorgcentrum dient om lasten van cyclisch onderhoud aan tuin, gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. Pagina 61

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Goede Zorg heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De Goede Zorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Goede Zorg heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 62

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Vooruitbetalingen op immateriële activa Totaal immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen 0 0 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: bedrijfsgebouwen als gevolg van financial lease Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 Cumulatieve afschrijvingen Toelichting: De bedrijfsgebouwen van de locaties de Matenhof en de Veenkamp welke worden gehuurd van Woonzorg Nederland zijn als gevolg van de in 2010 doorgevoerde stelswijziging aan te merken als financial leasing en worden als als economisch eigendom beschouwd. De panden zijn voor opgenomen onder de post materiële vaste activa. Onder de passiva is op de balans de leaseverplichting opgenomen voor deze panden. De Goede Zorg is geen juridisch eigenaar van deze panden. Pagina 62

12 Pagina 63

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Voorraden Toelichting: De Goede Zorg heeft geen voorraden. 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen: Premie IZZ Overige vooruitbetalingen Nog te ontvangen bedragen: - subsidie ID-banen afrekening huisvesting en dienstverlening overige nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa Kortlopend deel van de vorderingen (< 1 jr.) Langlopend deel van de vorderingen (>1 jr.) Toelichting: De voorziening die in aftrek is gebracht op de vorderingen op debiteuren bedraagt De hogere overige vooruitbetalingen hebben betrekking op de verschuldigde huren 1e kwartaal 2011 welke in december 2010 zijn betaald. Pagina 64

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Stichting De Goede Zorg c c a a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten -6 0 Totaal financieringsverschil Toelichting: Tegen de afrekening over het jaar 2009 heeft De Goede Zorg beroep aangetekend. Na vastelling van de nacalculatie 2009 is een hogere correctie toegepast op de eerder vastgestelde productie. 7. Effecten Toelichting: De Goede Zorg heeft geen effecten 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De bank tegoeden zijn vrij opneembaar. Pagina 65

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-09 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Reserve aanvaardbare kosten: - reseserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen - egalisatie afschrijving inventaris/automatisering egalisatie afschrijving instandhouding Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Pagina 66

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2010 Groot onderhoud woonzorgcentrum Aandeel Centrale Productie Keuken Voorziening jubileum uitkering Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2010 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: Groot onderhoud woonzorgcentrum Deze voorziening dient om lasten van cyclisch onderhoud aan tuin, gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. Voor de locatie Avondzon, begin 2008 in een nieuwe woonzorgcentrum gehuisvest, moet nog een onderhoudsplan opgesteld worden. In afwachting hiervan is nog geen voorziening getroffen. Aandeel productie keuken: Dit betrof een voorziening ter dekking een aanvulling op de loonkosten van voormalig personeel van de Goede Zorg in loondienst van de verzelfstandigde centrale productie keuken. Betrokken medewerker waarvoor de voorziening is getroffen is inmiddels uitdienst waardoor de voorziening niet langer in stand hoeft te worden gehouden. Voorziening jubileum uitkering: Dit is een voorziening ter dekking van toekomstige jubileum uitkeringen van personeel in loondienst. Pagina 67

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Schulden aan kredietinstellingen/ leaseverplichtingen Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Bij: Lease verplichting vaste activa Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: Zie voor een nadere schulden aan kredietinstellingen toelichting rubriek Overzicht leningen. Onder de langlopende schulden is een lease verplichting opgenomen ter dekking van de geactiveerde bedrijfsgebouwen zie referentie 2. Pagina 68

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: - woningstichting de Goede Woning Nog te betalen kosten: - nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten: - voortuiontvangen Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verplichtingen inzake huur woonzorgcentra Van woningstichting de Goede Woning wordt gehuurd: - Locatie Avondzon Eendenweg 50 te Apeldoorn, huurtermijn 20 jaar, ingangsdatum toekomstige huurverplichting 1-5 jaar toekomstige huurverplichting > 5 jaar Verplichting inzake huur centraal kantoor - Centraal kantoor Loolaan 1 te Apeldoorn, huurtermijn 10 jaar, ingangsdatum toekomstige huurverplichting 1-5 jaar toekomstige huurverplichting > 5 jaar Pagina 69

19 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage lineair 6,67 % annuitair 12% lineair 2,00 % lineair 5,00 % lineair 5% lineair 2,50 % lineair 2,56% lineair 2,63 % lineair 5,00 % Toelichting afschrijvingspercentage - afschrijving terreinen en voorzieningen: wordt afgeschreven volgens een annuiteit van 12% en wordt met 5% lineair afgeschreven - de verdeling van de afschrijvingpercentages over verbouwingen is als volgt: lineair 2% over , linair 2,56 over , lineair 2,63% over en lineair 5% over Pagina 69

20 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage linair 10% Pagina 70

21 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Installaties Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage lineair 20% lineair 10% lineair 20% Pagina 71

22 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen t/m 2010 Nummer Briefnummer onder- Nominaal Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen bedrag WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering U3872 F07191/B Nieuwbouw de Matenhof U3874 F07140/B Nieuwbouw de Veenkamp Totaal Pagina 72

23 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2009 Nieuwe Aflossing in leningen in Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2010 Resterende looptijd in jaren eind 2010 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2011 % Gestelde zekerheden ING Bank 15-dec lineair 4,70% lineair P ING Bank 15-dec lineair 4,70% lineair P Woningstichting D 6-feb lineair 3,00% lineair 0 Totaal P= verpanding van roerende zaken die eigendom zijn van Stichting De Goede Zorg In jaarrekeing opgenomen onder langlpende schulden In jaarrekeing opgenomen onder kortlopende schulden Toelichting: Lening ING met de hoofdsom van is in 2010 extra afgelost met Pagina 73

24 Toelichting resultaten rekening 14. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Correcties voorgaande jaren Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen voordeel budgettair bouwen kapitaalslasten zorginfrastructuur Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen huur overige Overige mutaties: - herallocatie ZZP nacalculatie energiekosten vergoeding gedwongen verhuizing extra middelen verpleging kosten zorginfrastructuur inhaal index bonus /malus Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t Toelichting correctie voorgaande jaren Rente verschil definitieve nacalculatie Meeropbrengst voordeel budgettair bouwen Extra productiekorting Overige Pagina 74

25 Toelichting resultaten rekening BATEN 15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Zorgprestaties tussen instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Toelichting: Per 1 janauri 2010 zijn de thuiszorg activitetien van De Goede Zorg uitgebreid met huishoudelijke verzorging. Daarnaast zijn per 1 januari 2010 de activiteiten overgenomen van Zorgtransfer Apeldoorn waaronder een aantal cliënten met een persoonsgebonden budget. 16. Subsidies De specificatie is als volgt: Overige subsidies: -subsidie loonkosten subsidie sectorfonds opleidingen overige subsidies Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: Overige dienstverlening: -opbrengst maaltijden opbrengst keukenverstrekkingen opbrengst overige dienstverlening Totaal Pagina 75

26 Toelichting resultaten rekening LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's): Algemeen beheer Bewonersgebonden functies Hotelmatige functies Onderhoudsfunctionarissen 2 2 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting: In de overige personeelskosten is begrepen een ontslagvergoeding van euro Het aantal fte is in 2010 toegenomen als gevolg van de groei van de activiteiten. 19. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa zorginfrastructuur Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting: In 2009 zijn de financiële activa versneld afgeschreven deze kosten zijn tevens in de nacalculatie kapitaalslasten opgenomen. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2010 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Pagina 76

27 Toelichting resultaten rekening 20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Toelichting: Er zijn geen bijzondere gebeurtenissen in Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energie gas Energie stroom Water Subtotaal Huur en leasing Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: In de energiekosten gas zijn begrepen de kosten van het gebruikt van een Warmte Koude opslaginstallatie welke zowel gas als stroom verbruikt. De energiekosten stroom vallen in 2010 lager uit als gevolg van afrekening over de periode Pagina 77

28 Toelichting resultaten rekening LASTEN 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Buitengewone baten en lasten Toelichting: Er zijn in 2010 geen buitengewone baten. Pagina 78

29 Toelichting resultaten rekening 24. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eind verantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt: Naam Drs. B.A. Blaauw 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 * 7 Welke salarisregeling is toegepast? 5 ** 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak 0 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 * toelichting kode regel 6, kode 1 arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd. ** toelichting kode regel 7, kode 5 salarisregeling conform de CAO. De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging Mr. M.J.G. de Jager Stegeman voorzitter 3.750,00 R.J. van 't Geloof vice voorzitter 2.500,00 G. Bos-Gosselink lid 2.500,00 Drs. A.A.J. Streppel lid 2.500,00 Drs. E.J. van Eerde lid 2.500,00 Mw. Q.E. Lensvelt-Ruys lid 2.500,00 Pagina 79

30 Toelichting resultaten rekening 25. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2010 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) Manager 2 In dienst vanaf (datum) 1-nov-98 3 In dienst tot (datum) 31-dec-10 4 Belastbaar loon (in ) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6) Beloning Overschrijding in verband met vaststellingsovereenkomst ter waarde van euro Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2010 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Pagina 80

31 5.2 OVERIGE GEGEVENS Pagina 81

32 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting De Goede Zorg heeft de jaarrekening 2010 vastgesteld in de vergadering van 17 mei De raad van toezicht van de Stichting De Goede Zorg heeft de jaarrekening 2010 goedgekeurd in de vergadering van 17 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 20, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat voor aanwending overeenkomstig de doelstellingen van de stichting, waarbij rekening wordt gehouden met de geldende subsidiebepalingen en de voor de stichting geldende wettelijke regelingen Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Geen Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. Drs. B.A. Blaauw Directeur/bestuurder Mr. M.J.G. de Jager Stegeman Voorzitter R.J. van 't Geloof Vice-voorzitter G. Bos-Gosselink Drs. E.J. van Eerde Drs. A.A.J. Streppel Q.E. Lensvelt-Ruys Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 82

33 Controleverklaring Pagina 83

34 Validaties (Dit werkblad behoort NIET tot de jaarrekening, maar is bedoeld voor intern gebruik) De balanstotalen Activa en Passiva sluiten wel aan m.b.t. huidig boekjaar De balanstotalen Activa en Passiva sluiten wel aan m.b.t. vorig boekjaar De mutatie van het eigen vermogen bedraagt De mutatie van het eigen vermogen sluit wel aan op het resultaat boekjaar Het wettelijk budget boekjaar bedraagt Het wettelijk budget boekjaar sluit wel aan op de specificatie van het financieringsverschil in de balans De correctie op het wettelijk budget bedraagt De correctie op het wettelijk budget sluit wel aan op de specificatie van het financieringsverschil in de balans De afschrijvingen in de res.rekening sluiten wel aan op de afschrijvingen in de balans Pagina 1