Jaarverantwoording 2013 JAARREKENING. Stichting LuciVer

Transcriptie

1 LuciVer Jaarverantwoording 2013 JAARREKENING

2 Jaarverantwoording 2013 JAARREKENING Stichting LuciVer

3 INHOUDSOPGAVE Pagina 1.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 36 Pagina 2

4 1.1 JAARREKENING Pagina 3

5 1.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-12 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Ref. 31-dec dec-12 Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 4

6 1.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Pagina 5

7 1.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Bij de bepaling van de kasstromen is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 6

8 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksdiuur van het vast actief. Op grond van artikel 2.h. van de Regeling verslaggeving WTZi wordt, tot het moment waarop op grond van de WMG een integraal tarief voor deze zorg voor haar van toepassing wordt, bij de bepaling van de waarde van de voorheen vergunningsplichtige materiële vaste activa uitgegaan van de nacalculatie van kapitaalslasten. De afschrijvingstermijnen voor deze activa worden gelijk gehouden aan de tot dat moment voorgeschreven afschrijvingstermijnen in de bekostigingssystematiek. De invoering van een integraal tarief voor de vergoeding van de kapitaalslasten van de voorheen vergunningsplichtige vastgoed geeft onzekerheid omtrent de toekomstige waardering van dit vastgoed. De effecten zullen met name afhankelijk zijn van de hoogte van de integrale tarieven, het invoeringsmoment, eventuele leegstand en overgangsregelingen. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Pagina 7

9 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening verlieslatende huurcontracten De hoogte van de voorziening is gelijk aan het toegekende bedrag door de Nza. Het is per balansdatum nog niet duidelijk hoe en op welke wijze en in welk tempo de vergoeding ingezet zal worden. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting LuciVer heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. Stichting LuciVer heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting LuciVer heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ en WMO. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunt: De kosten en opbrengsten van de WMO zijn gebaseerd op een urenregistratie. Bij de kostentoerekening is geen opslag toegepast voor de toerekening van overhead personeelskosten op directe loonkosten. Pagina 8

10 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec dec-12 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Financiële vaste activa Stichting LuciVer heeft geen financiële vast activa. Pagina 9

11 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Leenemballage Totaal voorraden De voorraad leenemballage per 31 december van het boekjaar is vanaf 2013 afgewaardeerd naar nihil. 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling NZa De vaststelling van de definitieve nacalculatie 2012 is conform de ingediende nacalculatie. Hieruit blijkt dat het niet noodzakelijk is om budgetten bij te stellen. 31-dec dec-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil De financieringsschuld is ontstaan doordat de in de herschikking toegevoegde middelen niet volledig zijn benut. Pagina 10

12 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Aut. Incasso onderweg Vooruitbetaalde bedragen: Declaraties verzekering Premies IZZ Nog te ontvangen bedragen: Rente Btw 20 0 Overige nog te ontvangen bedragen Fietsplan Leningen personeel Rekening courant St. Vrienden van LuciVer Totaal overige vorderingen In de post debiteuren zijn twee hoge posten opgenomen van in totaal ( ). Ten tijde van het opmaken van de jaarrekening waren deze geheel ontvangen. Een voorziening voor dubieuze debiteuren werd niet noodzakelijk geacht. Door hogere uitstaande saldi op de spaarrekeningen en door rentebijschrijving éénmaal per jaar (in plaats van per kwartaal) is de rentevordering per balansdatum hoger dan vorig jaar. 7. Effecten Stichting LuciVer bezit geen effecten. 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bankrekeningen: Rabobank, rekening courant ING, rekening courant 49 0 ABNAmro bank, rekening courant 14 0 Rabobank, spaarrekening Rabobank, spaarrekening ING, spaarrekening ABNAmro bank, spaarrekening Kassen Totaal liquide middelen De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Op de spaarrekeningen varieert de basisrente per balansdatum tussen 0,6% en 1,1% en de kwartaalbonusrente tussen 0,3% en 0,6%. De saldi op de spaarrekeningen zijn direct opeisbaar. Pagina 11

13 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-12 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Ondersteuningsreserve Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen De status van de reserves wordt in hoofdstuk 4.7 Financieel beleid van de jaarverantwoording aan de hand van de ratio's verder toegelicht. Mogelijk zal een deel van de ondersteuningsreserve worden aangewend voor de digitaliseringsslag die LuciVer in 2014 wil gaan maken. Pagina 12

14 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2013 Voorziening voor uitgestelde beloningen Voorziening verlieslatende huurcontracten Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 0 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Voorziening uitgestelde beloningen: De voorziening voor uitgestelde beloningen is gevormd voor de uit te betalen toekomstige jubileumuitkeringen. Voorziening verlieslatende huurcontracten: De voorziening verlieslatende huurcontracten betreft een compensatievergoeding die op lange termijn zal worden ingezet om tot een voor LuciVer betaalbare huurlast te komen. LuciVer heeft in een eerder stadium bij de NZa kenbaar gemaakt dat de invoering van de normatieve huisvestingscomponent een onevenredig nadeel geeft voor LuciVer ten aanzien van de toekomstige huur van de locatie La Verna. Een verzoek tot compensatie van dit nadeel is gehonoreerd door de NZa. De compensatievergoeding zal op langere termijn worden ingezet om tot een voor LuciVer betaalbare huurlast te komen. Het is vooralsnog onzeker op welke wijze en in welk tempo de vergoeding ingezet zal worden. Derhalve is een voorziening voor verlieslatende huurcontracten opgenomen. Pagina 13

15 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Schulden aan banken Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een nadere toelichting verwijzen we naar Overzicht langlopende schulden ultimo Pagina 14

16 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: BTW Nog te betalen kosten: Nog te betalen energie Overige overlopende passiva: Overige schulden Rekening courant Sint Anna Totaal overige kortlopende schulden Onder de crediteuren zijn, in tegenstelling tot vorig boekjaar, geen bijzondere posten opgenomen. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening waren nagenoeg alle posten betaald. 13. Financiële instrumenten Stichting LuciVer maakt geen gebruik van financiële instrumenten. 14. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Door de stichting zijn huurovereenkomsten aangegaan met Talis betreffende het onroerend goed van het verzorgingshuis en woningen. Er zijn 8 langlopende huurcontracten met een totale jaarlijkse last ultimo 2013 van Pagina 15

17 1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5%/10% 5% Pagina 16

18 1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% Pagina 17

19 1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Zorginfra- Automati- Subtotaal structuur sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 10,0% 33,3% Pagina 18

20 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Er zijn geen onderhanden projecten SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Er zijn geen gereedgekomen projecten. Pagina 19

21 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2013 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2014 Gestelde zekerheden % Sint Lucia 1-jan Onderhands 4,16% lineair geen Sint Lucia 1-mrt Onderhands 4,25% lineair geen Totaal Pagina 20

22 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 1 AWBZ BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 21

23 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT 2 WMO BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 0 0 (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten 0 0 Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 0 0 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 0 0 Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Pagina 22

24 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 AWBZ SEGMENT 2 WMO Resultaat volgens resultatenrekening Pagina 23

25 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Mutatie budget intramurale zorg (ZZP) Mutatie budget extramurale zorg Mutatie budget dagbesteding en vervoer Mutatie budget volledig pakket thuis (VPT) Correcties niet gehonoreerde produktie Mutatie budget normatieve huisvestingscomponent (NHC) Mutatie normatieve kapitaalslasten (kleinschalig wonen) Nacalculeerbare kapitaalslasten: - huur rente afschrijvingen Kapitaalslasten zorginfrastructuur Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Mutatie budget intramurale zorg: Het hogere budget intramurale zorg is het gevolg van de gemiddeld hogere aanwezige zorgzwaarte in 2013 (+/+ 1%) en de prijsindexering van de intramurale budgetten (+/+ 1,5%). Mutatie budget extramurale zorg: Naast de prijsindexering van de tarieven extramurale zorg (+/+ 1,3%) is een hogere productie extramurale uren thuiszorg (+/ uur) debet aan het hogere budget. Het totale budget extramurale zorg stijgt hiermee 25%. Mutatie budget dagbesteding en vervoer: Naast de prijsindexering van de tarieven (+/+ 1,3%) is een hoger aantal geleverde dagdelen (+/+ 993) debet aan de stijging van het budget dagbesteding. Ondanks een stijging (+/+ 527 vervoersdagen) van het aantal vervoersbewegingen daalt het budget vervoerdagbesteding. Een aanmerkelijke daling in het tarief vervoer ( van 15,99 naar 6,74 in 2013) is hier debet aan. Het totale budget (dagbesteding en vervoer) stijgt echter nog wel met ruim 36%. Mutatie budget volledig pakket thuis (VPT): Het budget volledig pakket thuis is ondanks de prijsindexering van de tarieven (+/+ 7,2%) gedaald een kleine 14%. In totaal zijn minder dagen VPT geleverd in vergelijking met Deze ontwikkeling zal zich naar verwachting de komende jaren doorzetten. Mutatie budget normatieve huisvestingscomponent (NHC) - (nacalculeerbare) kapitaalslasten: Met ingang van 1 januari 2012 is de financiering van het zorgvastgoed ingrijpend gewijzigd. Het systeem van nacalculeerbare kapitaalslasten wordt vervangen door de NHC. De NHC-vergoeding wordt stapsgewijs (2012 = 10% NHC + 90% nacalculatie) (2013 = 20% NHC + 80% nacalculatie) ingevoerd. Vanaf 2018 geldt intramuraal een volledig integraal tarief (ZZP + NHC). De totale vergoeding voor kapitaalslasten is per saldo hoger dan Pagina 24

26 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Als gevolg van een hoger aantal uren dienstverlening bij derden zijn de overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties hoger dan in Subsidies De specificatie is als volgt: Loonkostensubsidie Subsidie Breed Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Opbrengsten maaltijden en andere consumpties Opbrengst andere hotelmatige diensten Opbrengst liturgie Opbrengst servicekosten Overige opbrengsten De opbengst maaltijden en andere concumpties is gedaald doordat er minder gebruik gemaakt is van de maaltijdenvoorziening. Onder de opbrengst andere hotelmatige diensten is met name de opbrengst huishoudelijke verzorging zonder indicatie gedaald doordat meer cliënten van de congregaties een indicatie hebben gekregen voor deze zorg en er derhalve een verschuiving plaats heeft gevonden naar de WMO. De overige oprbrengsten zijn onder andere gestegen doordat met ingang van 1 augustus 2013 de TV-abonnementen in rekening worden gebracht bij cliënten. Daarnaast zijn er in 2013, in tegenstelling tot 2012, voor een bedrag van ruim logeerarrangementen geweest. Pagina 25

27 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten FTE FTE Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: algemeen beheer 7,8 5,4 verzorging en verpleging 78,0 73,8 hotelmatige functies 20,3 16,2 team Franciscanessen 6,3 5,9 terrein/gebouwgebonden functies 1,8 0,9 114,3 102,2 De formatie algemeen beheer is gestegen doordat vóór 2013 het personeel van de administratieve dienst en de personeelsdienst werd ingehuurd (bedrijfsbureau). Met ingang van 1 januari 2013 is dit personeel in dienst van LuciVer getreden. De formatie verzorging en verpleging is gestegen als gevolg van de hogere gerealiseerde productie en de inzet van de in 2013 toegekende intensiveringsmiddlen langdurige zorg. In de formatie van Luciver is 6,34 fte opgenomen voor het team Franciscanessen. Deze salariskosten worden volledig doorberekend aan de Franciscanessen en zijn opgenomen onder de overige niet gebudgetteerde zorgprestaties. De sociale lasten zijn gestegen, parallel aan de ontwikkeling van de bruto lonen en salarissen. Pagina 26

28 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa 0 0 Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa 0 - WMG-gefinancierde vaste activa 0 - Kleinschalige Woonvoorzieningen 0 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Er zijn geen bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Pagina 27

29 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten: Advieskosten Kst autom systeembeheer Kosten Nieuw Beleid Baten en lasten vorig boekjaar Overige algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten De voedingsmiddelen en hotelmatige kosten zijn gedaald als gevolg van een lagere opbrengst maaltijden. Onder de baten en lasten vorig boekjaar was in 2012 een bedrag van opgenomen voor de afwikkeling van de energie- en servicekosten van Talis. De kosten nieuw beleid betreft de meerkosten inzake de implementatie van de nieuwe automatiseringsprojecten (Resident Web, SDB*HRM en SDB*Zorgplanner). Onder de onderhoud en energiekosten zijn met name de gas- en stroomkosten sterk gestegen al gevolg van het extreem koude voorjaar van Daarnaast heeft een verschuiving plaatsgevonden van huur naar energiekosten. Pagina 28

30 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 Subtotaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten 0 Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Ondanks een lagere procentuele rentevergoeding zijn door een hoger gemiddeld saldo de rente baten gestegen. 25. Buitengewone baten en lasten Er zijn geen buitengewone baten en lasten. Pagina 29

31 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam Cornuit C.R.M.C. 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? ja 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw n.v.t. organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbepaalde tijd 6 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD regeling 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam T.J.P. Beelen M. Verweij 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht ja nee geweest? 3 Nevenfunctie(s) *) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale 0 0 uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Pagina 30

32 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Naam L.M. Christ P.C.J. Collignon 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht nee nee geweest? 3 Nevenfunctie(s) *) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam P.G.J.M. Hermsen 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht nee geweest? 3 Nevenfunctie(s) *) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste 3127 toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale 0 uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 3369 *) Voor een toelichting op de nevenfuncties verwijzen wij u naar het jaarverslag onderdeel Samenstelling Raad van Toezicht. Pagina 31

33 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. WWet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Stichting LuciVer heeft geen functionarissen in dienst met een hoger salaris dan de minister. 28. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26. Pagina 32

34 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Origineel getekend door Raad van Bestuur C.R.M.C. Cornuit Origineel getekend door Raad van Toezicht - voorzitter T.J.P. Beelen Origineel getekend door Raad van Toezicht - vice voorzitter M. Verweij Origineel getekend door Raad van Toezicht - lid L.M. Christ Origineel getekend door Raad van Toezicht - lid P.C.J. Collignon Origineel getekend door Raad van Toezicht - lid P.G.J.M. Hermsen Pagina 33

35 1.2 OVERIGE GEGEVENS Pagina 34

36 1.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting LuciVer heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 23 april De raad van toezicht van de Stichting LuciVer heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 8 mei Statutaire regeling resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Voor zover bekend zijn er geen gebeurtenissen na balansdatum die invloed hebben op de gepresenteerde jaarrekening Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 35

37 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

38 Validaties (Dit werkblad behoort NIET tot de jaarrekening, maar is bedoeld voor intern gebruik) De balanstotalen Activa en Passiva sluiten niet aan m.b.t. huidig boekjaar De balanstotalen Activa en Passiva sluiten niet aan m.b.t. vorig boekjaar De mutatie van het eigen vermogen bedraagt De mutatie van het eigen vermogen sluit wel aan op het resultaat boekjaar Het wettelijk budget boekjaar bedraagt Het wettelijk budget boekjaar sluit wel aan op de specificatie van het financieringsverschil in de balans De correctie op het wettelijk budget bedraagt 0 De correctie op het wettelijk budget sluit wel aan op de specificatie van het financieringsverschil in de balans De afschrijvingen in de res.rekening sluiten niet aan op de afschrijvingen in de balans