Jaarrekening 2014 Stichting LuciVer

Transcriptie

1

2 Jaarrekening 2014 Stichting LuciVer

3 INHOUDSOPGAVE Pagina 1.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 37 Pagina 2

4 1.1 JAARREKENING Pagina 3

5 1.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-13 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Ref. 31-dec dec-13 Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 4

6 1.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Pagina 5

7 1.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Bij de bepaling van de kasstromen is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 6

8 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling LuciVer is statutair (en feitelijk) gevestigd te Wijchen, aan de Leemweg 134. De belangrijkste activiteten zijn zorg, welzijn en wonen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksdiuur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2-10 %. Machines en installaties : 5-10%. Andere vaste bedrijfsmiddelen : %. Pagina 7

9 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting LuciVer. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De hierbij gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3%. Voorziening verlieslatende huurcontracten De hoogte van de voorziening is gelijk aan het toegekende bedrag door de Nza. Het is per balansdatum nog niet duidelijk hoe en op welke wijze en in welk tempo de vergoeding ingezet zal worden. Voorziening langdurige zieken De voorziening langdurige zieken is bestemd voor loondoorbetalingsverplichtingen van medewerkers die op balansdatum langdurig ziek zijn en waarvan niet verwacht wordt dat zij weer zullen terugkeren in actieve dienst. De hoogte van de voorziening is individueel bepaald. De berekening is gebaseerd op het te verwachten aantal maanden ziekte. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de nominale waarde Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pagina 8

10 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Subsidies Subsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Pensioenen Stichting LuciVer heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij LuciVer. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. LuciVer betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. LuciVer heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. LuciVer heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ en WMO. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunt: De kosten en opbrengsten van de WMO zijn gebaseerd op een urenregistratie. Bij de kostentoerekening is geen opslag toegepast voor de toerekening van overhead Grondslagen van kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting LuciVer zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 9

11 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 31-dec dec-13 Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Financiële vaste activa Stichting LuciVer heeft geen financiële vast activa. 4. Voorraden Stichting LuciVer heeft per balansdatum geen voorraden geactiveerd. Pagina 10

12 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling NZa De vaststelling van de definitieve nacalculatie 2013 is conform de ingediende nacalculatie. Hieruit blijkt dat het niet noodzakelijk is om budgetten bij te stellen. 31-dec dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Totaal financieringsverschil De financieringsschuld is in 2013 ontstaan doordat de in de herschikking toegevoegde middelen niet volledig zijn benut. Ook in 2014 is niet de volledige contracteerruimte gebruikt. Echter de bevoorschotting was lager dan het gecontracteerde budget. Per saldo is per balansdatum een vordering (financieringstekort) van Pagina 11

13 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Aut. Incasso onderweg Vooruitbetaalde bedragen: Declaraties verzekering Overige vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: Rente Btw 0 20 Overige nog te ontvangen bedragen Fietsplan Rekening courant St. Vrienden van LuciVer Totaal overige vorderingen In de post debiteuren zijn twee hoge posten opgenomen van in totaal ( ). Ten tijde van het opmaken van de jaarrekening waren deze geheel ontvangen. Een voorziening voor dubieuze debiteuren werd niet noodzakelijk geacht. In de overige nog te ontvangen bedragen is een bedrag opgenomen van Dit betreft nog te declareren leveringen in het kader van de WMO. 7. Effecten Stichting LuciVer bezit geen effecten. 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bankrekeningen: Rabobank, rekening courant ING, rekening courant ABNAmro bank, rekening courant Rabobank, spaarrekening Rabobank, spaarrekening ING, spaarrekening ABNAmro bank, spaarrekening Kassen Totaal liquide middelen De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Op de spaarrekeningen varieert de basisrente per balansdatum tussen 0,6% en 1,1% en de kwartaalbonusrente tussen 0,3% en 0,6%. De saldi op de spaarrekeningen zijn direct opeisbaar. Pagina 12

14 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-13 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Ondersteuningsreserve Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen De reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grand van NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van de WMO De status van de reserves wordt in hoofdstuk 4.7 Financieel beleid van de jaarverantwoording aan de hand van de ratio's verder toegelicht. Mogelijk zal een deel van de ondersteuningsreserve worden aangewend voor de digitaliseringsslag die LuciVer in 2015 wil gaan maken. Pagina 13

15 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2014 Voorziening voor uitgestelde beloningen Voorziening verlieslatende huurcontracten Voorziening langdurige zieken Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Voorziening uitgestelde beloningen: De voorziening voor uitgestelde beloningen is gevormd voor de uit te betalen toekomstige jubileumuitkeringen. Voorziening verlieslatende huurcontracten: De voorziening verlieslatende huurcontracten betreft een compensatievergoeding die op lange termijn zal worden ingezet om tot een voor LuciVer betaalbare huurlast te komen. LuciVer heeft in een eerder stadium bij de NZa kenbaar gemaakt dat de invoering van de normatieve huisvestingscomponent een onevenredig nadeel geeft voor LuciVer ten aanzien van de toekomstige huur van de locatie La Verna. Een verzoek tot compensatie van dit nadeel is gehonoreerd door de NZa. De compensatievergoeding zal op langere termijn worden ingezet om tot een voor LuciVer betaalbare huurlast te komen. Het is vooralsnog onzeker op welke wijze en in welk tempo de vergoeding ingezet zal worden. Derhalve is een voorziening voor verlieslatende huurcontracten opgenomen. Voorziening langdurige zieken: De voorziening langdurige zieken is bestemd voor loondoorbetalingsverplichtingen van medewerkers die op balansdatum langdurig ziek zijn en waarvan niet verwacht wordt dat zij weer zullen terugkeren in actieve dienst. De voorziening is individueel bepaald. Pagina 14

16 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Schulden aan banken Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een nadere toelichting verwijzen we naar Overzicht langlopende schulden ultimo Pagina 15

17 1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: BTW Nog te betalen kosten: Nog te betalen energie Overige overlopende passiva: Overige schulden Totaal overige kortlopende schulden Onder de crediteuren zijn geen bijzondere posten opgenomen. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening waren nagenoeg alle posten betaald. De reservering voor vakantiedagen stijgt door een gemiddeld hoger aantal vakantiedagen ultimo Daarnaast zijn in 2014 een tweetal afdelingen extra meegenomen in de reservering vakantiedagen. In de reservering vakantiedagen 2013 zijn per abuis twee afdelingen niet meegenomen. 13. Financiële instrumenten Stichting LuciVer maakt geen gebruik van financiële instrumenten. 14. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Door de stichting zijn diverse huurovereenkomsten aangegaan met Talis betreffende het onroerend goed van het verzorgingshuis en woningen. Er zijn in totaal 8 huurcontracten met een totale jaarlijkse last ultimo 2014 van Kortlopend deel van de huurcontracten (< 1 jaar) Middellang deel huurcontracten(> 1 jaar < 5 jr.) 0 Langlopend deel van de huurcontracten(> 5 jaar) Pagina 16

18 1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5%/10% 5% Pagina 17

19 1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% Pagina 18

20 1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Zorginfra- Automati- Subtotaal structuur sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 10,0% 33,3% Pagina 19

21 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Er zijn geen onderhanden projecten SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Er zijn geen gereedgekomen projecten. Pagina 20

22 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2013 Restschuld 31 december 2014 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2014 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2015 Gestelde zekerheden % Sint Lucia 1-jan Onderhands 4,16% lineair geen Sint Lucia 1-mrt Onderhands 4,25% lineair geen Totaal Pagina 21

23 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 1 AWBZ BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 22

24 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 2 WMO BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 0 0 (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten 0 0 Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 0 0 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten 0 0 Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Pagina 23

25 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 AWBZ SEGMENT 2 WMO Resultaat volgens resultatenrekening Pagina 24

26 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Mutatie budget intramurale zorg (ZZP) Mutatie budget extramurale zorg Mutatie budget dagbesteding en vervoer Mutatie budget volledig pakket thuis (VPT) Correcties niet gehonoreerde produktie Mutatie budget normatieve huisvestingscomponent (NHC) Mutatie normatieve kapitaalslasten (kleinschalig wonen) Nacalculeerbare kapitaalslasten: - huur rente afschrijvingen Kapitaalslasten zorginfrastructuur Subtotaal wettelijk budget boekjaar Inhaal definitieve index 2014 (schatting) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Mutatie budget intramurale zorg: Het hogere budget intramurale zorg is het gevolg van de gemiddeld hogere aanwezige zorgzwaarte in 2014 (+/+ 2,3%) en de prijsindexering van de intramurale budgetten (+/+ 2,85%). Mutatie budget extramurale zorg: Ondanks de negatieve prijsindexering van de tarieven extramurale zorg is een hogere productie extramurale uren thuiszorg (+/ uur) debet aan het hogere budget. Het totale budget extramurale zorg stijgt hiermee 14%. Mutatie budget dagbesteding en vervoer: Naast de negatieve prijsindexering van de tarieven is een hoger aantal geleverde dagdelen (+/+ 32) en vervoersdagen (+/+ 315) debet aan de stijging van het budget dagbesteding. Het totale budget (dagbesteding en vervoer) stijgt echter nog wel met een kleine 2%. Mutatie budget volledig pakket thuis (VPT): Het budget volledig pakket thuis is ondanks de prijsindexering van de tarieven (+/+ 1,3%) gedaald met bijna 60%. In totaal zijn minder dagen VPT geleverd in vergelijking met Deze ontwikkeling zal zich naar verwachting de komende jaren doorzetten. Mutatie budget normatieve huisvestingscomponent (NHC) - (nacalculeerbare) kapitaalslasten: Met ingang van 1 januari 2012 is de financiering van het zorgvastgoed ingrijpend gewijzigd. Het systeem van nacalculeerbare kapitaalslasten is vervangen door de NHC. De NHC-vergoeding wordt stapsgewijs (2012 = 10% NHC + 90% nacalculatie) (2013 = 20% NHC + 80% nacalculatie) ingevoerd. Voor 2014 geldt 30% NHC en 70% nacalculatie. Vanaf 2018 geldt intramuraal een volledig integraal tarief (ZZP + NHC). De totale vergoeding voor kapitaalslasten is per saldo lager dan Inhaal definitieve index 2014 (schatting) In een brief aan de Tweede kamer (d.d ) heeft de staatssecretaris aangegeven dat hij de rente- en inhaalcomponent over 2014 alsnog zal handhaven. Hoe dit zal gaan gebeuren is vooralsnog niet helemaal duidelijk. Voor dit effect is 0,50% van de ZZP-omzet als geschatte opbrengst meegenomen. Pagina 25

27 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal De opbrengsten uit Wmo-prestaties zijn lager dan in 2013 als gevolg van een lagere volume-afspraak met de gemeente Wijchen. De opbrengst Zorgprestaties tussen instellingen betreft het project daghandeling voor cliënten van een andere zorginstelling. Als gevolg van een lager aantal uren dienstverlening bij derden zijn de overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties ook lager dan in Subsidies De specificatie is als volgt: Loonkostensubsidies Subsidie Breed De loonkostensubsidies 2014 zijn hoger dan in 2013 als gevolg van een hogere uitkering uit het sectorfonds en subsidieregeling stageplaatsen. 19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Opbrengsten maaltijden en andere consumpties Opbrengst andere hotelmatige diensten Opbrengst liturgie Opbrengst servicekosten Overige opbrengsten De opbrengst maaltijden en andere concumpties zijn licht gestegen doordat er meer gebruik gemaakt is van deze (maaltijd)voorziening. Onder de opbrengst andere hotelmatige diensten is met name de opbrengst huishoudelijke verzorging aan de Zusters Franciscanessen gestegen. De hogere overige opbrengsten is het directe gevolg van de hogere inkomsten voor het gebruik van de logeerkamers. Pagina 26

28 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten FTE FTE Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: algemeen beheer 7,9 7,8 verzorging en verpleging 74,2 70,9 hotelmatige functies 24,4 27,4 terrein/gebouwgebonden functies 1,9 1,8 team Franciscanessen 6,1 6,3 114,5 114,3 De formatie verzorging en verpleging is gestegen als gevolg van de hogere gerealiseerde productie en een hogere gemiddelde zorgzwaarte. In de formatie van de hotelmatige functies is met name de formatie van de voeding gedaald. In de formatie van Luciver is 6,07 fte opgenomen voor het team Franciscanessen. Deze salariskosten worden volledig doorberekend aan de Franciscanessen en zijn opgenomen onder de overige niet gebudgetteerde zorgprestaties. De gemiddelde lastendruk bij de sociale lasten is gestegen. Onder andere de afdracht WAO/WIA is gestegen van 4,65% naar 5,45%. Nieuw is de afdracht Werkhervattingskas (1,18%) waarvoor in 2014 een bedrag van bijna is afgedragen. Pagina 27

29 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa 0 Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2014 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa 0 - WMG-gefinancierde vaste activa 0 - Kleinschalige Woonvoorzieningen 0 Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Er zijn geen bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Pagina 28

30 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten: Advieskosten Kst autom systeembeheer Kosten Nieuw Beleid Baten en lasten vorig boekjaar Overige algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorziening jubileumuitkeringen Totaal overige bedrijfskosten De voedingsmiddelen en hotelmatige kosten zijn gedaald als gevolg van een betere afspraken betreffende de inkoop. De kosten nieuw beleid betreft de meerkosten inzake de implementatie van de nieuwe automatiseringsprojecten SDB*HRM en SDB*Zorgplanner. Daarnaast zijn hierin opgenomen de projectkosten van de nieuwe ICT strategie. Onder de onderhoud en energiekosten zijn met name de gas- en stroomkosten sterk gedaald als gevolg van een minder koud jaar. Pagina 29

31 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 Subtotaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten 0 Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Ondanks een hoger gemiddeld spaarsaldo zijn de rente baten gedaald door een lagere rentevergoeding. 25. Buitengewone baten en lasten Er zijn geen buitengewone baten en lasten. Pagina 30

32 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam Cornuit C.R.M.C. 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? ja 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw n.v.t. organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbepaalde tijd 6 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD regeling 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren 0 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 0 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam T.J.P. Beelen M. Verweij P.G.J.M. Hermsen 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht ja nee nee geweest? 3 Nevenfunctie(s) *) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Pagina 31

33 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING Naam L.M. Christ P.C.J. Collignon 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht nee nee geweest? 3 Nevenfunctie(s) *) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging (4 t/m 10) *) Voor een toelichting op de nevenfuncties verwijzen wij u naar het jaarverslag onderdeel Samenstelling Raad van Toezicht. 27. Wet openbaarmaking normering bezoldiging uit publieke topfunctionarissen middelen gefinancierde publieke topinkomens semipublieke (Wopt) sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) Bestuurder Voorzitter RvT Lid RvT 2 In dienst vanaf (datum) 1-jun-10 1-jun-09 n.v.t. 3 In dienst tot (datum) n.v.t. n.v.t. n.v.t. 4 Deeltijdfactor (percentage) 100% n.v.t. n.v.t. 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal beloning in kader van de WNT (7 tot en met 11) Beloning Conform de "Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en welzijnsector" worden rechtspersonen of instellingen in de zorg- en welzijnsector ingedeeld in klassen. Bepalend voor de klasse-indeling zijn complexiteit (kennis intensiteit en transactieketen), geografische spreiding, risico's in de bedrijfsvoering, media-aandacht en omvang van de instelling. Op basis van het beschikbare normenkader komt LuciVer uit in klasse C. Voor klasse C staat voor 2014 een bezoldigingsmaximum van (excl. verplichte sociale premies). Daarmee blijven de bestuurder en de toezichthouders onder de gestelde bezoldigingsmaxima. Pagina 32

34 1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 28. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26. Pagina 33

35 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Origineel getekend door Raad van Bestuur C.R.M.C. Cornuit Origineel getekend door Raad van Toezicht - voorzitter T.J.P. Beelen Origineel getekend door Raad van Toezicht - vice voorzitter M. Verweij Origineel getekend door Raad van Toezicht - lid L.M. Christ Origineel getekend door Raad van Toezicht - lid P.C.J. Collignon Origineel getekend door Raad van Toezicht - lid P.G.J.M. Hermsen Pagina 34

36 1.2 OVERIGE GEGEVENS Pagina 35

37 1.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting LuciVer heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 1 april De raad van toezicht van de Stichting LuciVer heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 30 april Statutaire regeling resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Voor zover bekend zijn er geen gebeurtenissen na balansdatum die invloed hebben op de gepresenteerde jaarrekening Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 36

38 Tel: +31 (0) Fax: +31 (0) BDO Audit & Assurance B.V. Postbus 4053, 3502 HB Utrecht Winthontlaan 2, 3526 KV Utrecht Nederland Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting LuciVer Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaardocument opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting LuciVer te Wijchen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de zorginstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarver slag in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ 655 Zorginstellingen. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de zorginstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam BDO optreden. 37