Jaarrekening Stichting SIG

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 Stichting SIG

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Balans per 31 december Resultatenrekening over Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 40

3 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-11 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 1

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve herhuisvesting Bestemmingsreserve verhuiskosten en automatisering Pagina 2

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 3

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen Stichting Wisselwerk Kennemerland behoort vanaf 1 september 2011 bestuurlijk tot Stichting SIG. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting SIG te Heemskerk. De enkelvoudige jaarrekening van zorginstelling Stichting SIG is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting SIG te Heemskerk. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Stelselwijziging In deze jaarrekening is een stelselwijziging toegepast in de presentatie van het resultaat voor impairment. In 2012 is dit gepresenteerd onder bijzondere waardevermindering. In 2011 was dit nog onder afschrijvingen. De vergelijkende cijfers 2011 zijn hiervoor aangepast Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van stichting SIG. In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: Stichting SIG Stichting Wisselwerk Kennemerland De consolidatie is integraal toegepast. Verbonden rechtspersonen Stichting SIG heeft een samenwerking met de Carante Groep. Dit houdt in dat de stichting betaalt voor de dienstverlening die vanuit deze samenwerking is opgezet. Verder verzorgt de stichting de bedrijfsvoering voor Stichting Thuiszorg Gehandicapten Vrijwilligers en de Stichting Net-Werk Waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening De waarderingsgrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening wijken niet af van waarderingsgrondslagen van de geconsoleerde jaarrekening. Pagina 4

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Het verschil tussen de boekwaarde en de toekomstige kasstromen wordt in mindering gebracht op de activa. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2-5 %. Machines en installaties : 5 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : %. In 2012 zijn de afschrijvingspercentage van de panden van het cluster kinderen gewijzigd van 2% naar 3,5%. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De gebruikte disconteringsvoet is 5,25% Pagina 5

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden.liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening personeelsverplichtingen (zonder toerekening aan jaren) - De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. - De voorziening langdurig zieken is getroffen met het oog op de lasten van ziekengeld. De voorziening is gevormd op nominale waarde - De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De voorziening is berekend op contante waarde. De voorziening terugbouwverplichting De voorziening terugbouwverplichting betreft een voorziening om de toekomstige lasten voor het herstellen van panden in de oorspronkelijke staat. De voorziening is gevormd op nominale waarde. Voorziening verlieslatende contracten - De voorziening verlieslatende contracten is gevormd voor het cluster dagbesteding. Deze voorziening is gevormd om de komende jaren de extra kosten voor het cluster dagbesteding te bekostigen. De voorziening is gevormd op nominale waarde. Pagina 6

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting SIG heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij SIG. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. SIG betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo februari 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 103%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. SIG heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. SIG heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 7

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Pagina 8

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Vorderingen op debiteuren Belastingen Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen bedragen: Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Door ING Bank is een kredietfaciliteiten verstrekt ter grootte van (rekening-courant), waarvan ultimo 2012 niets is opgenomen Door de Triodos bank is een bouwkrediet verstrekt van onder borging. Ultimo 2012 is deze nog niet aangewend Pagina 9

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-11 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Herhuisvesting Verhuiskosten en automatisering Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: -De bestemmingsreserve herhuisvesting dient om de aanloopkosten voor herhuisvesting en nieuwbouw te kunnen dekken. -De bestemmingsreserve verhuiskosten en automatisering dient om de verhuizing van het bestuursbureau en verdere investeringen in de automatisering op te vangen. - De egalitiereserve afschrijvingen is geheel ten gunste gevallen van de Reserve aanvaardbare kosten. Pagina 10

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2012 Groot onderhoud Jubilea Ziekengeld PBL Terugbouwverplichting Verlieslatende contracten Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan banken Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2012 is er een geborgde lening afgesloten. Ten behoeve van deze borging is een overeenkomst gedeelde zekerheden afgesloten tussen WFZ, VWS en de ING Bank NV. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen bij bovenstaande partijen luiden als volgt: hypothecaire zekerheid op alle bedrijfsgebouwen en -terreinen tot een bedrag van pandrecht op de roerende zaken Pagina 11

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen PBL uren Nog te betalen rente Overige schulden STG Totaal overige kortlopende schulden Pagina 12

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Netto huurverplichtingen 2013 jaarhuur J. Stuytstraat 14 Haarlem Westerheem Heemskerk Ysselstraat 11 Haarlem Ysselstraat 13 Haarlem Du Perronstraat 54 Haarlem Du Perronstraat 24 Haarlem Du Perronstraat 26 Haarlem Du Perronstraat 50 Haarlem Du Perronstraat 28 Haarlem Du Perronstraat 52 Haarlem Jan Campertstraat 22 Haarlem Jan Campertstraat 26 Haarlem Jan Campertstraat 34 Haarlem Jan Campertstraat 36 Haarlem Jan Campertstraat 42 Haarlem Jan Campertstraat 74 Haarlem Jan Campertstraat 44 Haarlem Jan Campertstraat 24 Haarlem Laan van Broekpolder 356 Heemskerk Laan van Broekpolder 358 Heemskerk Laan van Broekpolder 360 Heemskerk Weverskwartier 104 Heemskerk Briandlaan 130 Haarlem Costa del Sol 4 Haarlem Costa del Sol 10 Haarlem Costa del Sol 16 Haarlem Costa del Sol 22 Haarlem Costa del Sol 28 Haarlem Costa del Sol 32 Haarlem Costa del Sol 40 Haarlem Costa del Sol 46 Haarlem Costa del Sol 52 Haarlem Costa del Sol 106 Haarlem Costa del Sol 148 Haarlem Costa del Sol 154 Haarlem G. Kuys-Pieperstraat 1 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 2 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 3 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 5 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 6 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 7 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 8 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 9 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 10 Castricum Dorpsstraat 111 Castricum Linnaeusstraat 8a IJmuiden Jan Stuytstraat 44 Haarlem Generaal Spoorlaan 2D Haarlem Generaal Spoorlaan 147 a-g Haarlem Arendsweg 44 Beverwijk Oosten de Bruijnstraat 60 Haarlem Dorpstraat, Linnaeusstraat en Generaal Spoorlaan 147 a-g hebben een langlopend huurcontract. Bankgaranties Er is een bankgarantie afgegeven van ten behoeve van de Roomskatholieke Parochie te Castricum Er is een bankgarantie afgegeven van ten behoeve van de koop onroerend goed (Beneluxlaan). De einddatum van deze garantie is 1/7/2014. Pagina 13

17 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Kleinschalige Woonvoorzieningen NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Instand Totaal voorzieningen bouwingen Projecten vergunning houding Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 5,0% 2,0% 5,0% 5,0% 0,0% 10,0% Pagina 14

18 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 15

19 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Nummer t/m 2012 Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed onderhanden Jaar van ople-vering P001 Steenhouwerij KSW P002 Randweg KSW Totaal Pagina 16

20 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2011 Nieuwe leningen in 2012 Aflossing in 2012 Restschuld 31 december 2012 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2012 Totale looptijd Werkelijkerente Aflos-singswijze Aflossing 2013 Gestelde zekerheden % Ohra 15-feb hypotheek 3,51% per jaar hypotheek BNG 1-jul hypotheek 4,57% per jaar hypotheek Delta Lloyd 15-feb lening 7,75% per jaar 0 hypotheek ING 17-feb lening 4,55% per jaar hypotheek ING 17-feb lening 4,19% per kwartaal hypotheek Triodos 15-nov lening 3,24% per kwartaal hypotheek Totaal Pagina 17

21 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Indexering KSW Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten Overige mutaties: Budget Wisselwerk Extreme zorgzwaarte Overige mutaties Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren SIG Correcties voorgaande jaren Wisselwerk Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Pagina 18

22 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Opbrengst winkels dagbesteding Verkoop activa Overige opbrengsten Totaal Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Dotaie/vrijval voorziening Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Pagina 19

23 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Totaal Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten Pagina 20

24 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 17. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijk Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam J.P.C. Kroft 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 7 Welke salarisregeling is toegepast? CAO GHZ 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak 0 17 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging H.J.C.M. Jacobse K. Hofman H.G.C. Treep M.A.M. Witte Deken C.A.M. Boer de voorzitter lid lid lid lid Pagina 21

25 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 18. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Pagina 22

26 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-11 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 23

27 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve herhuisvesting Bestemmingsreserve verhuiskosten en automatisering Pagina 24

28 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Pagina 25

29 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Belastingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Door ING Bank is een kredietfaciliteiten verstrekt ter grootte van (rekening-courant), waarvan ultimo 2012 niets is opgenomen Door de Triodos bank is een bouwkrediet verstrekt van onder borging. Ultimo 2012 is deze nog niet aangewend Pagina 26

30 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-11 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Herhuisvesting Verhuiskosten en automatisering Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: -De bestemmingsreserve herhuisvesting dient om de aanloopkosten voor herhuisvesting en nieuwbouw te kunnen dekken. -De bestemmingsreserve verhuiskosten en automatisering dient om de verhuizing van het bestuursbureau en verdere investeringen in de automatisering op te vangen. - De egalitiereserve afschrijvingen is geheel ten gunste gevallen van de Reserve aanvaardbare kosten. Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2012 en resultaat over 2012 De specificatie is als volgt : Eigen vermogen Resultaat Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Stichting SIG Stichting Wisselwerk Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat Pagina 27

31 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2012 Groot onderhoud Jubilea Ziekengeld PBL Terugbouwverplichting Verlieslatende contracten Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Schulden aan banken Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2012 is er een geborgde lening afgesloten. Ten behoeve van deze borging is een overeenkomst gedeelde zekerheden afgesloten tussen WFZ, VWS en de ING Bank NV. De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen bij bovenstaande partijen luiden als volgt: hypothecaire zekerheid op alle bedrijfsgebouwen en -terreinen tot een bedrag van pandrecht op de roerende zaken Pagina 28

32 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-11 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen PBL uren Overige schulden STG Schulden aan groepsmaatschappijen Totaal overige kortlopende schulden Pagina 29

33 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Netto huurverplichtingen 2013 jaarhuur J. Stuytstraat 14 Haarlem Westerheem Heemskerk Ysselstraat 11 Haarlem Ysselstraat 13 Haarlem Du Perronstraat 54 Haarlem Du Perronstraat 24 Haarlem Du Perronstraat 26 Haarlem Du Perronstraat 50 Haarlem Du Perronstraat 28 Haarlem Du Perronstraat 52 Haarlem Jan Campertstraat 22 Haarlem Jan Campertstraat 26 Haarlem Jan Campertstraat 34 Haarlem Jan Campertstraat 36 Haarlem Jan Campertstraat 42 Haarlem Jan Campertstraat 74 Haarlem Jan Campertstraat 44 Haarlem Jan Campertstraat 24 Haarlem Laan van Broekpolder 356 Heemskerk Laan van Broekpolder 358 Heemskerk Laan van Broekpolder 360 Heemskerk Weverskwartier 104 Heemskerk Briandlaan 130 Haarlem Costa del Sol 4 Haarlem Costa del Sol 10 Haarlem Costa del Sol 16 Haarlem Costa del Sol 22 Haarlem Costa del Sol 28 Haarlem Costa del Sol 32 Haarlem Costa del Sol 40 Haarlem Costa del Sol 46 Haarlem Costa del Sol 52 Haarlem Costa del Sol 106 Haarlem Costa del Sol 148 Haarlem Costa del Sol 154 Haarlem G. Kuys-Pieperstraat 1 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 2 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 3 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 5 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 6 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 7 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 8 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 9 Castricum G. Kuys-Pieperstraat 10 Castricum Dorpsstraat 111 Castricum Linnaeusstraat 8a IJmuiden Jan Stuytstraat 44 Haarlem Generaal Spoorlaan 2D Haarlem Generaal Spoorlaan 147 a-g Haarlem Arendsweg 44 Beverwijk Oosten de Bruijnstraat 60 Haarlem Dorpstraat, Linnaeusstraat en Generaal Spoorlaan 147 a-g hebben een langlopend huurcontract. Bankgaranties Er is een bankgarantie afgegeven van ten behoeve van de Roomskatholieke Parochie te Castricum Er is een bankgarantie afgegeven van ten behoeve van de koop onroerend goed (Beneluxlaan). De einddatum van deze garantie is 1/7/2014. Pagina 30

34 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Kleinschalige Woonvoorzieningen NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Instand Totaal voorzieningen bouwingen Projecten vergunning houding Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 5,0% 2,0% 5,0% 5,0% 0,0% Pagina 31

35 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 32

36 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Investeringen Nummer t/m 2012 Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed onderhanden Jaar van oplevering P001 Steenhouwerij KSW P002 Randweg KSW Totaal Pagina 33

37 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 (enkelvoudig) Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2011 Nieuwe leningen in 2012 Aflossing in 2012 Restschuld 31 december 2012 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2012 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2013 Gestelde zekerheden % Ohra 15-feb hypotheek 3,51% per jaar hypotheek BNG 1-jul hypotheek 4,57% per jaar hypotheek Delta Lloyd 15-feb lening 7,75% per jaar 0 hypotheek ING 17-feb lening 4,55% per jaar hypotheek ING 17-feb lening 4,19% per kwartaa hypotheek Triodos 15-nov lening 3,24% per kwartaa hypotheek 0 Totaal Pagina 34

38 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Indexering KSW Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten Overige mutaties: Overige mutaites Extreme zorgzwaarte Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Pagina 35

39 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Opbrengst winkels dagbesteding Verkoop activa Overige opbrengsten Totaal Pagina 36