Financiële Jaarstukken Stichting Adelante Onderwijs

Transcriptie

1 Financiële Jaarstukken 2015 Stichting Adelante Onderwijs

2 Financiële Jaarstukken 2015 Stichting Adelante Onderwijs Zandbergsweg CC Hoensbroek Postbus AB Hoensbroek Telefoon Fax

3 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Algemene gegevens Bestuursverslag Wet Nomering bezoldiging Topfunctionarissen 4 2. Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Grondslagen van waardering van activa en passiva Grondslagen van resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Mutatieoverzicht materiële vaste activa Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 20 Pagina 2

4 1. ALGEMENE GEGEVENS Pagina 3

5 1. ALGEMENE GEGEVENS 1.1 BESTUURSVERSLAG Voor dit verslag wordt verwezen naar de toelichting opgenomen in het jaardocument van de Stichting Adelante Groep, Zandbergsweg 111, Hoensbroek. 1.2 WET NOMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN (WNT) Het bestuur van Stichting Adelante Onderwijs wordt gevoerd door Stichting Adelante Groep. Voor de publicatie van de WNT-gegevens met betrekking tot de bestuurders van Stichting Adelante Groep verwijzen wij naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Adelante Groep. Pagina 4

6 2. JAARREKENING Pagina 5

7 2. JAARREKENING 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-14 ACTIVA Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-14 PASSIVA Eigen vermogen 3 Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Voorzieningen Kortlopende schulden (ten hoogste een jaar) Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva Pagina 6

8 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Begroot Ref Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelslasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige bedrijfslasten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Begroot Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Toelichting: Het boekjaar sluit per saldo met een positief resultaat van ad ,-. Het bedrag ad ,- is toegevoegd aan de bestemmingsreserve en het bedrag ad ,- is toegevoegd aan de algemene reserve. Pagina 7

9 2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Deze jaarrekening heeft betrekking op de periode 1 januari 2015 tot en met 31 december Alle bedragen luiden in euro's. De financiële gegevens van de Stichting zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Adelante Groep. Voor zover niet verder toegelicht zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarden. De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken. Vestigingsplaats De activiteiten van de Stichting Adelante Onderwijs, statutair gevestigd te Hoensbroek (adres 6301 KA Valkenburg aan de Geul, Onderstestraat 29) zijn gericht op de coördinatie van het beleid en de werkzaamheden op de deelgebieden onderwijs aan en opleiding van gehandicapten en alle daaraan verwante activiteiten. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisatie zonder winststreven". Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijkend met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Kasstroomoverzicht Stichting Adelante Onderwijs is te kwalificeren als een kleine rechtspersoon en maakt derhalve gebruik van de vrijstelling voor het opnemen van een kasstroomoverzicht. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de 'Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen'. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost Grondslagen van waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdende met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reëel waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Pagina 8

10 2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen Algemeen Voorzieningen zijn gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Voorzieningen uitgestelde beloningen: Vanaf 2008 bestaat de verplichting om een voorziening uitgestelde beloningen in de jaarrekening tegen contante waarde op te nemen. Hierbij is een disconteringsvoet van 3,0% gehanteerd (2014: 3,0%). Deze voorziening heeft betrekking op beloningen die plaatsvinden onder voortzetting van het dienstverband. De voorziening wordt jaarlijks aangepast op basis van de werkelijke salariskosten. Voorziening reorganisatie: Er is het besluit genomen om bij Stichting Adelante Onderwijs een reorganisatie door te voeren als gevolg van budgetkortingen door het Ministerie van O.C.W. De kosten die verband houden met deze reorganisatie zijn onder deze voorziening opgenomen Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in het boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen De stichting heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het instituut. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het pensioenfonds ABP. De stichting betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkings-graad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf maanden dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In juni 2015 bedroeg de dekkingsgraad 102%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De stichting heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. In januari 2016 is de dekkingsgraad van ABP 98,2%. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen. Subsidies worden systematisch als opbrengsten in de winst en verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Pagina 9

11 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-14 Machines en installaties Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Toelichting: De Stichting Adelante Onderwijs is eigenaresse van schoolgebouwen en terreinen, welke echter door de gemeente zijn bekostigd. Omdat deze activa bij opheffing van de school ingevolge artikel 105 van de Interimregeling speciaal Onderwijs en Voortgezet Speciaal Onderwijs naar de gemeente overgaan en bij verkoop het transactieresultaat ter beschikking staat aan de gemeente zijn deze activa niet in de jaarrekening meegenomen. De gebouwen en inventarissen van de school zijn op basis van taxatie verzekerd. 2. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-14 Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen *) Vorderingen op ministerie van O.C.W Vooruitbetaalde bedragen: - diverse vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: - diverse nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: *) De vordering op groepsmaatschappijen is in 2015 hoger dan in 2014 door het positieve resultaat. Pagina 10

12 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 3. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-14 Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Bestemmingsreserves: - bestemmingsreserve Totaal bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015 Algemene en overige reserves: - algemene reserves Totaal algemene en overige reserves Toelichting: Het resultaat van 2015 is ,-. Adelante wil bij Adelante Onderwijs nadrukkelijker inzetten op ambulante begeleiding. Voor het uitbouwen van deze activiteiten kan goed gebruik worden gemaakt van bekwame krachten die als gevolg van de invoer van passend onderwijs boventallig dreigen te worden. De kosten zullen echter wel voor de baten uitgaan waardoor het resultaat van de school onder druk komt te staan. Om deze lagere resultaten op te kunnen vangen is er een bestemmingsreserve gevormd ter grootte van ,-. Het bedrag van ad ,- is toegevoegd aan de algemene reserve. 4. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec uitgestelde beloningen reorganisatie Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2015 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De voorzieningen zijn toegelicht bij de grondslagen van waardering en resultaatbepaling (zie 2.3.2). Pagina 11

13 2.4 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Kortlopende schulden (ten hoogste een jaar) De specificatie is als volgt : 31-dec dec-14 Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Vakantiegeld Nog te betalen kosten: - overige nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten: - vooruitontvangen bedragen Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Pagina 12

14 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN 6. Toelichting subsidies De specificatie is als volgt : Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W Overige subsidies ministerie van O.C.W Totaal Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : Overige dienstverlening: - overige dienstverlening Overige opbrengsten: - overige opbrengsten Totaal Pagina 13

15 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN LASTEN 8. Personeelslasten De specificatie is als volgt : Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten: - overige personeelskosten Sub-totaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelslasten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: - gemiddelde personeelsbezetting 103,9 101,9 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 103,9 101,9 9. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt : Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Pagina 14

16 2.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN LASTEN 10. Huisvestingslasten Huur en leasing Onderhoud Energiekosten Schoonmaakkosten Heffingen Overige kosten Totaal huisvestingslasten Overige bedrijfslasten De specificatie is als volgt : Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Aandeel Stichting Adelante Groep Doorberekende kosten Stichting Adelante Zorg Totaal bedrijfslasten Honoraria accountant De honoraria van de accountant zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. normenkader, frauderisico-analyse en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering Niet controle-diensten Totaal honoraria accountant Pagina 15

17 2.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10 / 20% Pagina 16

18 2.7 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS Dhr. J.M.P. Essers MBA, voorzitter RvB Dr. R.H.J. van 't Hullenaar, voorzitter RvT Prof. Dr. J.A. Knottnerus, lid RvT Dr. R.J.J. Kocken, lid RvT Prof. Dr. G.M.H. Mertens, lid RvT Dr. C.G. Faber, lid RvT Pagina 17

19 3. OVERIGE GEGEVENS Pagina 18

20 3. OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Adelante Onderwijs heeft de jaarrekening 2015 opgesteld in de vergadering van 7 april De raad van toezicht van Stichting Adelante Onderwijs heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 13 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten zijn geen bepalingen opgenomen over resultaatbestemmingen. 3.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling op pagina Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen bijzondere gebeurtenissen voorgedaan die belangrijke financiële gevolgen hebben voor de rechtspersoon. 3.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 19

21 D ei 01 tte Deloitte Accountants B.V. Amerikalaan AE Maastricht Airport Postbus BW Maastricht Nederland Tel: Fax: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht van Stichting Adelante Onderwijs te Hoensbroek. Wij hebben de in hoofdstuk 2 van de 'Financiële jaarstukken 2015' opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Adelante Onderwijs te Hoensbroek gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisatie zonder winststreven' en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het bestuursverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisatie zonder winststreven' Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited / /SH/1

22 Deloitte Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Adelante Onderwijs per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisatie zonder winststreven' en de bepalingen van en krachtens de WNT. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS d.d. 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door de stichting als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum. Maastricht Airport, 13 mei 2016 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: P.G.M. Retra AA / /SH/2