Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. geconsolideerde jaarrekening

Transcriptie

1 Regio Oss Uden Veghel Jaarrekening 2008 geconsolideerde jaarrekening

2 Pagina INHOUDSOPGAVE Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Balans per 31 december Resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Accountantsverklaring Bijlagen Meerjarenoverzicht productie Meerjarenoverzicht resultaten Overzicht productie Grafisch overzicht productie Salariskosten 72 Pagina 2

3 5.1 JAARREKENING Pagina 3

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2008 (na resultaatsbestemming) Ref. 31-dec dec-07 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-07 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva Pagina 4

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2008 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie DBC opbrengsten B-segment Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Pagina 5

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor : - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden onderhanden werk DBC's vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat 0 0 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Pagina 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstellingen "", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven" "Rode Invent 2002 B.V en "Rode Invent 2003 B.V." behoren tot het -concern. Aan het hoofd van deze groep staat te Bernheze. De jaarrekeningen van de genoemde zorginstellingen zijn opgenomen in deze geconsolideerde jaarrekening van -concern te Bernheze. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Stelselwijziging De egalisatierekening afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen is als gevolg van een wijziging in RJ655 per 1 januari 2008 gerubriceerd als een afzonderlijke bestemmingsreserve onder het collectief gefinancierd eigen vermogen. Het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen en de werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen wordt jaarlijks toegevoegd of onttrokken aan de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen. Toevoegingen en/of onttrekkingen aan de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen worden verantwoord via de resultatenrekening. De vergelijkende cijfers over 2007 zijn aangepast. Invloed stelselwijzigingen op vermogen en resultaat De stelselwijziging is rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen per 1 januari Als gevolg van de stelselwijziging neemt het vermogen toe met en neemt het exploitatieresultaat af met omdat de werkelijke afschrijvingen hoger zijn dan het budget. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2007zijn, waar nodig, opnieuw gerubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2008 mogelijk te maken. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven Rode Invent 2002 B.V. Rode Invent 2003 B.V. Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichtingen buiten de consolidatie gebleven: Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. Pagina 7

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen voor consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd "" aan te merken als verbonden partij. Omschrijving van de soort transacties die hebben plaatsgevonden: Ziekenhuis Bernhoven heeft in het boekjaar zorgprestaties geleverd aan Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven en apparatuur gehuurd van Rode Invent 2002 B.V en.rode Invent 2003 B.V.. Aard van de verbondenheid tussen de verbonden partijen: de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van vormen tevens de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van het Diagnostisch centrum en het Zelfstandig behandelcentrum. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. Deze stichting geeft financiële ondersteuning aan kleinschalige projecten in Derde Wereldlanden. Ziekenhuis Bernhoven heeft geen zeggenschap over deze stichting. Het eigen vermogen en het resultaat van deze stichting is erg beperkt. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Pagina 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. WTZivergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Toelichting gevolgen wijziging bekostiging kapitaallasten en aanpassing Regeling verslaggeving WTZi en Richtlijn 655 Zorginstellingen op waardering van vaste activa In 2008 is duidelijk geworden dat de bekostiging van kapitaallasten van het vastgoed van ziekenhuizen sterk wordt aangepast. Het bouwregime is vervallen en meer en meer is sprake van integrale tarieven voor geleverde prestatie (B-segment DBC s). Er is landelijk sprake van aanzienlijke onzekerheden van de toekomstige opbrengsten, (bijvoorbeeld in de kapitaalslasten van het A-segment en de uitbreiding van het B-segment). Ook ontbreekt een uniform kader van ervaringsnormen voor een bedrijfswaardeberekening door de zorgsector. De bedrijfswaardeberekening is sterk afhankelijk van veronderstellingen over toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Op basis van voortzetting van de huidige bekostigingssystematiek is geen sprake van bijzondere waardeverminderingen, anders dan hetgeen al is geboekt. Aangezien de richting van politieke beslissingen die de hoogte en methode van de toekomstige bekostiging beïnvloeden, dusdanig onduidelijk is, kan er over de toekomstige waardering geen betrouwbare inschatting worden gemaakt. Eventuele veranderingen in bekostiging kan substantiële impact hebben op de vermogenspositie van ziekenhuis Bernhoven, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren, maar zal pas in het jaar dat de bekostiging betrouwbaar kan worden ingeschat in de jaarrekening worden verwerkt. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Pagina 9

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Er is geen voorziening voor incourantheid noodzakelijk. Onderhanden werk DBC's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen of tegen de opbrengstwaarde van de DBC indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. [Hier aangeven hoe de voorziening bepaald is.] Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Derivaten Derivaten waarvan de onderliggende waarde niet beurgenoteerd zijn worden gewaardeerd tegen kostprijs rekening houdend met bijzondere waardeverminderingen. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. De voorziening huisvesting omvat de contante waarde van te verwachten aanloop- en verhuisverliezen in verband met de geplande nieuwbouw. Pagina 10

11 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Ziekenhuis Berhoven heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: "" en "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven" en "Rode Invent 2002 B.V." en "Rode Invent 2003 B.V.". Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van productie; indirecte materiële kosten: verdeling op basis van productie; indirecte overige kosten: verdeling op basis van productie. Pagina 11

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Goodwill 0 0 Licentiekosten 0 0 Overige 0 0 Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Semi permanente gebouwen 0 0 Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen 0 0 Automatisering Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Met ingang van 1 januari 2009 wordt het stelsel van bekostiging van de afschrijvingslasten van materiële vaste activa waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van de vaste activa was opgenomen gewijzigd. Het vervallen van de bekostigingssystematiek kan derhalve gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Ziekenhuis Bernhoven verwacht de resterende boekwaarde voor de locaties Veghel en Oss te kunnen dekken uit de verkoopopbrengsten van de percelen. Pagina 12

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen Overboeking naar materiële vaste activa Boekwaarde per 31 december Toelichting: In 2008 zijn de aandelen Rode Invent B.V verworven. De financiële vaste activa van 2002 en 2003 zijn overgeheveld naar de materiële vaste activa aangezien ze in de consolidatie zijn betrokken. Er zijn in de jaren 2002 tot en met 2005 leningen afgesloten in het kader van lease van apparatuur, zoals CT-scans, apparatuur voor het project filmloos, de MRI, de telefoon-centrale en de patiëntenvoorzieningen. Deze leningen zijn verstrekt aan Rode Invent B.V. De looptijd van deze leningen is 10 jaar. Het rentepercentage bedraagt 0,5%. Als zekerheid is pandrecht verkregen op de roerende zaken die door deze leningen zijn aangeschaft. Pagina 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht bedraagt Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Onderhanden werk DBC's A-segment Onderhanden werk DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk Toelichting: 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Vorderingen op debiteuren Af: ontvangen voorschotten Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa: Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt Eind 2008 zijn er meer oude vorderingen dan eind Pagina 14

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten 0 Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c b a a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Bijdrage samenwerkingsverbanden Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Afrekening lumpsum Overige mutaties Totaal financieringsverschil Toelichting: Pagina 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 8. Effecten De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Totaal effecten 0 0 Toelichting: 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking. De forse toename van liquide middelen wordt veroorzaakt door overdekking zorgverzekeraars. Pagina 16

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-07 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2008 bestemming mutaties 31-dec-2008 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2008 bestemming mutaties 31-dec-2008 Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Bestemmingsfondsen: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2008 bestemming mutaties 31-dec-2008 Algemene reserves: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: De algemene reserves bestaan uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josepziekenhuis. De reserve aanvaardbare kosten is volledig ontstaan door ziekenhuiszorg. Het verschil tussen het eigen vermogen van de geconsolideerde jaarrekening en de enkelvoudige jaarrekening bedraagt Dit verschil wordt verklaard door de vermogens van de Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven en Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven. De eigen vermogens van deze stichtingen maken geen onderdeel uit van het enkelvoudige vermogen van. Pagina 17

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2008 Voorziening huisvesting Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2008 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening is bestemd voor de te verwachten aanloop- en verhuisverliezen in verband met de geplande nieuwbouw. 12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Pagina 18

19 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: Vooruitontvangen opbrengsten: Overige passiva: Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: Eind 2008 is er nog een fors banktegoed, door de overfinanciering Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Postbank overeengekomen van 25 miljoen. De rekeningen bij de ING-Bank en de Postbank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: verpanding bedrijfsuitrusting, positieve hypotheekverklaring, negatieve pledge, pari/passu en cross default, verpanding vorderingen op Rode Invent B.V.. De schuld uit hoofde van te betalen jubileumuitkeringen is opgenomen onder de post Salarissen en toeslagen. 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december (3 % van de restschuld ad ). In de jaren 2002 tot en met 2005 zijn huurcontracten afgesloten betreffende verhuur van medische apparatuur bij de Rode Invent B.V.. De looptijd van deze contracten is 7 jaar. Het jaarlijkse huurbedrag bedraagt circa Eind 2005 heeft de Belastingdienst formeel het standpunt ingenomen dat de Zorg Inkoop Combinatie, waarbij ziekenhuis Bernhoven is aangesloten, uitsluitend bedoeld zou zijn om belasting te besparen. Daarom heeft de Belastingdienst naheffings- en navorderingsaanslagen opgelegd, ook aan de Rode Invent B.V.. De betrokken ziekenhuizen hebben tegen deze claim bezwaar aangetekend en hebben om uitstel van betaling gevraagd. De Belastingdienst heeft, hangende de procedure, ingestemd met uitstel van betaling. Het zal naar verwachting geruime tijd duren voordat definitief bekend wordt wat de uitkomsten van deze procedure zullen zijn. Pagina 19

20 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte 0 Toelichting: In de indexering niet-bestede investeringsruimte is tevens een correctie opgenomen. Op grond van wijziging in landelijke regelgeving zullen de opgebouwde trekkingsrechten niet aangewend kunnen worden voor de nieuwbouw. Pagina 20

21 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA Niet - WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa Goodwill Licentie- Overige Totaal kosten Stand per 1 januari aanschafwaarde 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 - afschrijvingen 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo 0 Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 0,0% Pagina 21

22 5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Sub-totaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2% - 5% 0,0% 5,0% 5,0% 0,0% Pagina 22

23 5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - instandhoudings materiële vaste activa Sub-totaal Trekkings Onderhanden Sub-totaal Instand- Onderhanden Sub-totaal meldingsrechten Projecten houdingen Projecten plichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0% 0,0% Pagina 23

24 5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WMG - gefinancierde materiële vaste activa Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden Sub-totaal voorzieningen gebouwen bouwingen middelen sering Projecten WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 10% - 12% 20% - 25% 0,0% Pagina 24

25 5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa Sub-totaal Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden niet WTZi/ voorzieningen gebouwen bouwingen middelen sering Projecten WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 - afschrijvingen 0 - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde 0 cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Pagina 25

26 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2008 Briefnummer onder- Nominaal Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen bedrag Index goedkeuring Jaar van oplevering CZ/IZ/ Nieuwbouw WZV Huisvesting Dialyse Instandh Sanitaire installaties Instandh Luchtverv. Installaties Instandh Verbouwing Oogheelkunde Verbouwing polikliniek OK Verbouwing scopiekamers Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activa-post WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Huisvesting Dialyse Instandh Sanitaire installaties Instandh Luchtverv. Installaties Instandh Totaal Pagina 26

27 BIJLAGEN Overzicht langlopende schulden ultimo 2008 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2007 Nieuwe Aflossing in leningen in Restschuld Rest-schuld 31 december over 5 jaar 2008 Resteren-de looptijd in jaren eind 2008 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2008 Gestelde zekerheden % Württ. Hyp. Bank 1-nov onderhands 5,40% lineair rijksgarantie BNG 2-aug onderhands 5,00% lineair rijksgarantie Württ. Hyp. Bank 4-okt onderhands 5,00% lineair rijksgarantie BNG 1-aug onderhands 5,80% lineair rijksgarantie RABO 31-dec onderhands 5,10% lineair geborgd RABO 1-jun onderhands 4,45% lineair geborgd NWB 30-mrt onderhands 5,20% lineair geborgd ING 1-aug onderhands 5,20% lineair verpanding vordering BNG 15-sep onderhands 4,24% lineair rijksgarantie BNG 1-dec onderhands 4,51% lineair rijksgarantie BNG 22-dec onderhands 4,46% lineair geborgd BNG 2-jan onderhands 4,10% lineair geborgd BNG 15-feb onderhands 4,30% lineair rijksgarantie BNG 1-dec onderhands 3,83% lineair gem. Oss BNG 17-jan onderhands 3,83% lineair rijksgarantie BNG 15-sep onderhands 2,73% lineair rijksgarantie BNG 21-nov onderhands 3,56% lineair rijksgarantie BNG 4-feb onderhands 3,62% lineair rijksgarantie Totaal Pagina 27

28 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2008 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie DBC opbrengsten B-segment Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Pagina 28

29 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2008 Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis bernhoven BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 0 DBC opbrengsten B-segment 0 0 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Pagina 29

30 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2008 Rode Invent 2002 B.V. BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 0 DBC opbrengsten B-segment 0 0 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 0 0 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT 0 0 Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 0 0 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 0 0 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Pagina 30

31 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2008 Rode Invent 2003 B.V. BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie 0 0 DBC opbrengsten B-segment 0 0 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 0 0 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT 0 0 Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 0 0 Buitengewone baten en lasten 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 0 0 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Pagina 31

32 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis bernhov Rode Invent 2002 B.V. 0 0 Rode Invent 2003 B.V Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening Pagina 32

33 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen overige Overige mutaties: Korting prestatiecontract Schoning B-segement Overige mutaties Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t Toelichting Pagina 33

34 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. DBC opbrengsten B-segment De specificatie is als volgt : Netto-opbrengst B-segment Onderhanden werk op 31 december Totaal Toelichting 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt : Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliënten Zorgprestaties derde compartiment Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige zorgprestaties Eigen bijdragen cliënten Totaal 0 0 Toelichting 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : Overige dienstverlening: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige subsidies: Overige opbrengsten: Totaal Toelichting Opbrengsten zorgprestaties tussen instellingen zijn hoger omdat sinds 1 oktober 2007 de kosten worden toegrekend aan Stichting Diagnostisch Centrum Bernhoven. Sinds 1 oktober 2007 heeft Ziekenhuis Bernhoven een groot deel van zijn diagnostische activiteiten voor de 1e lijn ondergebracht in de bestaande Stichting Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven. De naam is hierna gewijzigd in Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven. Pagina 34

35 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt : Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten: Sub-totaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting Diagnostisch Centrum en Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting 20. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt : Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa 0 - materiële vaste activa Sub-totaal afschrijvingen Dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijvingen instandhouding Totaal afschrijvingen Toelichting Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa 2008 Afschrijving immateriële vaste activa 0 Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa Afschrijving WTZi - instandhoudings vaste activa Afschrijving WMG gefinancierde vaste activa Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa 0 Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten Afschrijvingskosten t.l.v. egalisatievoorziening afschrijvingskosten inventaris Totaal afschrijvingen resultatenrekening Pagina 35

36 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal bedrijfskosten Toelichting 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Sub-totaal financiële baten Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Sub-totaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting 23. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt : Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Totaal buitengewone baten en lasten 0 0 Toelichting Pagina 36

37 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 24. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2008 is als volgt: Naam J. v.d. Heide F. Vekemans M. Velde 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? Ja Nee Ja 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 31-dec aug dec-08 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? Ja Nee Nee 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 12 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 100% 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen Waarvan verkoop verlofuren Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 12 Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding Bonussen Totaal inkomen (9+12 t/m 16) Cataloguswaarde auto van de zaak n.v.t. n.v.t. 19 Eigen bijdrage auto van de zaak 0 n.v.t. n.v.t. Toelichting De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2008 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging M.S. Decates Voorzitter 0 M. Mol-Arts Lid 0 I.M. Koopmans Lid 0 E.T. van Hoorn Lid 0 H.A.M. van den Berg Lid 0 R.R.A. van Zijl Lid 0 A.A.B.D.M. van den Broek Lid 0 Toelichting Pagina 37

38 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 25. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2008 in het kader van de Wopt verantwoord worden is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) voorzitter RvB 2 In dienst vanaf (datum) 1-jan-08 3 In dienst tot (datum) 31-dec-08 4 Belastbaar loon (in ) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar 5 op termijn (in ) 0 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 6 dienstverband(in ) 0 Totaal beloning in kader van de Wopt (4,5 en 6) Motivatie overschrijdingen van het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers: Toelichting: Het salaris van dhr. van der Heide was bij zijn vorige werkgever gebaseerd op normen van de NVZD. Op verzoek van de RvT heeft dhr. van der Heide een verlaging van 5 % geaccepteerd. 26. Honoraria accountant 2008 De honoraria van de accountant over 2008 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering 4 Niet controle-diensten Totaal honoraria accountant Pagina 38

39 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2008 (na resultaatsbestemming) Ref. 31-dec dec-07 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-07 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal Passiva Pagina 39

40 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2008 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie DBC opbrengsten B-segment Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Pagina 40

41 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING Algemeen Omdat er geen afwijkingen zijn van de waarderingsgrondslagen in de enkelvoudige jaarrekening wordt verwezen naar de waarderingsgrondslagen van de geconsolideerde jaarrekening, paragraaf op bladzijde 7. Pagina 41

42 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Goodwill 0 0 Licentiekosten 0 0 Overige 0 0 Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Semi permanente gebouwen 0 0 Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen 0 0 Automatisering Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Met ingang van 1 januari 2009 wordt het stelsel van bekostiging van de afschrijvingslasten van materiële vaste activa waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van de vaste activa was opgenomen gewijzigd. Het vervallen van de bekostigingssystematiek kan derhalve gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Ziekenhuis Bernhoven verwacht de resterende boekwaarde voor de locaties Veghel en Oss te kunnen dekken uit de verkoopopbrengsten van de percelen. Pagina 42

43 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Toelichting: Overige vorderingen financiële vaste activa bestaan uit leningen Rode Invent B.V en Rode Invent B.V Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen Overboeking naar materiële vaste activa Boekwaarde per 31 december Toelichting: In 2008 zijn de aandelen Rode Invent B.V verworven. De financiële vaste activa van 2002 en 2003 zijn overgeheveld naar de materiële vaste activa Er zijn in de jaren 2002 tot en met 2005 leningen afgesloten in het kader van lease van apparatuur, zoals CT-scans, apparatuur voor het project filmloos, de MRI, de telefoon-centrale en de patiëntenvoorzieningen. Deze leningen zijn verstrekt aan Rode Invent B.V. De looptijd van deze leningen is 10 jaar. Het rentepercentage bedraagt 0,5%. Als zekerheid is pandrecht verkregen op de roerende zaken die door deze leningen zijn aangeschaft. Pagina 43

44 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht bedraagt Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Onderhanden werk DBC's A-segment Onderhanden werk DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk Toelichting: 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Vorderingen op debiteuren Af: ontvangen voorschotten Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa: Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht bedraagt Eind 2008 zijn er meer oude vorderingen dan eind Pagina 44

45 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten 0 Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c b a a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Bijdrage samenwerkingsverbanden Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Afrekening lumpsum Overige mutaties Totaal financieringsverschil Toelichting: Pagina 45

46 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 8. Effecten De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Totaal effecten 0 0 Toelichting: 9. Liquide middelen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking. De forse toename van liquide middelen wordt veroorzaakt door overdekking zorgverzekeraars. Pagina 46

47 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2008 bestemming mutaties 31-dec-2008 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2008 bestemming mutaties 31-dec-2008 Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen Bestemmingsfondsen: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2008 bestemming mutaties 31-dec-2008 Algemene reserves: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: De algemene reserves bestaan uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josepziekenhuis. De reserve aanvaardbare kosten is volledig ontstaan door ziekenhuiszorg. Pagina 47

48 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2008 en resultaat over 2008 De specificatie is als volgt : Eigen vermogen Resultaat Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: St. Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat Toelichting: Pagina 48

49 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2008 Voorziening huisvesting Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2008 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: 12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Pagina 49

50 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt : 31-dec dec-07 Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: Vooruitontvangen opbrengsten: Overige passiva: Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: Eind 2008 is er nog een fors banktegoed, door de overfinanciering Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Postbank overeengekomen van 25 miljoen. De rekeningen bij de ING-Bank en de Postbank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: verpanding bedrijfsuitrusting, positieve hypotheekverklaring, negatieve pledge, pari/passu en cross default, verpanding vorderingen op Rode Invent B.V.. De schuld uit hoofde van te betalen jubileumuitkeringen is opgenomen onder de post Salarissen en toeslagen. 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte Toelichting: In de indexering niet-bestede investeringsruimte is tevens een correctie opgenomen. Op grond van wijziging in landelijke regelgeving zullen de opgebouwde trekkingsrechten niet aangewend kunnen worden voor de nieuwbouw. Pagina 50

51 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december (3 % van de restschuld ad ). In de jaren 2002 tot en met 2005 zijn huurcontracten afgesloten betreffende verhuur van medische apparatuur bij de Rode Invent B.V.. De looptijd van deze contracten is 7 jaar. Het jaarlijkse huurbedrag bedraagt circa Eind 2005 heeft de Belastingdienst formeel het standpunt ingenomen dat de Zorg Inkoop Combinatie, waarbij ziekenhuis Bernhoven is aangesloten, uitsluitend bedoeld zou zijn om belasting te besparen. Daarom heeft de Belastingdienst naheffings- en navorderingsaanslagen opgelegd, ook aan de Rode Invent B.V.. De betrokken ziekenhuizen hebben tegen deze claim bezwaar aangetekend en hebben om uitstel van betaling gevraagd. De Belastingdienst heeft, hangende de procedure, ingestemd met uitstel van betaling. Het zal naar verwachting geruime tijd duren voordat definitief bekend wordt wat de uitkomsten van deze procedure zullen zijn. Pagina 51

52 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA Niet - WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa Goodwill Licentie- Overige Totaal kosten Stand per 1 januari aanschafwaarde 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 - afschrijvingen 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0.cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 0,0% Pagina 52

53 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Sub-totaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2% - 5% 0,0% 5,0% 5,0% 0,0% Pagina 53

54 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi - instandhoudings materiële vaste activa Sub-totaal Trekkings Onderhanden Sub-totaal Instand- Onderhanden Sub-totaal meldingsrechten Projecten houdingen Projecten plichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0% 0,0% Pagina 54

55 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WMG - gefinancierde materiële vaste activa Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden Sub-totaal voorzieningen gebouwen bouwingen middelen sering Projecten WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 10% - 12% 20% - 25% 0,0% Pagina 55

56 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa Sub-totaal Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden niet WTZi/ voorzieningen gebouwen bouwingen middelen sering Projecten WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 - afschrijvingen 0 - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde 0 cumulatieve afschrijvingen 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Pagina 56

57 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2008 Briefnummer onder- Nominaal Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen bedrag Index goedkeuring Jaar van oplevering CZ/IZ/ Nieuwbouw WZV Huisvesting Dialyse Instandh Sanitaire installaties Instandh Luchtverv. Installaties Instandh Verbouwing Oogheelkunde Verbouwing polikliniek OK Verbouwing scopiekamers Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activa-post WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Huisvesting Dialyse Instandh Sanitaire installaties Instandh Luchtverv. Installaties Instandh Totaal Pagina 57

58 Overzicht langlopende schulden ultimo 2008 (enkelvoudig) Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2007 Nieuwe Aflossing in leningen in Restschuld 31 december 2008 Resteren-de Rest-schuld looptijd in over 5 jaar jaren eind 2008 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflos-sing 2008 Gestelde zekerheden % Württ. Hyp. Bank 1-nov onderhands 5,40% lineair rijksgarantie BNG 2-aug onderhands 5,00% lineair rijksgarantie Württ. Hyp. Bank 4-okt onderhands 5,00% lineair rijksgarantie BNG 1-aug onderhands 5,80% lineair rijksgarantie RABO 31-dec onderhands 5,10% lineair geborgd RABO 1-jun onderhands 4,45% lineair geborgd NWB 30-mrt onderhands 5,20% lineair geborgd ING 1-aug onderhands 5,20% lineair verpanding vordering BNG 15-sep onderhands 4,24% lineair rijksgarantie BNG 1-dec onderhands 4,51% lineair rijksgarantie BNG 22-dec onderhands 4,46% lineair geborgd BNG 2-jan onderhands 4,10% lineair geborgd BNG 15-feb onderhands 4,30% lineair rijksgarantie BNG 1-dec onderhands 3,83% lineair gem. Oss BNG 17-jan onderhands 3,83% lineair rijksgarantie BNG 15-sep onderhands 2,73% lineair rijksgarantie BNG 21-nov onderhands 3,56% lineair rijksgarantie BNG 4-feb onderhands 3,62% lineair rijksgarantie Totaal Pagina 58

59 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2008 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie DBC opbrengsten B-segment Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Pagina 59

60 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvoudig): Resultaat volgens resultatenrekening (enkelvoudig) Pagina 60

61 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: 0 0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen overige Overige mutaties Korting prestatiecontract Schoning B-segement Overige mutaties Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar Pagina 61

62 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 16. DBC opbrengsten B-segment De specificatie is als volgt : Netto-opbrengst B-segment Onderhanden werk op 31 december Totaal Toelichting 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt : Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties cliënten Zorgprestaties derde compartiment Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige zorgprestaties Eigen bijdragen cliënten Totaal 0 0 Toelichting 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : Overige dienstverlening: Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige subsidies: Overige opbrengsten: Totaal Toelichting Opbrengsten zorgprestaties tussen instellingen zijn hoger omdat sinds 1 oktober 2007 de kosten worden toegrekend aan Stichting Diagnostisch Centrum Bernhoven. Sinds 1 oktober 2007 heeft Ziekenhuis Bernhoven een groot deel van zijn diagnostische activiteiten voor de 1e lijn ondergebracht in de bestaande Stichting Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven. De naam is hierna gewijzigd in Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven. Pagina 62

63 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt : Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten: Sub-totaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Ziekenhuis Bernhoven Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting 20. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt : Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Sub-totaal afschrijvingen Dotatie/vrijval egalisatierekening afschrijvingen instandhouding Totaal afschrijvingen Toelichting Pagina 63

64 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal bedrijfskosten Toelichting 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt : Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Sub-totaal financiële baten Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeverandering financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Sub-totaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting 23. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt : Buitengewone baten Buitengewone lasten Totaal buitengewone baten en lasten 0 0 Toelichting Pagina 64

65 5.2 OVERIGE GEGEVENS Pagina 65

66 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van heeft de jaarrekening 2008 vastgesteld in de vergadering van 6 april De raad van toezicht van de heeft de jaarrekening 2008 goedgekeurd in de vergadering van 20 april Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 17, dat het behaalde resultaat ten gunste van de betreffende reserves gebracht is Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening Gebeurtenissen na balansdatum Geen Ondertekening door bestuurders en toezichthouders J. van der Heide M.S. Decates M. Velde - Katgert H.A.M. van den Berg E.T. van Hoorn R.R.A. van Zijl M. Mol-Arts A.A.B.D.M. van den Broek I.M. Koopmans Accountantsverklaring De accountantsverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 66

67 Accountantsverklaring Pagina 67

68