Jaarrekening Stichting Ziekenhuis Bernhoven. geconsolideerde jaarrekening

Transcriptie

1 Regio Oss, Uden, Veghel Jaarrekening 2010 Stichting Ziekenhuis Bernhoven geconsolideerde jaarrekening

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Balans per 31 december Resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring Bijlagen Meerjarenoverzicht productie Meerjarenoverzicht resultaten Overzicht productie Grafisch overzicht productie Salariskosten 76 Pagina 2

3 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING Pagina 3

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-09 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-09 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva Pagina 4

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) Omzet DBC B-segment Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 5

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden mutatie onderhanden projecten DBC's vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Mutatie financiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Pagina 6

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstellingen "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V, "Rode Invent 2003 B.V, "Rode Invent 2004 B.V." en "Rode Invent 2005 B.V." behoren tot het Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Ziekenhuis Bernhoven te Bernheze. De jaarrekeningen van de genoemde zorginstellingen zijn opgenomen in deze geconsolideerde jaarrekening van Stichting Ziekenhuis Bernhoven-concern te Bernheze. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijkende cijfers De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen en vennootschappen: Stichting Ziekenhuis Bernhoven Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst Ziekenhuis Bernhoven Stichting Zelfstandig Behandelcentrum Bernhoven Rode Invent 2002 B.V. Rode Invent 2003 B.V. Rode Invent 2004 B.V. Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting buiten de consolidatie gebleven: Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel Grondslagen van waardering van activa en passiva De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Pagina 7

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd "Stichting Ziekenhuis Bernhoven" aan te merken als verbonden partij. Omschrijving van de soort transacties die hebben plaatsgevonden: Ziekenhuis Bernhoven heeft in het boekjaar zorgprestaties geleverd aan Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven en apparatuur gehuurd van Rode Invent 2002 B.V., Rode Invent 2003 B.V., Rode Invent 2004 B.V. en Rode Invent 2005 B.V.. Aard van de verbondenheid tussen de verbonden partijen: de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Stichting Ziekenhuis Bernhoven vormen tevens de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van het Diagnostisch Centrum en het Zelfstandig Behandelcentrum. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Stichting "Ziekenhuis Bernhoven Helpt" te Veghel. Deze stichting geeft financiële ondersteuning aan kleinschalige projecten in Derde Wereldlanden. Ziekenhuis Bernhoven heeft geen zeggenschap over deze stichting. Het eigen vermogen en het resultaat van deze stichting is erg beperkt. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel actuele waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. In beginsel geldt nog altijd dat (voormalig) WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Eventueel ontvangen subsidies of andere ontvangen vergoedingen betreffende de afschrijvingskosten, zijn in mindering gebracht op de investeringen of als vooruitontvangen bedragen onder de overlopende passiva opgenomen. Pagina 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Wijziging bekostiging kapitaallasten, overgangsregime en Richtlijn 655 Zorginstellingen Sinds 2007 zijn belangrijke wijzigingen in de regelgeving rondom zorgvastgoed en de bekostiging van vaste activa aangekondigd. Per 1 januari 2008 is het bouwregime voor ziekenhuizen afgeschaft. Hierdoor ontstaat meer vrijheid in bouwen, maar tevens vervalt de garantie van het Ministerie van VWS op de vergoeding van afschrijvingen en rentelasten. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de ziekenhuizen. Richtlijn 655 Zorginstellingen is met ingang van boekjaar 2009 aangepast aan het vervallen van het bouwregime en de (voorgenomen) wijzigingen in de bekostiging van de kapitaallasten van het vastgoed. Door de wijziging van de bekostigingssystematiek komt een einde aan verwerking en waardering van vaste activa (met name vastgoed) op grond van de bekostigingsvoorschriften. De verwerking en waardering van vaste activa dient hiermee volgens de algemene verslaggevingsregels van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving plaats te vinden. Op grond van een aanwijzing van het Ministerie van VWS heeft de Nederlandse Zorgautoriteit op 20 juni 2010 beleidsregels gepubliceerd die een oplossing moeten bieden voor de kapitaallastenproblematiek bij ziekenhuizen. De beleidsregels voorzien voor het gereguleerde segment van de ziekenhuiszorg in een eenmalige vergoeding voor immateriële vaste activa (BR/CU-2002), een garantieregeling die een vangnet moet bieden voor instellingen op het moment dat de budgettering van ziekenhuizen wordt afgeschaft met een looptijd van 2011 tot 2017 (beleidsregel BR/CU-2001), alsmede een verlenging van de tijdelijke liquiditeitsopslag van 0,5% op de korte rente tot 1 januari 2011 (beleidsregel BR/CU-2003). Dit overgangsregime geeft, aflopend in de tijd, gedeeltelijke zekerheid voor oudbouw- en nieuwbouw problematiek van het vastgoed en zekerheid voor de afwikkeling van de voormalige Immateriële Vaste Activa (door versnelde afschrijving en vergoeding in de budgetten). De feitelijke werking en effecten zijn echter afhankelijk van de wijze van invoering van prestatiebekostiging en de kapitaallasten hierbinnen. Er is nog geen duidelijkheid over de hoogte, definitieve invo Waardering Materiële vaste activa Algemeen Het vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering overeenkomstig RJ hoofdstuk 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Door de onzekerheid over de toekomstige bekostigingssystematiek (zie voorgaande alinea) is nog nauwelijks mogelijk om op betrouwbare wijze vast te stellen of sprake is van een bijzondere waardevermindering ultimo De overgangsregeling en de versnelde afschrijvingsregeling voor immateriële vaste activa zouden (afhankelijk van de impact en uitwerking van prestatiebekostiging door de NZa) voor diverse problemen van oudbouw en recente nieuwbouw in ieder geval een gedeeltelijke en tijdelijke oplossing moeten kunnen bieden. Daarnaast heeft de NZa de bevoegdheid van eigen beleidsregels af te wijken ten einde maatwerk oplossingen te kunnen bieden voor additionele problematiek. Bedrijfswaarde Ziekenhuis Bernhoven gaat een bedrijfswaardeberekening opstellen waarbij rekening gehouden wordt met de overgang naar de nieuwbouw in De uitkomsten van de bedrijfswaardeberekening zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen over de uitwerking van het overgangsregime, (opslagen in) tarieven in de toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Dit is nog afhankelijk van definitieve (politieke) besluitvorming die later in 2011 wordt verwacht, alsmede van de uitwerking hiervan door de NZa en DBC-Onderhoud. Pagina 9

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Aangetekend wordt dat de overgangsregeling en de afwijkingsbevoegdheid van de NZa in dit kader nog niet zijn geformaliseerd. Er is dus een zeker risico dat de daadwerkelijke bekostiging afwijkt van de huidige verwachting. Een eventuele afwijking kan mogelijk een substantiële impact hebben op de vermogenspositie van de instelling in de toekomst, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren. Een dergelijke afwijking zal, voor zover aan de orde, worden verwerkt in de jaarrekening als deze voldoende betrouwbaar kan worden bepaald. Afschrijving en gebruiksduur De tot en met 2010 gehanteerde afschrijvingstermijnen behoeven mogelijk aanpassing als gevolg van de overgang naar de nieuwbouw in 2013; dit gegeven zal meegenomen moeten worden bij de bepaling van de resterende gebruiksduur en de verwachte compensatie voor de overgangsproblematiek. De instelling acht de overheid verantwoordelijk compensatie te verlenen indien de bekostiging ontoereikend is geweest voor activa waarvoor in de geldende budgetsystematiek vergunningen en daarmee bekostigingstoezeggingen zijn verleend. Immateriële vaste activa In het kader van de Compensatieregeling IVA 2010 (BR/CU-2002) is in 2010 vanuit de immateriële vaste activa een bedrag van 11,1 miljoen in het wettelijk budget nagecalculeerd. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC indien deze lager is. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Een onderhanden project uit hoofde van DBC's wordt in de balans gepresenteerd als een gesaldeerde post van de per project gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst, verminderd met verwerkte verliezen en ontvangen voorschotten. Het saldo van het onderhanden project kan per balansdatum een debetstand of een creditstand zijn, afhankelijk van de mate van de gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst, verwerkte verliezen en ontvangen voorschotten. Indien het saldo van de DBC per zorgverzekeraar een: a. debetstand vertoont, wordt het netto-bedrag verwerkt als een actief; b. een creditstand vertoont, wordt het netto-bedrag verwerkt als een schuld. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Pagina 10

11 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Effecten Effecten opgenomen onder vlottende activa worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Deze effecten worden aangemerkt als zijnde aangehouden voor handelsdoeleinden. Waardeveranderingen van deze effecten worden verwerkt in de resultatenrekening. Indien de marktwaarde van effecten niet betrouwbaar kan worden vastgesteld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De niet-beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Financiële instrumenten De instelling maakt gebruik van interest rate swaps om renterisico s af te dekken om de variabiliteit van de variabele rente van opgenomen leningen af te dekken. Voor deze instrumenten wordt kostprijs hedge accounting toegepast teneinde de resultaten uit waardeveranderingen van interest rate swaps en de afgedekte positie (variabiliteit van de toekomstige transactie) gelijktijdig in de winst- en verliesrekening te verwerken. De toepassing van kostprijs hedge accounting leidt tot de volgende op de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen voor financiële instrumenten. De eerste waardering van de interest rate swaps vindt plaats tegen kostprijs. Zolang de interest rate swaps betrekking hebben op de toekomstige rentestromen van opgenomen leningen wordt de interest rate swaps niet geherwaardeerd. Zodra verwachte toekomstige rentekasstroom leidt tot de verantwoording van rentelasten in de winst- en verliesrekening, worden de met het interest rate swaps verbonden winsten of verliezen in dezelfde periode in de winst- en verliesrekening verwerkt. Negatieve marktwaarde van rente swaps toe te rekenen aan overhedges worden direct ten laste van het resultaat gebracht. Indien interest rate swaps niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge accounting, aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst of het cumulatieve verlies dat nog niet in de winst- en verliesrekening was, wordt opgenomen als overlopende post in de balans totdat de afgedekte verwachte transacties plaatsvinden. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst- en verliesrekening. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening oudbouw De voorziening oudbouw is bedoeld om kosten van onderhoud of noodzakelijke verbouwingen in de oudbouw te dekken die verwacht worden in de resterende periode tot de nieuwbouw, alsmede voor de kosten vanuit inefficiënties (o.a. verhuis- en aanloopverliezen) gerelateerd aan de nieuwbouw. Pagina 11

12 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Als periodekosten zijn opgenomen de kosten van de overgangsregeling voor de medewerkers ouder dan 50 jaar. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het pensioenfonds PFZW. Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PFZW, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Ziekenhuis Bernhoven heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: "Stichting Ziekenhuis Bernhoven", "Stichting Diagnostisch Centrum & Trombosedienst ziekenhuis Bernhoven", "Rode Invent 2002 B.V.", "Rode Invent 2003 B.V.","Rode Invent 2004 B.V." en "Rode Invent 2005 B.V.". Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van productie; indirecte materiële kosten: verdeling op basis van productie; indirecte overige kosten: verdeling op basis van productie. Pagina 12

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Overige Totaal immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen De plankosten in 2010 voor de nieuwbouw zijn overgeheveld voor een bedrag van vanuit onderhanden projecten naar immateriële vaste activa nadat de ontwerpfase in 2010 is afgerond. De afschrijvingskosten zijn gestart in 2009 en worden in de jaarrekening 2010 met terugwerkende kracht verantwoord. Deze afschrijvingskosten zijn nacalculeerbaar, de opbrengsten zullen net als de kosten in 2010 in het extern budget worden verantwoord. 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Grond Terreinvoorzieningen 0 0 Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Trekkingsrechten Instandhouding Inventaris Automatisering Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Pagina 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa zijn de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa, wordt verwezen naar "Grondslagen van waardering van activa en passiva" en naar het mutatieoverzicht "materiële vaste activa" onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de "onderhanden en gereedgekomen projecten". De afschrijvingen vaste activa zijn gespecificeerd in toelichting De trekkingsrechten en instandhoudingsinvesteringen zijn investeringen gericht op het instandhouden van gebouwen en terreinvoorzieningen. Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van 25 miljoen. De rekeningen bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, onderhanden werk, rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten van die debiteur alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hyptheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis. Niet opgenomen is het saldo van de te verwachten restwaarde van de gebouwen ter waarde van 6.8 mln zijnde het verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde op , de datum van overgang naar de nieuwbouw, en de financiële afwikkeling. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen 0 0 Overige effecten 0 0 Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening 0 Af: ontvangen aflossing leningen 0 Af: waardeverminderingen 0 Overboeking naar materiële vaste activa Boekwaarde per 31 december In 2010 zijn de aandelen Rode Invent B.V verworven. De financiële vaste activa van Rode Invent B.V. 2002, Rode Invent B.V en Rode Invent B.V zijn in 2009 overgeheveld naar de materiële vaste activa en de financiële vaste activa. Rode Invent B.V is in 2010 voor een bedrag van overgeheveld naar de materiële vaste activa. Er zijn in de jaren 2002 tot en met 2005 leningen afgesloten in het kader van lease van apparatuur, zoals CT-scans, apparatuur voor het project filmloos, de MRI, de telefoon-centrale en de patiëntenvoorzieningen. Deze leningen zijn verstrekt aan Rode Invent B.V. De looptijd van deze leningen is 10 jaar. Het rentepercentage bedraagt 0,5%. Als zekerheid is pandrecht verkregen op de roerende zaken die door deze leningen zijn aangeschaft. In 2010 heeft Bernhoven ingelegd bij Coöperatie Zanob. Voor heeft Bernhoven een voorziening opgenomen in geval van mogelijke oninbaarheid. Verder heeft Bernhoven een algemene kapitaalstorting gedaan bij Medirisk voor een bedrag van en een storting aandelenkapitaal bij Dialysecentrum Ravenstein voor een bedrag 5,040. Pagina 14

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Kernactiviteit Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Verschaft kapitaal Kapitaalbelang (in %) Eigen vermogen Resultaat Zeggenschapsbelangen: Zanob Medirisk Dialysecentrum Ravenstein % Belangen samen met dochtermaatschappijen: Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Medische middelen Voedingsmiddelen Hulpmiddelen Overige voorraden: Totaal voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Onderhanden projecten DBC's A-segment Onderhanden projecten DBC's B-segment Af: ontvangen voorschotten Waarvan ontvangen voorschotten niet zijnde onderhanden werk Af: voorziening onderhanden projecten Totaal onderhanden projecten Pagina 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Gerealiseerde project- Stroom DBC's en zorgverzekeraar kosten en Af: Af: Saldo per toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-10 de winst verliezen voorschotten Achmea CZ Menzis Multizorg UVIT Overig Totaal (onderhanden projecten) De totale ontvangen voorschotten voor een bedrag van zijn opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Vorderingen op debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Totaal vorderingen en overlopende activa De vorderingen op debiteuren is eind 2010 hoger dan 2009 door late facturering van de opbrengsten Begin maart 2011 zijn de openstaande vorderingen van circa 52 miljoen tot en met 2010 tot ongeveer 2,6 miljoen teruggelopen. De vordering op debiteuren met een looptijd van > 1 jaar bedraagt ongeveer 0,3 miljoen. Pagina 16

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Correctie schuld financieringssaldo Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c b a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Samenwerkingsverbanden Overige mutaties Totaal financieringsverschil Het financieringsverschil van 12,4 miljoen is voor het grootste deel het verschil tussen hetgeen gefactureerd is in het A segment ( 93,9 miljoen) en het budget ( 81,5 miljoen) dat ziekenhuis Bernhoven met de zorgverzekeraars is overeengekomen. Dit financieringssaldo is inclusief de verrekening van de immateriële vaste activa. Pagina 17

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 8. Effecten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Totaal effecten Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Er is een kredietfaciliteit met de ING-Bank en de Rabobank overeengekomen van 25 miljoen. De rekeningen bij de ING-Bank en de Rabobank zijn met elkaar verbonden. Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar. De volgende zekerheden zijn gesteld: vuistloos pandrecht op alle roerende zaken, stil pandrecht op handelsvorderingen, onderhanden werk, rechten uit verzekeringspolissen, rechten uit huurovereenkomsten van die debiteur alsmede op quasi goederenrechtelijke rechten met betrekking tot het vastgoed en hyptheekrecht op de nieuwbouw van het ziekenhuis. Pagina 18

19 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-09 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 0 0 Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2010 bestemming mutaties 31-dec-2010 Algemene reserves: Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Het kapitaal bestaat uit in het verleden ontvangen giften en exploitatieresultaten over de jaren tot en met 1982, ingebracht door de fusiepartners, Sint Annaziekenhuis en Sint Josepziekenhuis. Het resultaat 2010 wordt toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten die volledig is ontstaan uit ziekenhuiszorg. Niet in de reserve aanvaardbare kosten opgenomen is het saldo van de te verwachten restwaarde van de gebouwen ter waarde van 6.8 mln zijnde het verschil tussen de opbrengstwaarde en de boekwaarde op , de datum van overgang naar de nieuwbouw, en de financiële afwikkeling. Pagina 19

20 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2010 Voorziening oudbouw Voorziening jubileumuitkering Persoonlijk levensfase budget (PBL) Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2010 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening oudbouw is bedoeld om kosten van onderhoud of noodzakelijke verbouwingen in de oudbouw te dekken die verwacht worden in de resterende periode tot de nieuwbouw, alsmede voor de kosten vanuit inefficiënties (o.a. verhuis- en aanloopverliezen) gerelateerd aan de nieuwbouw. De voorziening jubileumuitkering omvat de de contante waarde van te verwachten gratificatie bij 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar dienstverband. Voor een nadere toelichting op de voorziening per categorie wordt verwezen naar de grondslagen voor waardering en de resultaatbepaling. 12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. In 2010 is er 1 geldlening ( ) naar aanleiding van een renteconversie geherfinancierd en 2 achtergestelde geldleningen ( ) t.b.v de nieuwbouw aangetrokken. (zie Overzicht langlopende schulden). De achtergestelde leningen zijn achtergesteld aan de bankfinanciering door Rabobank en ING Bank. Pagina 20

21 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec dec-09 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Nog te betalen kosten: Rentederivaat Overdekking zorgverzekeraar Ontvangen voorschotten zorgverzekeraars Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Nog te betalen kosten zijn hoger dan 2009 door o.a. een uitgestelde betaling inzake de nieuwbouw voor circa 4,2 miljoen euro. De overdekking zorgverzekeraar is een uitgestelde betaling die betaald is in januari Het in 2005 ontvangen permanente voorschot van de zorgverekeraars van is opgesplitst in de rubriek "5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's" voor een bedrag van gebaseerd op dat deel van de zorgverzekeraars waarvan een voorschot is ontvangen en de rest naar de rubriek "13. Kortlopende schulden en overlopende passiva" voor een bedrag van Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het obligo betreffende de leningen, geborgd door het Waarborgfonds voor de Zorgsector, bedraagt per 31 december (3 % van de restschuld ad ). In de jaren 2002 tot en met 2005 zijn huurcontracten afgesloten betreffende verhuur van medische apparatuur bij de Rode Invent B.V.. De looptijd van deze contracten is 7 jaar. Het jaarlijkse huurbedrag bedraagt circa Eind 2005 heeft de Belastingdienst formeel het standpunt ingenomen dat de Zorg Inkoop Combinatie, waarbij ziekenhuis Bernhoven is aangesloten, uitsluitend bedoeld zou zijn om belasting te besparen. Daarom heeft de Belastingdienst naheffings- en navorderingsaanslagen opgelegd, ook aan de Rode Invent B.V.. De betrokken ziekenhuizen hebben tegen deze claim bezwaar aangetekend en hebben om uitstel van betaling gevraagd. De Belastingdienst heeft, hangende de procedure, ingestemd met uitstel van betaling. Het zal naar verwachting geruime tijd duren voordat definitief bekend wordt wat de uitkomsten van deze procedure zullen zijn. Verplichting aan de VOF Bouwcombinatie van 104,72 miljoen voor de bouw van het nieuwe ziekenhuis te Uden. Hiervan is in 2010 reeds een bedrag gefactureerd van 13 miljoen. Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Af: correctie investeringsruimte Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Af: investeringen OHW nieuwbouw Beschikbare investeringsruimte 31 december Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: Pagina 21

22 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 5,0% 2% - 5% 0,0% 5,0% 5,0% 0,0% Pagina 22

23 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0% 0,0% Pagina 23

24 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Onderhanden Subtotaal middelen sering projecten WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen 0 - afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen 0.cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde 0 cumulatieve herwaarderingen 0 cumulatieve afschrijvingen 0 per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10% - 12% 0,0% 20% - 25% Pagina 24

25 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2010 Briefnummer onder- Nominaal Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed handen bedrag WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering CZ/IZ/ Nieuwbouw Uden (plankosten) * WZV CZ/IZ/ Nieuwbouw Uden WZV Poli reuma Oss Eerste Hart hulp Herinrichting poli urologie Renovatie totale scopieafd Poli ruimtevraag adm Eerste hart hulp loc Oss Vernieuwing balie KNO Gebruiksvergunning Totaal Nummer Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen t/m 2009 Briefnummer onder- Nominaal Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WMG-type t/m gereed handen bedrag WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering Alert, ICT electr. patiëntendossier Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Nieuwbouw Uden (plankosten) * WZV Herinrichting poli urologie Instandh Renovatie totale scopieafd. Instandh Poli ruimtevraag adm. Instandh Totaal * De plankosten voor de nieuwbouw zijn overgeheveld naar immateriële vaste activa. Pagina 25