Jaarrekening Stichting Promens Care

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Stichting Promens Care

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring 32

3 5.1 JAARREKENING

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-13 1-jan-13 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Ref. 31-dec-13 1-jan-13 Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 1

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO 0 0 Bestemmingsreserve stelselwijziging zorglandschap Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Pagina 2

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - bijzondere waardeverminderingen vastgoed afschrijvingen desinvesteringen materiële vaste activa mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing leningen 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Toelichting: Pagina 3

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling stichting Promens Care is statutair (en feitelijk) gevestigd te Assen, op het adres Lauwers 17. De belangrijkste activiteiten zijn: het bieden van zorg- en dienstverlening aan mensen met een verstandelijke beperking, mensen met een psychische aandoening en/of psychiatrische problematiek en mensen die gebruik maken van maatschappelijke opvang. Zorginstelling stichting Promens Care behoort tot de stichting Cosis. Aan het hoofd van deze groep staat stichting Cosis te Assen. De jaarrekening van zorginstelling stichting Promens Care is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van stichting Cosis te Assen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Stelselwijziging Ten opzichte van de jaarrekening 2012 zijn de vorderingen/schulden uit hoofde van de bekostiging per balansdatum niet meer gesaldeerd. Per 1 januari 2013 zijn deze over de diverse jaren bestaande vorderingen uit hoofde van financieringstekorten als vordering aan de actiefzijde van de balans opgenomen en de uit diverse jaren bestaande schulden uit hoofde van financieringsoverschotten als schuld op de passiefzijde van de balans opgenomen. Deze stelselwijziging heeft geen effect op het vermogen per 31 december 2012 en het resultaat Kasstroom Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgende de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom en uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het overzicht opgenomen. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd stichting Cosis aan te merken als verbonden partij. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen die in de consolidatie van Cosis betrokken zijn: stichting Cosis te Assen stichting Promens Care te Assen stichting NOVO te Groningen stichting Huize Bartje te Groningen stichting Kassei te Groningen Pagina 4

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De instelling beschikt niet over materiële vaste activa waarvan zij krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Promens Care beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar ( ) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg, is in de NBA wijzer 2, d.d. 24 oktober 2011, geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Promens Care overeenkomstig RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. In 2013 is meer duidelijkheid ontstaan over de gevolgen daarvan voor Promens Care: Op grond van deze ontwikkelingen is ultimo 2013 wederom sprake van indicaties die duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft Promens Care ultimo 2013 opnieuw, overeenkomstig RJ 121, getoetst of de toekomstige kapitaalslasten nog kunnen worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Voor het gecumuleerde verschil is een voorziening herpositionering vastgoed gevormd. Tevens heeft op een aantal eigendomspanden een afwaardering op een deel van de boekwaarde plaatsgevonden. Pagina 5

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs of lagere opbrengstwaarde op basis van FIFO. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de reële waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De verwachte oninbaarheid is gebaseerd op de som van de uitstaande posten van 90 dagen en ouder. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per individuele voorziening dient een toelichting van de grondslagen voor waardering te worden opgenomen, bijvoorbeeld: Voorziening groot onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Voorziening uitgestelde beloningen Conform de Regeling verslaggeving WTZi, RJ 271 Richtlijn inzake Personeelsbeloningen, artikel 3.4 '' Personeelsbeloningen betaalbaar op termijn' is de voorziening uitgestelde beloningen getroffen om verplichte vergoedingen aan personeel te realiseren. Het bedrag van de voorziening is aan de hand van berekeningen van de salarisadministratie bepaald. De gehanteerde verdisconteringsvoet bedraagt 4%. Voorziening levensfasebudget In de nieuwe CAO zijn de regels met betrekking tot levensfasebudget(lfb) nader uitgewerkt. Het gaat hier onder andere om de overgangsregelingen voor 55 t/m 64 jarigen, 50 t/m 54 jarigen en 45 t/m 49 jarigen. Voor de categorieën oudere werknemers die op 1 oktober 2009 in dienst waren bij een instelling voor Gehandicaptenzorg zijn er overgangsregelingen. Bepalend voor de indeling en dus het jaarlijks verlof is daarbij de leeftijd van de werknemer op 31 december Categorie 55 t/m 64 jaar op Voor deze categorie heeft Promens Care een voorziening gemaakt op basis van de personeelsgegevens, die bekend waren op 31 december Het bedrag van de voorziening is als volgt bepaald. Het aantal verlof uren per jaar per werknemer vermenigvuldigd met het aantal jaren dat de werknemer nog werkt tot zijn pensioen. Dit maal het uurtarief per medewerker, komt uit op een voorziening voor de komende jaren van Stand van deze voorziening per ultimo 2013 is Pagina 6

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Categorie 50 t/m 54 jaar op Voor deze categorie heeft Promens Care een voorziening gemaakt op basis van de personeelsgegevens, die bekend waren op 31 december Het bedrag van de voorziening is als volgt bepaald. Het aantal verlof uren per jaar per werknemer vermenigvuldigt met het aantal jaren dat de werknemer nog werkt tot zijn pensioen. Dit maal het uurtarief per medewerker, komt uit op een voorziening voor de komende jaren van Stand van deze voorziening per ultimo 2013 is Categorie 45 t/m 49 jaar op Voor deze categorie heeft Promens Care een voorziening gemaakt op basis van de personeelsgegevens, die bekend waren op 31 december Het bedrag van de voorziening is als volgt bepaald. Medewerkers die op 31 december 2009 behoren tot de leeftijdsgroep jaar, krijgen eenmalig op 55 jarige leeftijd 200 uren verlof. Voor deze verplichting is een voorziening getroffen. Deze voorziening is gebaseerd op kansberekening waarbij de uurtarieven van betreffende medewerkers x 200 uur(naar rato) zijn meegenomen De voorziening voor de komende jaren is berekend op Voorziening herpositionering vastgoed Zie voorgaande pagina, bijzondere waardeverminderingen van vaste activa, voor toelichting op deze voorziening. Langlopende/kortlopende schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde. Na de eerste verwerking worden de schulden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Pagina 7

11 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Pensioenen Stichting Promens Care heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij stichting Promens Care. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Promens Care betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Promens Care heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Promens Care heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. - De in het boekjaar werkelijk geleverde productie-uren / -dagdelen (waaronder verpleging, persoonlijke verzorging, begeleiding, dagbehandeling, uitleen van verpleegartikelen en vervoer) en de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen tarieven; - Nacalculeerbare kapitaalslasten met betrekking tot afschrijvingen, huur, rente en overige nacalculeerbare kapitaalslasten, Deze zijn gebaseerd op de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen bedragen en het rentenormeringsmodel; - Overige budgetcomponenten, waaronder toeslagen, zorginfrastructuur, generieke budgetkortingen, MRSA, innovatie, inrichtingskosten bij gedwongen verhuizing, extreme zorgzwaarte en extreme zorggebonden materiaalkosten en geneesmiddelen op cliëntniveau; - Nagekomen budgetaanpassingen vanuit voorgaande jaren welke in het boekjaar zijn toegekend door het zorgkantoor. Bij de opbrengstverantwoording is rekening gehouden met de productieafspraken welke met betrekking tot het boekjaar 2013 zijn overeengekomen met het zorgkantoor en de voorlopige budgetmutaties zoals opgenomen in de rekenstaat. De mogelijke indexering van het wettelijk budget voor het jaar 2014 is niet meegenomen in de opbrengstverantwoording. Pagina 8 Opbrengstverantwoording Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties worden verantwoord op basis van: - De in het boekjaar werkelijk geleverde verblijfsdagen en de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen ZZPtarieven;

12 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De niet-gebudgetteerde zorgprestaties worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de opbrengsten zijn gerealiseerd. De niet gebudgetteerde zorgprestaties worden verantwoord op basis van: - De werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken instellingen overeengekomen tarieven; - De werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken cliënten overeengekomen tarieven, waaronder PGB s; - De werkelijk geleverde productie uit hoofde van de Huishoudelijke Hulp in het boekjaar en de met de gemeente overeengekomen tarieven; - Overige opbrengsten uit hoofde van zorgverlening op basis van de specifieke afspraken. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp, inclusief overige WMO-prestaties) Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. De subsidies van ministeries / gemeenten / provincies worden verantwoord op basis van de werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken ministeries / gemeenten / provincies overeengekomen tarieven. Overige bedrijfsopbrengsten De overige opbrengsten omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de opbrengsten geheven belastingen en na eliminatie van transacties binnen de Groep. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. In de overige bedrijfsopbrengsten worden onder meer de vergoedingen voor catering, winkelverkopen, parkeergelden, uitgeleend personeel, verhuur van onroerend goed en gerealiseerde boekwinsten op verkoop van onroerend goed verantwoord. Pagina 9

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-13 1-jan-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties 0 0 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: gereedgekomen onderhanden werk Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 4. Voorraden De specificatie is als volgt: 31-dec-13 1-jan-13 Buurtsuper Valthe Overige winkelvoorraden Overige voorraden: 0 0 Emballage Totaal voorraden Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht is nihil. Pagina 10

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 1-jan Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 1-jan Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal schulden uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): GGZ-Drenthe c c c a VG-Drenthe c c c a VG-Groningen c c c a GGZ-Groningen c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-13 1-jan-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot TOELICHTING OP DE BALANS Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil Toelichting: Pagina 11

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 1-jan-13 Vorderingen op debiteuren Voorziening debiteuren Telling Overige vorderingen: Vrienden van Promens Care Leningen personeel Vooruitbetaalde bedragen: Huren Vordering IZZ Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa: Gemeente Assen Overige posten Totaal overige vorderingen Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 1-jan-13 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: In de liquide middelen zijn deposito's tot een bedrag van EUR begrepen, die vrij beschikbaar zijn. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Pagina 12

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-13 1-jan-13 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Innovatie Zorg- en Dienstverleningsaanbod Stelselwijziging zorglandschap Herwaarderingsreserve: Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Algemene reserves: vanuit rechtsvoorgangers van Stichting Promens Care Bestemmingsreserves: Bestemmingsfondsen: Herwaarderingsreserve: Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting: Het niet collectief gefinancierd vrij vermogen is ontstaan bij de rechtsvoorgangers van Stichting Promens Care. Met ingang van 2012 wordt het niet collectief gefinancierd vermogen in stand gehouden door toevoeging van rente. Het vermogen zal worden ingezet ten behoeve van de algemene ontwikkeling van clienten, daar waar geen financiering vanuit publieke middelen mogelijk is. Pagina 13

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2013 Voorziening uitgesteld beloningen Voorziening groot onderhoud Voorziening levensfasebudget Voorziening langdurig zieken Voorziening herpositionering vastgoed Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-13 1-jan-13 Schulden aan banken Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 14

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-13 1-jan-13 Schulden aan banken 0 0 Crediteuren Saldo NOVO/PMC Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: BTW Gereserveerde uren Levensloop Nog te betalen kosten: Schuld SFD Overige schulden Nog te verrekenen met bewoners Vooruitontvangen opbrengsten: Overige overlopende passiva: Lopend intrest geldleningen Overlopende posten Totaal overige kortlopende schulden Niet in de balans opgenomen regelingen Op balansdatum heeft stichting Promens Care uit hoofde van huurcontracten de volgende verplichtingen voor het komende jaar. Tevens is aangegeven wat de looptijd van de verplichtingen is. Huren Contracten tot 1 jaar Contracten van 1 tot 5 jaar Contracten langer dan 5 jaar Garanties Door de ABN AMRO bank zijn voor rekening en risico van de cliënt garanties afgegeven op garantie-obligo nr Het gaat hierbij om de volgende huurpanden: Mastmakerstraat 4 Assen Friesestraat 64 Coevorden Norgerweg 2d Roden Door de Rabobank Noord-Drenthe zijn voor rekening en risico van de cliënt garanties afgegeven op garantie-obligo nr , en Het gaat hierbij om de volgende huurpanden: Weerdingerstraat 84 Emmen Ripperdalaan 7 Groningen Angelsloërdijk 29E Emmen Stichting Promens Care heeft voor opgenomen leningen, met een restschuld ultimo 2013 van in totaal ,- borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector ontvangen. Indien Stichting Promens Care onverhoopt niet meer in staat zou zijn aan haar rente- en aflossingsverplichtingen van deze schulden te voldoen, neemt het Waarborgfonds deze verplichting over. Het Waarborgfonds beschikt hiertoe over een ruim risicovermogen. Als het Waarborgfonds niet meer aan haar uit borging voortkomende verplichtingen kan voldoen, kan Stichting Promens Care worden verplicht om maximaal 3% van de restschuld van haar geborgde leningen als renteloze lening aan het Waarborgfonds te verstrekken. Dit bedraagt per ultimo ,-. Pagina 15

19 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5-10% 0,0% 10-20% 0,0% 0,0% Pagina 16

20 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 5,0% 2,5% 0,0% 5,0% 5,0% 0,0% Pagina 17

21 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 0,0% 10,0% 0,0% Pagina 18

22 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0% Pagina 19

23 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Kleinschalige Woonvoorzieningen Subtotaal Kleinschalige Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden woonvoorvoorzieningen gebouwen bouwingen Projecten zieningen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,5% 0,0% 5,0% 5,0% 0,0% Pagina 20

24 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed t/m 2013 Nominaal bedrag WTZi Indexering WTZi Aangepaste goedkeuring Vijverstee I & A Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN onderhanden Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Smetanalaan VG Smetanalaan GGZ Totaal Jaar van oplevering Pagina 21

25 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2013 Resterende looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflos-sing 2014 Gestelde zekerheden % Rabobank hypotheek 4,40% lineair Wfz Bank Ned.Gemeenten hypotheek 4,27% variabel WFz Bank Ned.Gemeenten hypotheek 3,30% lineair WFz Bank Ned.Gemeenten hypotheek 4,22% lineair Staat der Ned. Bank Ned.Gemeenten hypotheek 4,05% lineair Staat der Ned. Bank Ned.Gemeenten hypotheek 4,19% variabel Staat der Ned. Bank Ned.Gemeenten hypotheek 4,75% variabel Staat der Ned. Bank Ned.Gemeenten hypotheek 5,93% lineair - Prov.Dr Bank Ned.Gemeenten hypotheek 4,80% variabel Wfz ASN hypotheek 4,50% lineair Staat der Ned. Totaal Pagina 22

26 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen 0 0 Totaal Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar Toelichting: De niet-gebudgetteerde zorgprestaties worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de opbrengsten zijn gerealiseerd. Zie blz. 7 voor verdere toelichting. 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengst kraamzorg 0 0 Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 Totaal Toelichting: 17. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: Subsidies AWBZ/Zvw-zorg 0 0 Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 0 0 Totaal Toelichting: Pagina 23

27 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Activiteiten/ overige dienstverlening Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige opbrengsten Totaal Toelichting: LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Ontvangen ziekengeld Dotatie/ontrekking voorziening PBL, jubileum en langdurig zieken Subtotaal Personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: CAO VG CAO GGZ Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0 Toelichting: Het in de resultatenrekening verwerkte bedrag met betrekking tot de cirisisheffing bedraagt

28 Pagina 24

29 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa 0 0 Toelichting: Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal Toelichting: Pagina 25

30 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energie transport en overig Subtotaal Huur Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Dividenden 0 0 Resultaat deelnemingen 0 0 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0 Financiële baten uit verhouding met groepsmaatschappijen 0 0 Financiële baten uit verhoudingen met overige verbonden maatschappijen 0 0 Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0 Subtotaal financiële baten Rentelasten Resultaat deelnemingen 0 0 Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten 0 0 Overige financiële lasten 0 0 Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt: Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Totaal buitengewone baten en lasten 0 0 Pagina 26