FINANCIEEL VERSLAG 2015

Transcriptie

1 Algemeen Dit document bevat een verslag van de financiële positie per eind 2015 en van het financiële resultaat in 2015 van Tennis Club de Rhijenhof. Het financiële boekjaar loopt gelijk met het kalenderjaar. De financiële structuur van TCR is eenvoudig. Er is sprake van 4 inkomsten bronnen: contributies, bijdrages aan competitie, sponsoropbrengsten en bijdrages aan specifieke activiteiten. Hiermee worden de activiteiten van de vereniging betaald. Contributie De grootste inkomstenbron voor TCR is de opbrengst uit contributies. Daaruit moet de afdracht van de bondscontributie aan de KNLTB betaald worden. Bij de incassering van de contributie zorgt TCR ook voor de incassering van de speelrechtvergoeding ten behoeve van het Sportcentrum (als eigenaar van de buitenbanen), waarmee speelrecht verkregen wordt op de buitenbanen van het Sportcentrum. De contributie van senioren bedraagt 30,= (exclusief 155,= speelrechtvergoeding). De contributie voor de junioren bedraagt 28,= (exclusief speelrechtvergoeding). Van de hierboven genoemde contributiebedragen wordt de KNLTB ( 15,85 per lid) betaald; van het resterende deel zal TCR andere activiteiten moeten bekostigen. Competitiebijdrage De competitiebijdrage is de bijdrage die aan de club wordt betaald door competitiespelers/teams. Deze competitiebijdrage dient ten behoeve van de kosten (inschrijving bij KNLTB, tennisballen, etc.). In 2015 zijn door alle competitieteams competitiebijdrages betaald, behalve door de rode en oranje teams in het najaar. Deze zijn, na bestuursbesluit, niet geïncasseerd om deelname aan de competitie door de jongste jeugd te stimuleren. Sponsorbijdrages De sponsoropbrengsten van de club vallen uiteen in een aantal gebieden. De algemene reclame en sponsoruitingen op het buitenterrein (met uitzondering van baan 1), zoals de bijdrages van Rosario Kozijnen (baan 9). Sponsoring voor een specifiek doel, zoals de clubtrainingen van TCR voor de jeugd, verzorgd door Burgersdijk Tennis. Deze kunnen tegen een aantrekkelijk tarief aangeboden worden door de sponsoring van het Sportcentrum en de korting van Burgersdijk Tennis. Overigens doet ook de vereniging een aanzienlijke bijdrage aan de lessen. Specifieke sponsoring tijdens evenementen zoals Fiat Preuninger (tijdens het Open Toernooi) en diverse sponsoren (tijdens het Pepernoten Toernooi). Diverse initiatieven bij leden, zoals de Club van 25 en de Grote Club Actie. Bijdrages aan specifieke activiteiten Tijdens een beperkt aantal specifieke activiteiten, zoals clubtoernooi en de barbecue, wordt apart een bijdrage gevraagd aan de leden om dergelijke evenementen mogelijk te maken.

2 Samenvattend 2015 Tennisclub de Rhijenhof heeft het financiële boekjaar 2015 afgesloten met een positief resultaat van 5.492,=, wat aanzienlijk meer is dan de vastgestelde begroting. In het vervolg van dit Financieel Verslag wordt e.e.a. nader toegelicht. De voornaamste reden voor het sterk positieve resultaat zijn : 1. Een hoger aantal leden dan begroot 2. Een (zeer) conservatieve begroting van de kosten 3. Het meenemen van de opbrengsten van de Club van 25 in het resultaat 4. Een aantal meevallers in de exploitatie. Het vermogen van de vereniging bedraagt ,= en er staat bijna ,= op de bankrekeningen van de vereniging. Hiermee kan de financiële positie van de vereniging ijzersterk genoemd kan worden in relatie tot de onderliggende exploitatie. De netto contributieinkomsten van nog geen 7.500,=, er zijn nauwelijks vaste kosten en er zijn geen activiteiten met een dusdanig hoog kostenrisico dat de vereniging daardoor in zwaar weer zou kunnen komen. Gezien de hoge reserves van de vereniging valt aan te bevelen om een aanzienlijk deel van het positieve resultaat van 2015 niet permanent te voegen aan de reserves maar terug te investeren in de vereniging en in 2016 een plan te maken voor verdere investering in de vereniging gezien het bijzonder hoge vermogen.

3 Balans Activa Verschil 1000 Kas (375.00) 1100 Banktegoeden 36, , , Nog te factureren (25.00) 1380 Nog te ontvangen (debiteuren) Voorschot inzake tennisbox 2, , Vlottende activa 39, , , Totaal activa 39, , , Passiva 500 Verenigingsvermogen 29, , Reservering jubileum 1, , Reservering jeugdactiviteiten 2, , Reservering Club van 25 (2014) (500.00) 540 Ingehouden winsten 5, , Vermogen 38, , , Nog te betalen (crediteuren) Vlottende passiva Totaal passiva 39, , , Toelichting op de balans Er staat totaal 36,738,= op de bankrekeningen van TCR. Het overgrote deel hiervan staat op een spaarrekening. In 2015 heeft Sportcentrum De Rhijenhof een electronisch afhangsysteem (Tennisbox) aangeschaft. Dit heeft 3.795,= gekost. Met TCR is afgesproken dat TCR dit voorschiet en dat het Sportcentrum dit in de komende jaren terugbetaald. De basis hiervoor is het nietgebruikte sponsorbudget voor jeugdtrainingen en het aantal parkkaarthouders van het Sportcentrum. Per saldo is er een bedrag van 2.334,= openstaand. Het verenigingsvermogen bedraagt ruim ,=. Dit is een toename van 4,992 ten opzichte van vorig jaar. Met ingang van 2015 is besloten om de resultaten uit de Club van 25, opgestart in 2015, op te nemen in de boekhouding van TCR. Het resultaat daarvan is dat de openingsbalans 2015 van TCR anders is dan de eindbalans 2014, zoals gepresenteerd tijdens de ALV van begin In het verleden zijn specifieke reserveringen gemaakt voor het 15jarig jubileum en de jeugdactiviteiten. De reservering voor het 15jarig jubileum is ingezet door van de barbecue een evenement te maken voor alle leden en deze ruimer aan te kleden. Echter, de reservering hoefde hiervoor niet aangesproken te worden. De reservering voor jeugdactiviteiten hoefde in het jaar ook niet aangesproken te worden. Er zijn nog enkele kleine posten te ontvangen ( 15,=) en te betalen ( 113,95).

4 Resultatenrekening 2015 Werkelijk Begroot Verschil Inkomsten Contributie 8500 Contributie 16, , , Afdracht KNLTB Lidmaatschap (8,860.15) (7,104.00) (1,756.15) Saldo 7, , , Speelrechtvergoedingen 8800 Geincasseerde speelrechtvergoeding 71, , , Uitbetaalde speelrechtvergoeding (71,078.00) (60,581.00) (10,497.00) Saldo Inkomsten uit contributie 7, , , Competitie 8000 Bijdrage voorjaarscompetitie 5, , Kosten voorjaarscompetitie (3,821.82) (5,208.95) 1, Bijdrage najaarscompetitie 2, , (720.00) 7005 Kosten najaarscompetitie (2,480.35) (3,239.50) Saldo 1, , Sponsoring 8600 Sponsorbijdrages 5, , , Kosten sponsoractiviteiten (97.50) (97.50) 8610 Opbrengsten club van Kosten club van 25 (260.15) (260.15) Saldo 5, , , Overige activiteiten Oliebollentoernooi (150.00) Vriendjes / vriendinnetjes (250.00) Winter Tennis Avond mrt (550.00) Open / senioren Dag (411.57) (560.00) Worldtour / tenniskids (128.70) (510.00) Paaseieren (105.00) Ouder Kind Toernooi (59.10) (59.10) 7700 BBQ (1,036.03) (1,161.03) 7715 Survival Weekend (93.88) (500.00) Invitatietoernooi senioren (550.00) Clubtoernooi (24.49) (400.00) Clubtoernooi Jeugd (428.00) Winter Tennis Avond nov (550.00) Pietentoernooi (226.34) (370.00) Ladies Night (417.82) (417.82) 7750 Pepernoten toernooi (2,900.00) (2,900.00) 7720 Kika Correctie training vorig boekjaar Subsidie Clubtraining (2,160.00) (3,450.00) 1, Saldo (6,967.93) (8,248.00) 1, Bruto resultaat 7, , Verenigingskosten 4420 Drukwerk & kantoorartikelen (32.11) (500.00) Verenigingsbijdrage KNLTB (175.73) (166.00) (9.73) 4530 Automatisering / ICT (380.62) (180.00) (200.62) 4550 Diverse kleine aanschaffingen (115.51) (115.51) 4560 Cursuskosten (125.00) (120.00) (5.00) 4580 Verzekeringskosten (131.28) (300.00) Bankkosten (310.30) (200.00) (110.30) 4980 Rentebaten & lasten (105.08) Saldo (975.63) (1,066.00) Kosten commissies 4700 Kosten verenigingsbestuur (496.34) (400.00) (96.34) 4710 Kosten jeugdcommissie (446.30) (446.30) 4730 Kosten sponsorcommissie (47.90) (500.00) Kosten activiteitencommissie (170.50) (200.00) Saldo (1,161.04) (1,100.00) (61.04) Netto resultaat 5, (1,242.45) 6,733.99

5 Toelichting op de resultatenrekening Inkomsten contributie De contributieinkomsten waren begroot op 444 leden, het aantal leden waarmee TCR het jaar is afgesloten. Doordat er ruim 100 leden meer waren (per eind 2015) zijn de inkomsten van de vereniging uit contributie ruim 3.000,= hoger dan begroot. Begroot Werkelijk Verschil Contributie Leden Contributie Leden Contributie Leden Contributie senior , , ,900 junior 39 1, , pupil 59 1, , mini Totaal , , ,129 Vanzelfsprekend is de afdracht aan de KNLTB ( 15,84 per KNLTB lid) ook hoger dan begroot. Per saldo resteert een overschot van 7.438,= ( 1.417,= hoger dan begroot). Speelrechtvergoedingen De speelrechtvergoedingen worden geïncasseerd ten behoeve van het sportcentrum. Over eventuele regelingen wordt in goed overleg met het Sportcentrum overlegd en samengewerkt, waardoor per saldo voor de vereniging een bate noch een last overblijft. Competitie De competitiebijdrages in het voorjaar zijn, zowel voor de senioren als de jeugd, in 2015 geïncasseerd bij de contributie. In het najaar is bij de senioren de bijdrage geïncasseerd per team en bij de junioren per persoon. Competitiebijdrage Begroot Werkelijk Verschil voorjaar senior 4,000 4, voorjaar jeugd 1, (100) voorjaar tenniskids 400 (400) Totaal voorjaar 5,400 5, najaar senior 2,000 2, najaar jeugd 1,000 (1,000) najaar tenniskids 200 (200) Totaal najaar 3,200 2,500 (700) Zoals valt te zien is met name bij de allerkleinsten ervoor gekozen om geen bijdrage te vragen voor Tenniskids. Bij de jeugd is met name een gat opgetreden in de begroting, omdat gerekend is met een bijdrage van 25,= per kind, terwijl dit op een lager niveau is ingevoerd bij de inning. Verder zijn alle verschuldigde bijdrages voldaan.

6 Begroot Werkelijk Verschil Competitiekosten Voorjaar Najaar Voorjaar Najaar Voorjaar Najaar Inschrijfgeld KNLTB 1, ,705 1, Ballen 1, , Consumpties 1,800 1, (1,460) (745) Kampioenen (180) (77) Overig 50 (50) Totaal 5,209 3,240 3,822 2,480 (1,387) (759) Bij de kosten valt op dat de kosten sterk lager zijn dan begroot. De belangrijkste oorzaak daarvan is gelegen in een begroting waarin, onder andere, consumpties van 40,= per team waren voorzien. In werkelijkheid is per seniorenteam één bittergarnituur vergoed en per juniorenteam consumpties voor de tegenstanders en een schaal frietjes per thuiswedstrijd. Een (klein) deel van de kosten is verantwoord bij de kosten van de diverse commissies. Sponsoring Door middel van Sponsoring kan TCR extra activiteiten ontplooien. TCR heeft al geruime tijd een aantal vaste sponsoren zoals Sportcentrum de Rhijenhof, Rosario Kozijnen, Fiat Preuninger en Grand Café de Rhijenhof. In 2015 is de sponsorcommissie nieuw leven ingeblazen. In het vierde kwartaal is daaruit bijvoorbeeld een Grote Clubactie geïnitieerd. Voor 2016 worden nieuwe sponsoren verwacht, van binnen en buiten TCR. Een aantal actieve leden heeft het Pepernoten toernooi georganiseerd, en daarvoor tevens sponsorgelden aangetrokken. Zonder deze sponsoren was dit evenement niet mogelijk geweest. Sponsorbijdrage Doel Begroot Werkelijk Sportcentrum Jeugdtraining 1,500 1,080 Rosario Kozijnen Baan Grand Café Algemeen 535 Fiat Preuninger Open Toernooi 350 De Lange Zonwering onderhoud Pepernoten 250 Fiat Preuninger Pepernoten 250 Greef's Haring en Vishandel Pepernoten 250 Mojer VVE Beheer Pepernoten 250 Roon Glas/gevelonderhoud Pepernoten 250 Rosario Kozijnen Pepernoten 250 Scrumpy Pub Pepernoten 250 Van Roon Pepernoten 250 VOF Pronk Pepernoten 250 Y.B. van den Dop Pepernoten 250 Grote Clubactie Algemeen 223 Stelpost 1,500 Totaal 3,000 5,438 In 2014 is de Club van 25 opgestart als initiatief om jeugdactiviteiten te ondersteunen. Inmiddels dragen vele leden hieraan bij. De opbrengsten uit de jaren 2014 en 2015 zijn verantwoord in het resultaat, evenals de kosten om het bord bij de ingang te drukken.

7 Overige activiteiten Zoals valt te zien is er veel geld overgebleven uit de activiteitenbegroting. Een deel van de kosten van begrote activiteiten is op andere plaatsen verantwoord, maar onderliggend is veel minder uitgegeven dan begroot. Dat heeft veelal te maken met een voorzichtige begroting, maar ook met een aantal zaken die op voorhand onduidelijk waren en dus een voorzichtige begroting rechtvaardigen. Zo wordt zaalhuur voor jeugdactiviteiten worden gratis ter beschikking gesteld door Sportcentrum De Rhijenhof. Deze afspraak is echter pas recent vastgelegd. Zaalhuur voor senioractiviteiten zal gewoon in rekening worden gebracht, maar dat is in 2015 voor een aantal activiteiten niet gebeurd. Onderstaand een aantal bijzondere zaken: Barbecue: door het bestuur is, in verband met het 15jarig jubileum, besloten om deze niet alleen als afsluiting van de voorjaarscompetitie te doen, maar open te stellen voor alle leden. Dit heeft extra kosten met zich meegebracht. Ladies Night: er is een nieuw initiatief ontplooid, waarbij slechts dames (zgn ladies ) zijn uitgenodigd. Dit evenement is voor herhaling vatbaar. Er is geen inschrijfgeld gevraagd. Pepernoten Toernooi: dit evenement is opgestart door een aantal leden en groots aangepakt. Daarvoor zijn sponsoren aangetrokken (voor 2.500). Het bestuur van TCR heeft bijgedragen met een netto bijdrage van 400, dus is voor aan kosten betaald. Correctie voorgaand boekjaar: Over het boekjaar 2014 was 390,= subsidie van de clubtraining ten onrechte betaald door TCR. Deze is gecrediteerd. Subsidie clubtraining: De afspraken met Burgersdijk Training zijn in 2015 geformaliseerd; er wordt samenwerking gezocht in de indeling van de lessen om zodoende de optimale balans te krijgen tussen kwaliteit van de training en kosten. TCR betaalt 50% van de lege plekken bij de clubtrainingen en sponsort ca 15,= per kind dat deelneemt aan deze lessen. Sportcentrum De Rhijenhof sponsort TCR door de andere 50% te dragen (met een maximum van 1.500,= per jaar). Burgersdijk Tennis geeft een korting op het tarief. Verenigingskosten De verenigingskosten zijn in lijn met begroting. Er is, in vergelijking met begroting, weinig uitgegeven aan drukwerk en kantoorartikelen. Verder vallen de hogere kosten voor automatisering op, onder andere door de implementatie van de Tennisbox. De verzekeringskosten zijn verlaagd doordat een aansprakelijkheidsverzekering op maat is afgesloten (via de KNLTB) tegen sterk lagere kosten. Commissiekosten De kosten van de commissies zijn in lijn met begroting. Bij de sponsorcommissie waren echter sponsorevenementen begroot die niet hebben plaatsgevonden. De jeugdcommissie had geen eigen commissiebudget, maar heeft wel geld uitgegeven voor activiteiten (zie eerder in dit Financieel Verslag).