Ten geleide. MLTV90 3 februari Het financieel jaarverslag over 2018 bevat een:

Transcriptie

1 Ten geleide Het financieel jaarverslag over 2018 bevat een: Balans per 31 december 2018 met toelichting Winst & Verlies rekening over 2018 met toelichting Begroting 2019 De Winst & Verlies rekening 2018 laat een surplus zien van welke geheel bijdraagt aan het eigen vermogen. Daartegenover staat dat de voorzieningen in totaal lager staan dan een jaar geleden. Daarmee wordt de groei van het eigen vermogen en de voorzieningen samen: ( ) = Een positief resultaat. De financiële situatie is het afgelopen jaar dus verbeterd. Er is sinds 2017 (resultaat ) een trendbreuk met de jaren 2015 en 2016 toen er sprake was van een afname van het eigen vermogen en de voorzieningen samen. Realisatie OPBRENGSTEN De totale opbrengsten zijn in totaal iets hoger (5209) dan verwacht. Dat komt door een aantal factoren (plus en min): 1) De opbrengsten door contributie is iets hoger (2914) dan begroot. Als we de fictieve bijdrage aan de trainingen ( ) inbegrepen in de contributie van jeugd en junioren eraf halen dan zijn de contributie inkomsten, iets lager dan begroot. 2) De losse verhuur van de padelbanen is lager dan begroot (-3977) 3) Het aantal nieuwe leden door padel (nieuwe leden die gebruik gemaakt hebben van de padel-actie) is hoger dan begroot (2600) 4) De resterende opbrengsten uit sponsorinkomsten (de sponsorinkomsten min de sponsorbijdragen aan de wintertraining en selectie) en de losse baanhuur tennis en introducees dragen voor 3772 bij aan de opbrengsten en waren niet begroot. 1

2 LEDENAANTAL De belangrijkste bron van inkomsten is de contributie. Het aantal (spelende) leden is daarin de bepalend factor. De eerdere jaren was er sprake van een dalend ledenaantal. Dit jaar is voor het eerst het aantal senioren stabiel gebleven. Er is nog wel sprake van een dalend aantal jeugd en juniorleden: Spelende leden peildatum verschil 2017/2018 verschil 2018/2019 senior % 0% part-time % -7% student proef 2 7 competitie 1 2 zomer/winter 3 4 SR % 0% junior v.a. 1/1/ jeugd v.a. 1/1/ JR % -20% TOTAAL % -2% Ledenmutaties ledenmutaties in 2018 nieuwe leden (in aanmerking padel-actie) 44 nieuwe leden geen padelactie 24 nieuwe leden totaal 68 opgezegd 79 TOTAAL -11 Totaal aan MLTV90 verbonden peildatum spelende leden 435 ereleden 10 donateurs 10 rustende leden 33 vrijwilligers (geen lid) 10 sponsors 28 TOTAAL 526 2

3 KOSTEN De totale kosten zijn per saldo 1976 euro lager uitgevallen. Dat komt door een aantal factoren (zowel plus als min): 1) De inkomsten van de competities zijn wat lager dan begroot, door minder deelnemers. Er zijn daarom ook wat minder kosten voor de competitie gemaakt, maar per saldo toch iets meer kosten dan begroot. (597) 2) Er is minder uitgegeven aan jeugd/junioren dan begroot (-934) 3) De zomertrainingen zijn iets goedkoper uitgevallen dan gedacht. Dit heeft voornamelijk te maken met het teruglopend aantal deelnemers. 4) De kosten voor de wintertraining van de maanden jan-mrt 2018 maakten deel uit van de jaarrekening 2017 en zijn uiteindelijk 2995 euro lager uitgevallen door minder deelnemers. Deze meevaller komt ten goede aan de realisatie ) In de begroting 2018 was rekening gehouden met kosten 6 maanden wintertraining (8000). Echter alleen de maanden okt nov-dec vallen in de realisatie De eerste 3 maanden van 2019 vallen onder de begroting en realisatie van Hierdoor zijn de kosten wintertraining ongeveer de helft van wat begroot was in ) De bijdragen aan de (winter-)trainingen zijn in de contributie van de jeugd en junioren verwerkt. De inkomsten ouderbijdragen zijn daarom 7000 euro lager dan begroot (zie ook de aparte tabel trainingen op blz. 7) 7) Huur padelbanen is lager dan begroot omdat er slechts vanaf de (verlate) oplevering huur verschuldigd was. De baanhuur van is voldaan aan de stichting zoals overeengekomen en begroot. De toekomstige afdracht aan de stichting inzake de baanhuur én padel is voor de komende jaren overeengekomen zoals vermeld in de meerjarenbegroting Het eigen vermogen inclusief de reserveringen en voorziening sponsorgelden is ruim wat 66% is van de exploitatie. 3

4 MLTV 90 Balans per 31 december 2018 ACTIVA VOORRADEN VORDERINGEN Debiteuren Overige vorderingen LIQUIDE MIDDELEN Betaalrekeningen Spaarrekening Totaal activa PASSIVA EIGEN VERMOGEN Kapitaal 1 januari RESERVE Reservering WTK Reservering K VOORZIENINGEN Sponsorgelden Onderhoud park Overige KORTLOPENDE SCHULDEN RC Stichting Tennispaviljoen Monster Nog te betalen lasten Totaal passiva

5 Toelichting op de balans Voorraden: Betreft de per ultimo 2018 aanwezige blikken tennisballen (schatting) Debiteuren Het nog uitstaande saldo (2668 euro) is lager dan het jaar ervoor (4140 euro). Dit betreft alleen openstaande contributies. Per s deze stand gezakt naar 930 euro. De verwachting is dat het merendeel van dit bedrag dit jaar als oninbaar zal worden afgeboekt. De verandering in de voorziening Sponsorgelden is als volgt gerealiseerd: Sponsorgelden Stand per Ontvangen excl. advertenties Naar realisatie volgens begroting 2018: 2300 Naar realisatie overige inkomsten: 2673 Sponsoring selectie 438 Bijdrage wintertrainingen Stand per Nog te betalen lasten: Schatting kosten wintertraining december 2018 (857 euro) minus vooruitbetaalde kosten postbus 2019 (253 euro) 5

6 jaarcijfers begroot jaarcijfers begroot MLTV Opbrengsten Contributies Opbrengst padel (losse verhuur) Extra contributies door padel Sponsoring (advertenties) Rente Overig Sponsoring overige opbrengsten Totaal opbrengsten Kosten KNLTB Materialen tennisballen overig padelrackets en ballen Verenigingskosten representatie drukwerk / administratie / kantoor vergaderkosten algemeen Competitie Competitiebijdragen Toernooien Jeugd - Junioren Trainingen zomer eigen bijdrage winter ouderbijdragen sponsorbijdrage padel Baanhuur Huur Sporthallen Huur Padelbanen Totaal kosten RESULTAAT

7 Toelichting op de Winst &Verlies rekening Contributies: De contributies zijn inclusief zomer en wintertraining voor jeugd en junioren. Rente: Is de rente over 2017 over de spaartegoeden Overig Sponsoring: De resterende opbrengsten uit sponsorinkomsten (de sponsorinkomsten min de sponsorbijdragen aan de wintertraining en selectie). Materialen, Padelrackets en ballen Kosten van de padel-rackets van de padelactie en de leen padel-rackets en ballen PADEL 2018 Inkomsten padel in 2018 (padel-actie, verhuur) : Kosten padel in 2018 (huur, materialen, padeltrainingen): Trainingen Kosten trainer zomer (6 maanden) Kosten trainer winter (3 maanden) Kosten trainer Zaalhuur Bijdragen (zomer en winter) 0 Bijdragen (fictief uit de contributie jeugd/jun.) Kosten te laag ingeschat 1e 3 maanden Bijdrage uit sponsorvoorziening Bijdrage door vereniging Trainingen Een bijdrage voor de zomer- en wintertraining is (inbegrepen in de contributie dus fictief) 130 euro voor jeugdleden en 180 euro voor juniorleden. Deze fictieve bijdrage aan de trainingen uit de contributiegelden was in 2018: 30x130+18x180 = 7140 De fictieve bijdrage uit de contributie en de bijdrage uit de sponsorgelden en de meevaller uit realisatie 2017 (kosten te laag ingeschat 1 e 3 maanden 2018) is samen De vereniging zelf draagt voor bij aan de trainingen. De opbrengsten zijn dus inmiddels hoger dan de kosten van de trainingen (als we de bijdrage uit de sponsorvoorziening meerekenen) Ter vergelijk: De bijdrage vereniging aan trainingen was in 2015: in 2016: en in 2017: In 2018 dus Deze daling in bijdrage vereniging laat zien dat de trainingen van jeugd, junioren en selectie inmiddels voor het overgrote deel zelfvoorzienend zijn geworden. Voor 2019 speelt dit na maart niet meer vanwege omdat de training volledig buiten de vereniging om zal worden gefactureerd en gefinancierd. 7

8 Begroting 2019 In deze begroting is rekening gehouden met: Het totaal aantal (spelende) leden (senior, junior en jeugd) per 20 januari 2019 Een gelijk blijven van de contributie van 180 euro per spelend senior lid Een contributie voor jeugd (60) en junioren (70) inclusief wintertraining tot en met 31 maart Daarna facturatie en financiering trainingen via de tennisschool, buiten de vereniging om. Contributie jeugd en junioren exclusief wintertraining 2019: 25 euro Opbrengst padel (20 euro per uur) uit losse verhuur Opbrengst padel door extra contributie inkomsten van 50 nieuwe leden via de padel-actie Dalen van administratie en stijgen drukwerk/software/promotie kosten voor promotie padel. Afgestemde kosten van de baanhuur te voldoen aan de Stichting: voor het tennispark en 9000 voor padel. De begrote baanhuur is voor tennispark en padel is afgestemd met de Stichting Tennispaviljoen, voor dit jaar en de komende jaren. De verwachte lasten uit huur tennispark en uit huur padel zijn overgenomen uit de meerjarenbegroting zoals gepresenteerd in de Bijzondere ALV van november (zie bijlage) Gezien het huidige aantal spelende leden blijven wij voortdurend met de Stichting in overleg om te komen tot lagere onderhoudskosten of andere invulling(en) van een deel van de tennisbanen zoals nu de padelbanen op voormalige baan 5 en 6. Het wordt een uitdagend jaar met nieuwe kansen voor de vereniging en de Stichting. Het financiële plaatje is wat positiever dan vorig jaar mede door het positieve resultaat van 2018 en de vooruitzichten zijn zeker niet negatief. Het stabiele senioren- ledenaantal is een postieve trendbeuk. In 2019 is het zaak met de promotie van padel de voorzichtig ingezette ledengroei verder uit te bouwen. De nieuwe verbinding met de tennisschool is mede een aanzet om ook het aantal jeugd en junioren weer te laten stijgen. Bijlage: Meerjaren begroting MLTV inclusief padelbanen