Tennis en Squash Club "Haren" Haren Rapport inzake de Jaarrekening 2012

Transcriptie

1 Rapport inzake de Jaarrekening 2012

2 Inhoudsopgave Bladzijde 1. Accountantsrapport 1.1 Opdracht Samenstellingsverklaring Algemeen 5 2. Jaarverslag 2.1 Jaarverslag 6 3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening Overige gegevens 4.1 Controleverklaring Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Voorstel resultaatverwerking 19 1

3 1. Accountantsrapport 2

4 Tennis en Squash Club "" T.a.v. het Bestuur Oosterweg PK Groningen, 23 januari 2013 Betreft: Jaarrekening 2012 Geacht bestuur, 1.1 Opdracht Hierbij brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2012 Tennis en Squash Club "". De balans per 31 december 2012, de winst- en verliesrekening over 2012 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2012 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 3

5 1.2 Samenstellingsverklaring Aan: De directie van Tennis en Squash Club "" Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid en er derhalve geen samenstellingsverklaring is verstrekt, terwijl tevens geen controle is uitgevoerd, vermelden wij op grond van de geldende Verordening Gedragscode dat op deze concept-jaarrekening geen accountantscontrole is toegepast. 4

6 1.3 Algemeen Vergelijkende cijfers In dit rapport zijn ter vergelijking de cijfers opgenomen over de periode 1 oktober 2010 tot en met 31 december In 2011 is er een wijziging geweest waarbij het boekjaar gelijk gesteld is aan het kalenderjaar. 5

7 2. Jaarverslag 2.1 Jaarverslag Het jaarverslag zal separaat verstrekt worden. 6

8 3. Jaarrekening 7

9 3.1 Balans per 31 december 2012 (na voorstel resultaatverdeling) Activa Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

10 Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Voorzieningen Overige voorzieningen - - Langlopende schulden Overige schulden Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

11 3.2 Winst-en-verliesrekening over 2012 Netto-omzet Personeelskosten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Resultaat uit bedrijfsuitoefening vóór belastingen Belastingen - - Netto resultaat na belastingen

12 3.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De vereniging heeft als doel het beoefenen en bevorderen van de tennis- en squashsport en aanverwante sporten. Continuïteit Gelet op de vermogenspositie van de vennootschap ultimo 2012 en het resultaat over 2012 is het voortbestaan van de onderneming onzeker. De verwachting is, dat in de komende jaren een hogere omzet zal worden gerealiseerd, terwijl de kosten kunnen worden beperkt. Op grond hiervan zijn activa en passiva gewaardeerd op going-concernwaarde. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Handelsdebiteuren De vorderingen op handelsdebiteuren worden opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Overige vorderingen De overige vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. 11

13 Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Brutomarge De brutomarge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf en de overige bedrijfsopbrengsten en verminderd met de kostprijs van de omzet. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. 12

14 3.4 Toelichting op de balans Activa Vlottende activa Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Vordering doorbelaste administratiekosten SETH Liquide middelen Kas Kas jeugd Deutsche Bank, bestuursrekening Deutsche Bank, zakenrekening inzake IGJT Deutsche Bank, spaarrekening Passiva Algemene reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Langlopende schulden 13

15 Overige schulden Lening SETH I Lening SETH II Lening SETH I Stand per 1 januari Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 1 januari Mutaties Aflossing Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 31 december Lening SETH II Stand per 1 januari Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 1 januari Mutaties Aflossing Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 31 december

16 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Overige schulden en overlopende passiva Aflossingsverplichtingen Accountantskosten Nog te betalen kosten Vooruitontvangen sponsorgelden Aflossingsverplichtingen Aflossingsverplichting lening SETH I Aflossingsverplichting lening SETH II Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Fiscale eenheid Tennis en Squash Club vormt tezamen een fiscale eenheid met Stichting Exploitatie Tennispark (SETH) voor de omzetbelasting. De Belastingdienst komt voorlopig tot dit standpunt door de verwevenheid van activiteiten en de relatie met de exploitatie van de tennishal. SETH heeft een bezwaarprocedure lopen die op balansdatum nog niet is afgerond. TSH loopt een mogelijk financieel risico van de verschuldigde BTW in het verschil in opbrengsten en exploitatielasten. 15

17 3.5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening Netto-omzet Contributies en entreegelden Competitiebijdragen Toernooi opbrengsten Marketing/ PR Diversen Festiviteiten TSH 75 jaar Personeelskosten Personeelskosten Personeelskosten Personeelslasten Doorberekende loonkosten Correctie doorberekende loonkosten voorgaande jaren Overige bedrijfskosten Vereniging Verenigingskosten Algemene kosten Vereniging Bestuurskosten Contributie KNLTB Commissiekosten

18 Verenigingskosten Festiviteiten TSH 75 jaar Baanhuur Toernooikosten Kosten Marketing/ PR Selectie Competitie en trainingskosten Algemene kosten Accountants- en advieskosten Telefoon en porti Computerkosten Kantoorbenodigdheden en drukwerk Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Diverse overige kosten Kosten grote aanschaffen Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente spaarrekening Rentelasten en soortgelijke kosten Rente overige rekening-courant Rente overige schulden Rente overige rekening-courant Rente en bankkosten

19 Rente overige schulden Rente lening SETH I Rente lening SETH II , 23 januari 2013 Ondertekening jaarrekening: De heer H. Blanken Voorzitter De heer B. Vrieling Secretaris De heer J. Luschen Penningmeester De heer G.P. Aarnoudse Bestuurslid Mevrouw G. Hiemstra- Breedland Bestuurslid De heer P.M.T. Keizer Bestuurslid 18

20 4. Overige gegevens 4.1 Controleverklaring Aangezien Tennis en Squash Club "" binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 4.2 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming Volgens artikel xx van de statuten staat de winst ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders 4.3 Voorstel resultaatverwerking De leiding van de vennootschap stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2012 ad wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden goedgekeurd door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders en is derhalve nog niet verwerkt in de jaarrekening 2012 van de vennootschap 19