Coöperatie ValleiEnergie U.A. gevestigd te Wageningen. Rapport inzake de Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Coöperatie ValleiEnergie U.A. gevestigd te Wageningen Rapport inzake de Jaarrekening 2015

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaten Financiële positie Fiscale positie 7 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening Overige gegevens 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming 21 1

3 1. Accountantsverslag 2

4 Coöperatie ValleiEnergie U.A. T.a.v. het bestuur Hendrik Marsmanstraat RM Wageningen Bemmel, 29 april /R a Geachte directie, Geacht bestuur, 1.1 Samenstellingsverklaring Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid en er derhalve geen samenstellingsverklaring is verstrekt, terwijl tevens geen accountantscontrole is uitgevoerd, vermelden wij op grond van de geldende Verordening gedrags- en beroepsregels accountants dat op deze concept-jaarrekening geen accountantscontrole is toegepast.

5 1.2 Algemeen Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2014 zijn ontleend aan het rapport van Harten AA's Accountants, zoals opgesteld d.d. 10 juli Vaststelling jaarrekening De Algemene Ledenvergadering heeft de concept jaarrekening 2014 op 15 januari 2015 goedgekeurd. Het nettoresultaat na belastingen over het boekjaar 2014 bedroeg Dit bedrag werd overeenkomstig het door het bestuur gedane voorstel onttrokken aan het Ontwikkelingsfonds voor Duurzame Energie. Jaarverslag bestuur Door het bestuur van Coöperatie ValleiEnergie U.A. werd op 19 mei 2016 in de Algemene Ledenvergadering verslag uitgebracht. 4

6 1.3 Resultaten Bespreking van de resultaten Mutatie x % % % Overige bedrijfsopbrengsten , ,0 7 28,0 Kosten uitbesteed werk 22 68, ,0-2 -8,3 Personeelskosten , ,0 Overige bedrijfskosten 5 15,6 4 16,0 1 25,0 Som der bedrijfslasten (B) 27 84, ,0-2 -6,9 Netto resultaat vóór belastingen (A-B) 5 15, , ,0 Belastingen Netto resultaat na belastingen 5 15, , ,0 Resultaatanalyse 2015 x Resultaatverhogend Hogere overige bedrijfsopbrengsten 7 Lagere kosten uitbesteed werk 2 Lagere personeelskosten 1 10 Resultaatverlagend Hogere overige bedrijfskosten 1 1 Verbetering netto resultaat 9 5

7 1.4 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm. Financiële structuur x % % Activa Materiële vaste activa 3 4,8 - - Vorderingen 2 3,3 3 33,3 Liquide middelen 57 91,9 6 66, , ,0 Passiva Eigen vermogen 1 1, ,4 Voorzieningen ,6 Langlopende schulden 10 16,1 - - Kortlopende schulden 51 82,3 8 88, , ,0 Analyse van de financiële positie x Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 2 3 Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal 8 1 Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 3 - Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 11 1 Financiering Eigen vermogen 1-4 Voorzieningen - 5 Langlopende schulden

8 1.5 Fiscale positie Berekening belastbaar bedrag 2015 Resultaat vóór belastingen Gedeeltelijk aftrekbare bedragen Basisbedrag % Eten en drinken , Verrekenbare verliezen Verrekenbare verliezen (geen houdsterverliezen) Belastbaar bedrag Berekening vennootschapsbelasting ,0% van Situatie per balansdatum Jaar Schuld/vordering per Vennootschapsbelasting last of bate in 2015 Betaald/ontvangen in 2015 Schuld/vordering per Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid. Met vriendelijke groeten, Harten AA's Accountants & Adviseurs C.H. Sanders Accountant-Administratieconsulent N.F.M.E. van den Akker Accountant-Administratieconsulent 7

9 2. Jaarrekening 8

10 2.1 Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) Activa 31 december december 2014 Vaste activa Materiële vaste activa 1 Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering en vooruitbetaald op materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale 3 verzekeringen - 4 Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

11 Passiva 31 december december 2014 Eigen vermogen Participaties Ontwikkelingsfonds voor Duurzame 7 Energie Voorzieningen Overige voorzieningen Langlopende schulden 9 Overige schulden Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

12 2.2 Winst-en-verliesrekening over Overige bedrijfsopbrengsten Kosten uitbesteed werk Personeelskosten Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat uit bedrijfsuitoefening vóór belastingen Belastingen Netto resultaat na belastingen

13 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De Coöperatie ValleiEnergie U.A. heeft ten doel in de stoffelijke behoeften van haar leden te voorzien tegen concurrerende prijs door middel van de met de leden gesloten overeenkomsten in de regio Vallei: a. een gemeenschap te vormen van mensen, bedrijven en instellingen die betrokken zijn bij de opwekking en het verbruik van energie. b. het stimuleren en realiseren van besparingen op energiegebruik. c. het stimuleren en realiseren van duurzame energie in de regio Vallei. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Activiteiten De Coöperatie ValleiEnergie U.A. tracht haar doelen te bereiken door: a. overeenkomsten te (laten) sluiten voor de inkoop en verkoop van duurzame energie, alsmede overeenkomsten voor het realiseren van lokale en regionale duurzame energievoorziening; b. overeenkomsten te (laten) sluiten ter verbetering van de energie-efficiency van woningen en/of panden; c. het delen van informatie over energiebesparing alsmede over het opwekken en het gebruik van energie uit duurzame bronnen; d. het ontzorgen van haar leden en klanten op het gebied van duurzame energievoorziening o.a. door financiering; e. het oprichten van, deelnemen in of samenwerken met rechtspersonen met een aan het doel van de coöperatie verwante doelstelling of een doel dat daartoe bevorderlijk kan zijn; f. het inrichten en beheren van een investering/ontwikkel fonds voor duurzame energie; g. het sluiten van overeenkomsten die passen binnen de doelstellingen en alles wat daarmee in de ruimste zin van het woord mee in verband houdt; h. alle overige wettelijke middelen. Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve 12

14 afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Tenzij anders vermeld worden de overige voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. Langlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. 13

15 2.4 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering en vooruitbetaald op materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Saldo mutaties Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Boekwaarde per 31 december De materiële vaste activa betreft een factuur inzake het project Energiekazerne Ede centrum. Vlottende activa Vorderingen 2 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelasting

16 4 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen subsidie Nog te ontvangen marge uitkering Green Choice Liquide middelen Rekening-courant Triodos Spaarrekening Triodos Eigen vermogen 6 Participaties Ultimo 2015 zijn er geen participaties uitgegeven. 7 Ontwikkelingsfonds voor Duurzame Energie Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Voorzieningen 8 Overige voorzieningen Overige voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening uitvoering communicatie activiteiten Dit betreft de subsidie van de gemeente Veenendaal waar in 2015 prestaties voor verricht zijn. 15

17 Voorziening uitvoering communicatie activiteiten Stand per 1 januari Afname ten gunste van resultaat Stand per 31 december Langlopende schulden Stand per 31 december 2015 Aflossingsverplichting Resterende looptijd > 1 jaar Resterende looptijd > 5 jaar Overige schulden Dit betreft een renteloze lening met een duur van 5 jaar welke beschikbaar is gesteld in 2015 door de leden ten behoeve van de betaling van het entreegeld DE Unie. Kortlopende schulden 10 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Vennootschapsbelasting Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen subsidie Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen contributies Accountantskosten Nog te ontvangen facturen Overige rente

18 Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Aangegane investeringsverplichtingen Ultimo 2015 is er voor aan investeringsverplichtingen aangegaan. 17

19 2.5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 13 Overige bedrijfsopbrengsten Opdrachten en toegekende subsidies Contributie leden Personeelskosten Overige personeelskosten Overige personeelskosten Vergoeding reis- en verblijfkosten Overige personeelskosten Overige bedrijfskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Kantoorkosten Telefoon- en faxkosten Drukwerk Kosten automatisering Vakliteratuur

20 Algemene kosten Abonnementen en contributies Accountantskosten, andere niet-controlediensten Advieskosten Overige algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankkosten Belastingen Vennootschapsbelasting Wageningen, Coöperatie ValleiEnergie U.A. R.J.P. Henderickx Penningmeester E.P. Theune Secretaris 19

21 3. Overige gegevens 20

22 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Coöperatie ValleiEnergie U.A. binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 3.2 Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het batig saldo in eerste instantie wordt aangewend voor investeringen in duurzame energieprojecten dan wel wordt gereserveerd in een Ontwikkelingsfonds voor Duurzame Energie. 21