Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen gevestigd te Nijkerk. Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen gevestigd te Nijkerk

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Opdracht 3 Algemeen 3 Financiële positie 3 Meerjarenoverzicht 4 Bestuursverslag Bestuursverslag 6 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 12 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 20 Voorstel resultaatbestemming 20 Samenstellingsverklaring van de accountant 21

3 Accountantsverslag

4 Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen T.a.v. het bestuur Stationsweg 6-B 3862 CG Nijkerk Beesd, 4 april 2016 Geacht bestuur, Opdracht De verklaring is opgenomen in de overige gegevens. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Algemeen Oprichting vereniging Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen is opgericht op 15 februari De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Activiteiten De activiteiten van Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen, statutair gevestigd te Hardenberg bestaan uit het steunen en behartigen van de belangen van patiënten en ouders van kinderen met een aangeboren heupafwijking. Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vereniging verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Financiële vaste activa , ,2 Vorderingen , ,8 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Eigen vermogen , ,1 Kortlopende schulden , , , ,0 Geen accountantscontrole toegepast 3

5 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Eigen vermogen Meerjarenoverzicht Activa Vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen Kortlopende schulden Totaal passiva Baten Netto resultaat Eigen vermogen Geen accountantscontrole toegepast 4

6 Bestuursverslag

7 Bestuursverslag Het bestuursverslag ligt ter inzage ten kantore van de vereniging. Nijkerk, 04 april 2016 Voorzitter / Penningmeester: T. Nederveen Secretaris: R. Pereboom Bestuurslid: A. van der Linde Bestuurslid: M. van Veen - Wagensveld Geen accountantscontrole toegepast 6

8 Jaarrekening

9 Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) Activa Vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Geen accountantscontrole toegepast

10 Passiva Eigen vermogen 4 Overige reserve Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Geen accountantscontrole toegepast 9

11 Staat van baten en lasten over 2015 Baten 7 Realisatie Budget Realisatie Overheidsbijdragen en -subsidies Giften en baten uit fondsenwerving Financiële baten Overige baten Lasten Lotgenotencontact Informatievoorziening Belangenbehartiging Instandhoudingskosten Som der bedrijfslasten Netto resultaat Resultaatbestemming Egalisatiereserve PGO Overige reserve Geen accountantscontrole toegepast 10

12 Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten Aanpassingen voor Aan resultaat toegevoegde bestemmingsreserves en -fondsen Verandering in werkkapitaal Overige vorderingen Overlopende activa Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar Geen accountantscontrole toegepast 11

13 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Financiële vaste activa De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Overige reserve Overige reserves zijn vrij besteedbaar vermogen. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overige schulden Overige kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Geen accountantscontrole toegepast 12

14 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overheidsbijdragen en -subsidies Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen heeft de mogelijkheid bij het Ministerie van VWS Unit PGO te Den Haag instellings- en projectsubsidie aan te vragen. De toekenning van subsidie geschiedt op basis van de ingediende (project)aanvraag en verklaring van het bestuur dat de stichting voldoet aan de gestelde voorwaarden. In de staat van baten en lasten is de te ontvangen subsidie op basis van de werkelijke cijfers van dat boekjaar opgenomen. De nog te ontvangen of terug te betalen gelden zijn in de balans opgenomen. Giften en baten uit fondsenwerving Onder giften en baten uit fondsenwerving wordt verstaan de (te) ontvangen bedragen in het verslagjaar voor onder meer contributies, donaties, giften en legaten. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Geen accountantscontrole toegepast 13

15 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Vaste activa Financiële vaste activa Overige vorderingen Overige vorderingen Lening FBPN Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen heeft een lening verstrekt aan het Facilitair Bureau Patiëntenorganisaties Nederland. Ten aanzien van aflossingen zijn geen afspraken gemaakt. De jaarlijkse rente bedraagt nihil. Vlottende activa 2 Overige vorderingen en overlopende activa Afrekening uren FBPN Te vorderen overige rente Verschotten Overige overlopende activa Liquide middelen Rabobank Bedrijfsspaarrekening NL76 RABO Rabobank rekening courant NL50 RABO ING Betaalrekening NL04 INGB ING Spaarrekening NL04 INGB Kas Passiva 4 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Geen accountantscontrole toegepast 14

16 Bestemmingsfondsen Egalisatiereserve PGO Stand per 1 januari Resultaatverdeling Vrijval ten gunste van resultaat Stand per 31 december Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden 6 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Subsidie VWS Unit PGO Overige overlopende passiva Geen accountantscontrole toegepast 15

17 Toelichting op de staat van baten en lasten over Baten Realisatie Budget Realisatie Overheidsbijdragen en -subsidies Giften en baten uit fondsenwerving Financiële baten Overige baten Overheidsbijdragen en -subsidies Subsidie VWS Unit PGO Afrekening subsidie voorgaand jaar VWS / Unit Fonds PGO Giften en baten uit fondsenwerving Contributies Donaties Financiële baten Ontvangen rente Overige baten Entreegelden Gezinsdag Entreegelden Landelijke Contactdag Entreegelden Kinderspeeldag Opbrengst informatiemateriaal Opbrengsten verhuur Overige baten Vrijval egalisatiereserve Gemiddeld aantal werknemers Gedurende 2015 waren geen medewerkers in dienst van Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen (2014: 0). Geen accountantscontrole toegepast 16

18 12 Lotgenotencontact Realisatie Budget Realisatie Gezinsdag Landelijke Contactdag Kinderspeeldag Overige lotgenotencontact Informatievoorziening Nieuwsbrief Informatiemateriaal Ondersteuning FBPN Overleg MAR Belangenbehartiging Vrijwilligersdag Bijeenkomsten koepelorganisaties Instandhoudingskosten Ondersteuning FBPN Accountantskosten Bestuurskosten Vrijwilligersbijdragen Portikosten FBPN Vergoeding computergebruik Portikosten Bankkosten Druk- en kopieerkosten Assurantiepremie Reiskosten Fonds PGO Abonnementen en contributies Representatiekosten Kantoorbenodigdheden Geen accountantscontrole toegepast 17

19 Analyse verschil uitkomst met budget Baten Realisatie 2015 Budget 2015 Mutatie Lotgenotencontact Informatievoorziening Belangenbehartiging Instandhoudingskosten Som der bedrijfslasten Netto resultaat Geen accountantscontrole toegepast 18

20 Overige gegevens

21 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Vereniging Aangeboren Heupafwijkingen binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Voorstel resultaatbestemming Het saldo van baten en lasten over 2015 ad wordt bestemd volgens het besluit van het bestuur. De resultaatbestemming is weergegeven onder de staat van baten en lasten. Geen accountantscontrole toegepast 20

22 Samenstellingsverklaring van de accountant Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid en er derhalve geen samenstellingsverklaring is verstrekt, terwijl tevens geen accountantscontrole is uitgevoerd, vermelden wij op grond van de geldende Verordening gedrags- en beroepsregels accountants dat op deze concept-jaarrekening geen accountantscontrole is toegepast. 21