Stichting Vrienden van de Schermerij Plaggeberg BK Leersum. Rapport inzake de jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Plaggeberg BK Leersum Rapport inzake de jaarrekening 2015

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Samenstellingsverklaring van de accountant 1 Algemeen 2 Resultaten 3 Financiële positie 4 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 10 Toelichting op de staat van baten en lasten 13 Bijlagen Samenstellingsverklaring afgegeven

3 Plaggeberg BK Leersum Doorn, 14 juli 2016 Behandeld door: J.K.J. van Egdom RA MSc Geacht bestuur, Hierbij ontvangt u het accountantsrapport over het boekjaar 2015, waarin is opgenomen de jaarrekening van uw stichting. Op grond van de door u verstrekte opdracht en op basis van de door ons verrichte werkzaamheden kunnen wij de navolgende verklaring afgeven. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Vrienden van de Schermerij is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Vrienden van de Schermerij. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

4 Algemeen Oprichting stichting De stichting betreft een stichting met volledige rechtsbevoegdheid. Blijkens de akte d.d. 16 februari 1996, verleden voor notaris mr. M.P.J. Plet, werd de stichting per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Activiteiten De activiteiten van Stichting Vrienden van de Schermerij, statutair gevestigd, bestaan voornamelijk uit: het bevorderen van het welzijn van de ouderen in de gemeen, meer in het bijzonder de ouderen welke verzorgd worden vanuit de locatie Schermerij van de Stichting Zorgcentra Zuid-Oost Utrecht, gevestigd te Amerongen, alsook het welzijn van de verzorgenden. 2

5 Resultaten Bespreking van de resultaten Mutatie % % % Baten , , ,8 Bestedingen aan doelstellingen , , ,4 Kantoorkosten 362 0, , ,7 Algemene kosten , , ,1 Som der bedrijfslasten , , ,9 Bedrijfsresultaat , , ,7 Financiële baten en lasten 500 0, , ,1 Exploitatieresultaat , , ,9 3

6 Financiële positie Financiële structuur % % Activa Vorderingen 500 0,2 - - Liquide middelen , , , ,0 Passiva Stichtingsvermogen , ,1 Kortlopende schulden , , , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting gaarne bereid. Hoogachtend, Van Ree Accountants drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant 4

7 Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) ACTIVA 31 december december 2014 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

8 PASSIVA 31 december december 2014 Stichtingsvermogen Bestemmingsreserves Continuïteitsreserve Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde

9 Staat van baten en lasten over Baten Lasten Bestedingen aan doelstellingen Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Exploitatieresultaat Resultaatbestemming Bestemmingsreserve van der Kooij Continuïteitsreserve

10 Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal Overige vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar

11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van algemeen aanvaarde grondslagen. De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Giften en baten uit fondsenwerving Giften en baten uit fondsenwerving worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Baten uit nalatenschappen worden opgenomen indien de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorschot uitbetalingen uit nalatenschappen worden verantwoord op het moment van verkrijging. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. 9

12 Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overige vorderingen Te vorderen overige rente Liquide middelen ING (spaar)rekeningen Rabobank (spaar)rekeningen

13 Stichtingsvermogen Bestemmingsreserves Continuïteit sreserve Totaal Stand per 1 januari Mutatie uit resultaatverdeling Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve van der Kooij Bestemmingsreserve van der Kooij Stand per 1 januari - - Resultaatverdeling Stand per 31 december Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december

14 Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen accountantskosten

15 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten (Voorschot) uitbetaling legaat Donaties Bestedingen aan doelstellingen Van der Kooij dag Maaltijd van de maand Excursie Materiële giften cq. ter beschikking stellen middelen Kerstactiviteiten Oudjaarsactiviteiten Paasactiviteiten Vrijwilligersavond Lentefair Kantoorkosten Website Kantoorbenodigdheden Drukwerk Algemene kosten Accountantskosten Bankkosten Overige algemene kosten Websitekosten

16 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank Leersum, 14 juli 2016 Stichting Vrienden van de Schermerij J. Elenbaas J. Kanaar - Jansen W.B.A. van der Wilt - van Triest Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid T. de Kreuk-Barnard C. Gondelach F. Eefting Bestuurslid Secretaris Voorzitter A.G. Wesseling - van Wolfswinkel Penningmeester 14