Stichting Hospice Texel gevestigd te Den Burg Rapport inzake de Jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Stichting Hospice Texel gevestigd te Den Burg Rapport inzake de Jaarrekening 2014

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaten Financiële positie 7 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Toelichting algemeen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 17

3 1. Accountantsverslag Stichting Hospice Texel, Den Burg

4 Stichting Hospice Texel Ter attentie van het bestuur Beatrixlaan GA Den Burg Den Burg, 21 mei 2015 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2014 van Stichting Hospice Texel te Den Burg. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Hospice Texel is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Hospice Texel. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Den Burg, 21 mei 2015 OMNYACC VAN DER VIS EN DEN BOER H. Ensink Accountant-Administratieconsulent Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 3 van 18

5 1.2 Algemeen Oprichting Op 13 december 2011 is ten overstaan van notaris mr. J. Dogger, de Stichting Hospice Texel opgericht. Het eerste boekjaar eindigt op 31 december Activiteiten De activiteiten van Stichting Hospice Texel bestaan voornamelijk uit het bieden van hulp door middel van ondersteuning en palliatieve zorg aan mensen in de laatste fase van hun leven en hun verwanten binnen de regio Texel. Bestuur Gedurende het boekjaar bestond het stichtingsbestuur uit de volgende leden: Mevrouw B.C.L.H. Hollands (voorzitter) Mevrouw Y.L. Vlierhuis-Steemers (secretaris) Mevrouw A.C.B.G. van der Vis (penningmeester) Mevrouw H.M.E. Plettenburg (bestuurslid) Mevrouw R.M.G. Koomen-Harbers (bestuurslid) Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 5 van 18

6 1.3 Resultaten Bespreking van de resultaten % % Ontvangen giften , ,0 Personeelskosten ,8 - - Overige bedrijfskosten ,7 19 0,5 Stichtingskosten ,5 19 0,5 Batig saldo , ,5 Resultaatanalyse 2014 Resultaatverhogend Hogere resultaten Resultaatverlagend Hogere personeelskosten Hogere overige bedrijfskosten Stijging van het resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 6 van 18

7 1.4 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Liquide middelen , ,0 Passiva Stichtingsvermogen , ,5 Kortlopende schulden ,5 19 0, , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 7 van 18

8 Conclusie De Stichting heeft in 2014 haar activiteiten verder uitgebreid en is thans bezig met de realisatie van de (gesponsorde) inrichting van de Hospice op Texel. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, OMNYACC VAN DER VIS EN DEN BOER N.C.M. Vonderbank RA Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 8 van 18

9 2. Jaarrekening Stichting Hospice Texel, Den Burg

10 2.1 Balans per 31 december 2014 ACTIVA 31 december december 2013 Vlottende activa Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 10 van 18

11 PASSIVA 31 december december 2013 Stichtingsvermogen 2 Stichtingsvermogen Kortlopende schulden Vooruitontvangen giften Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 11 van 18

12 2.2 Staat van baten en lasten over Ontvangen giften Personeelskosten Overige bedrijfskosten Stichtingskosten Batig saldo Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 12 van 18

13 2.3 Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Batig saldo Verandering in werkkapitaal Kortlopende schulden (exclusief banken) Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 13 van 18

14 2.4 Toelichting algemeen Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Hospice Texel, gevestigd te Den Burg bestaan voornamelijk uit: het bieden van hulp door middel van ondersteuning en palliatieve zorg aan mensen in de laatste fase van hun leven en hun verwanten binnen de regio Texel. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens in het maatschappelijk verkeer aanvaardbare normen. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten en de veronderstelde continuïteit van de stichting. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Belastingen De stichting is vrijgsteld van belastingen aangezien er geen winstoogmerk bestaat. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 14 van 18

15 2.5 Toelichting op de balans Vlottende activa 1 Liquide middelen Rabobank NL20 RABO Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Batig saldo Stand per 31 december Kortlopende schulden 3 Vooruitontvangen giften Vooruitontvangen giften gelabeld Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenen Overige schulden en overlopende passiva Personeelskosten Algemene kosten Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 15 van 18

16 Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Investeringen Per 31 december 2014 is de begroting voor de inrichtingskosten vastgesteld op Voor dit bedrag is bij derden subsidie aangevraagd. Inmiddels is op 21 mei 2015 het grootste gedeelte middels giften toegezegd en is er reeds een bedrag van daadwerkelijk door de stichting ontvangen. Huurverplichtingen Vanaf 1 juni 2015 gaat de stichting een huurovereenkomst voor vijf jaar aan met Stichting Woontij. Het jaarlijks bedrag van huurverplichtingen van onroerende zaken is Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 16 van 18

17 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Ontvangen giften Ontvangen giften Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Voorziening vakantiegeld Gemiddeld aantal werknemers Coördinator (deeltijd) 1 - Sociale lasten en pensioenlasten Premies sociale verzekeringen Vergoeding bijdrage ZVW 81 - Voorziening sociale lasten 19 - Premies pensioen en vut Overige bedrijfskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Kantoorkosten Telefoon- en faxkosten Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 17 van 18

18 Algemene kosten Abonnementen en contributies Accountantskosten Bankkosten Overige algemene kosten Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 18 van 18