Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve. Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve Jaarrekening 2015 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. M. de Klerkweg DK Heerhugowaard Telefoon: heerhugowaard@alfa.nl

2 Inhoudsopgave Accountantsverslag Pagina Samenstellingsverklaring van de accountant 2 Algemeen 3 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans 10 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 11 Voorstel saldo van baten en lastenverwerking 11 Uitsluitend voor intern gebruik

3 Accountantsverslag

4 Concept d.d Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve Wolthuissingel DN Heerhugowaard, 16 november 2016 Ons kenmerk: /2015 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid en er derhalve geen samenstellingsverklaring is verstrekt, terwijl tevens geen accountantscontrole is uitgevoerd, vermelden wij op grond van de geldende Verordening gedrags- en beroepsregels accountants dat op deze concept-jaarrekening geen accountantscontrole is toegepast. Uitsluitend voor intern gebruik 2

5 Algemeen Samenstelling bestuur L. van Urk voorzitter J. Oskam penningmeesteer M. Spaans - Dekker secretaris A. Blokker - Kout lid G. Beets - Oostwouder lid N. Stolp - Groot lid G. Pott lid Uitsluitend voor intern gebruik 3

6 Jaarrekening

7 Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve Balans per 31 december 2015 (na voorstel saldoverdeling) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 Gebouwen en terreinen Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen ABN AMRO ABN/AMRO Rabobank Rabobank Uitsluitend voor intern gebruik 5

8 Concept d.d PASSIVA Stichtingsvermogen Bestemmingsreserves Overige reserve Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

9 Staat van baten en lasten over 2015 Exploitatie Begroting Exploitatie Baten Giften Rente obligaties en spaarrekeningen Pachten (incl. doorberekende waterschapslasten) Lasten Bestuurs- en representatiekosten Zomerterras Preekbeurten De Rusthoeve Preekbeurten en organist / pianist Tien Gemeenten Organist / pianist De Rusthoeve Kosten algemeen beheer Stichting Wonen en Zorg Attenties verjaardagen bewoners Rusthoeve Lasten en onderhoud onroerende zaken Bijkomende kosten / pastorale zorg Bijdrage vakantie/verzorgingshuis/busreis Bus Rusthoeve en de Tien Gemeenten Algemene ouderenzorg buiten Nederland Accountantskosten Biljart / bijdrage fitness toestel Vakantie 10 gemeenten, Poelmanflat e.d Eenmalige bijdragen / diversen Som der lasten Saldo van baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten (400) (550) (407) Saldo van baten en lasten 174 (80) Uitsluitend voor intern gebruik 7

10 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve, statutair gevestigd te, bestaan voornamelijk uit: - Financiële bijdragen leveren aan bijzondere projecten ten gunste van de bewoners van de ouderenzorgcentra De Rusthoeve en De Tien Gemeenten te, alsmede ten gunste van andere organisaties, die werkzaam zijn op het terrein van maatschappelijke dienstverlening, in het bijzonder van ouderenzorg. - Financiële bijdragen leveren aan de instandhouding van Christelijke Erediensten in de genoemde zorgcentra en eventureel elders. - De tot haar vermogen behorende registergoederen en andere beleggingen zodanig beheren, dat gedurende haar bestaan een veilig en goed rendement uit de toevertrouwde middelen ter beschikking van de doelen/projecten kan worden gesteld. De vereniging is bij de Kamer van Koophandel ingeschreven onder nummer De statutaire vestigingsplaats is. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de rechtspersoon krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen effecten en obligaties worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. De obligaties worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Uitsluitend voor intern gebruik 8

11 Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Overige reserve Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Overige reserves zijn vrij uitkeerbaar. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Giften Betreffen de ontvangen giften in Rente obligaties en spaarrekeningen Betreft de ontvangen rente obligaties met betrekking tot Pachten (incl. doorberekende waterschapslasten) Betreft de ontvangen pacht met betrekking tot Overige lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Uitsluitend voor intern gebruik 9

12 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Stand per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde Boekwaarde per 1 januari Mutaties Saldo mutaties 0 Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Boekwaarde per 31 december Zuiderweg Jisperdijkje Totaal ha ha ha Financiële vaste activa Bankbrieven en obligaties De beurswaarde van de obligaties bedraagt per 31 december De beurswaarde van de obligaties bedraagt per 31 december Passiva 3 Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve (erfenis t.b.v. uitstapje bewoners Tien Gemeenten en Poelmanflat) Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Uitsluitend voor intern gebruik 10

13 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Stichting Wonen en Zorg Bestuurskosten Stichting Hoeboe (Roemenië) De bestuurskosten betreffen een onkostenvergoeding voor de penningmeester, voor het opstellen van de financiële overzichten. De bestuursleden krijgen geen beloning., Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve De heer L. van Urk #klant1 De heer J. Oskam #klant2 Mevrouw M. Spaans - Dekker #klant3 Voorzitter Penningmeester Secretaris Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Voorstel saldo van baten en lastenverwerking De leiding van de huishouding stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het sal do van ba ten en las ten over 2015 ad 174 wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door de Algemene Vergadering, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2015 van de huishouding. Uitsluitend voor intern gebruik 11