Stichting de Kledingbank Ede. Jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. Postbus AB Telefoon:

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 Opdracht Samenstel lingsverklaring Resultaten Financiële positie 4 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Statutaire regeling inzake de saldo van baten en lastenbestemming Voorstel saldo van baten en lastenverwerking 18 Bijlagen Jaaroverzicht omzetbelasting Waardeverloop vaste activa Samenstelflngsverklaring afgegeven

3 1. Accountantsverslag

4 MU Aan het bestuur van Stichting de Kledingbank Ede Ter attentie van mevrouw M. Brug Eltersehof ZZ, 24 juni 2015 Ons kenmerk: /2014 Geachte mevrouw Brug, 1.1 Opdracht De verklaring is opgenomen in accountantsverslag in sectie algemeen. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2014 van Stichting de Kledingbank Ede te. 1.2 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Stichting de Kledingbank Ede De jaarrekening van Stichting de Kledingbank Ede is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting de Kledingbank Ede. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar Samensteliingsverklaring afgegeven

5 1; Stichting de Kledingbank Ede 1.3 Resultaten Bespreking van de resultaten Mutatie % Baten , ,0 (5.085) (28,0) , ,0 (5.085) (28,0) Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa , , ,2 Overige lasten , , ,2 Som der lasten , , ,2 Saldo van baten en lasten , ,6 (7,096) (59,4) Financiële baten en lasten (151) (1,2) (70) (0,4) (81) (115,7) Saldo van baten en lasten , ,2 (7.177) (60,4) Resultaatanalyse 2014 Resultaatverlagend Lagere baten Hogere afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 509 Hogere overige lasten Lagere financiële baten en lasten 81 Daling van het saldo van baten en lasten Samenstellingsverklaring afgegeven 3

6 1.4 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Financiële structuur % Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen , , , , , , , ,0 Passiva Stichtingsvermogen Kortlopende schulden , , , , , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal (1.151) (189) Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Samenstellingsverklaring afgegeven 4

7 Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid., 24 juni 2015 Alfa Acco~ n dviseurs B.V. Samenstellingsverklaring afgegeven

8 ram, I Stichting de Kledingbank Ede Samenstellingsverklaring afgegeven

9 ) 2. Jaarrekening

10 2.1 Balans per 31 december 2014 (na voorstel saldoverdeling) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 Inventaris Vlottende activa Vorderingen Belastingen en premies sociale ver- 2 zekeringen Overige vorderingen en overlopende 3 activa Liquide middelen SamensteHingsverklaring afgegeven 8

11 () PASSIVA Stichtingsvermogen 5 Bestemmingsreserves (privaat) Overige reserve Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale 8 verzekeringen Overige schulden en overlopende 9 passiva JI.(LV 9

12 2.2 Staat van baten en lasten over Baten 10 Giften en baten uit fondsenwerving Overige baten , Lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige lasten Som der lasten Saldo van baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten 14 (151) (70) Saldo van baten en lasten Bestemming saldo van baten en lasten Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve voor verhuizing Overige reserve Samensteflingsverklaring afgegeven 10

13 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting de Kledingbank Ede, statutair gevestigd te Ede, bestaan voornamelijk uit het verzamelen en verstrekken van kleding. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in E. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste act/va De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter Vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Bestemmingsreserves (privaat) Contin uïteitsreserve Het is de verwachting van het bestuur, dat de opbrengsten uit de verkoop van de reststroom vanaf 2016 lager zullen worden. Deze opbrengsten vormen de basis voor de dekking van de huurlasten. De continuïteitsresei-ve wordt gevormd, om in de toekomst ook bij lagere opbrengsten de huurverplichtingen na te kunnen komen. Bestemmingsreserve voor verhuizing Het bestuur verwacht dat de Stichting Kledingbank Ede uiterlijk per 1januari 2019 gehuisvest zal zijn in een nieuwe ruimte, omdat het huidige huurcontract uiterlijk dan afgelopen zal zijn. Op basis van de kosten voor inrichting van de huidige locatie wordt er jaarlijks een bedrag gereserveerd voor de toekomstige verhuizing. Sarnenstellingsverklaring afgegeven 11

14 Overige reserve De overige reserve is de reserve, anders dan de bestemmingsreserves. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Giften en baten uit fondsenwerving Giften betreffen de baten van hen, die met het doel van de stichting sympathiseren of van hen in wier belang de stichting werkzaam is en overige ontvangsten uit vrijgevigheid. In 2013 is er een eenmalige bate uit fondsenwerving geweest middels een bijdrage van het Oranjefonds. Overige baten De overige baten worden gevormd door de opbrengst van de verkoop van de reststroom. Afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Overige lasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. SamensteIIingsverkaring afgegeven 12

15 24 Toelichting op de balans Vaste activa I Materiële vaste activa Stand per 1januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen (508) Boekwaarde per 1januari Mutaties Afschrijvingen (1.017) Saldo mutaties (1.017) Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen (1.525) Boekwaarde per 31 december Een overzicht van de materiële vaste activa is opgenomen onder de bijlagen (waardeverloop vaste activa). Vlottende activa Vorderingen 2 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa Samenstellingsverklaring afgegeven 13

16 1: Stichting de Kledingbank Ede 4 Liquide middelen Overlopende kruispost Rekening-courant Rabo NL82 RABO Spaarrekening Rabo NL12 RABO Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Stand per 1januari 2014 Mutatie uit resultaatverdeling Uit resultaatverdeling Stand per 31 december estemmings-Overige reser Totaal reserves ve (privaat) Bestemmingsreserves (privaat) Contin uïteitsreserve Bestemmingsreserve voor verhuizing Conti n uïteits reserve Stand per 1januari Resu Itaatverdelirig Stand per 31 december Bestemmingsreserve voor verhuizing Stand per 1januari Resultaatverdeling Stand per 31 december Samenstellingsverkiaring afgegeven 14

17 7 Overige reserve Stand per 1 januari Uit resuraatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen Er is een huurcontract voor de huur van het pand. In 2014 bedraagt de huursom In 2013 bedroeg de huursom voor 9 maanden In 2014 is vanaf 1 november een extra ruimte gehuurd voor 150 per maand. De huurovereenkomst loopt voor de duur van telkens één jaar door tot uiterlijk 31 december Samenstellingsverklaring afgegeven 15

18 ~ r, Stichting de Kledingbank Ede 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 10 Baten Giften en baten uit fondsenwerving Overige baten Giften en baten uit fondsenwerving Subsidie Oranjefonds Giften Overige baten Opbrengst reststroom Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Overige lasten Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Vrijwilligerskosten Huisvestingskosten Betaalde huur Onderhoud gebouwen Exploitatie- en machinekosten Reparatie en onderhoud inventaris Samenstellingsverktaring afgegeven 16

19 Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Overige verkoopkosten G Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon- en faxkosten Algemene kosten Assurantiepremie Accountantskosten Overige algemene kosten Vrijwilligerskosten Vrijwilligerskosten Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente en -kosten , M.J,E. Brug voorzitter K. Dekker-de Heij secretaris R.J.M. Roetgerink penningmeester Samenstetingsverklaring afgegeven 17

20 3. Overige gegevens 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting de Kledingbank Ede binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 3.2 Statutaire regeling inzake de saldo van baten en lastenbestemming Volgens artikel 11.4 van de statuten wordt het resultaat vastgesteld door het bestuur. 3.3 Voorstel saldo van baten en lastenverwerking Het bestuur stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2014 ad wordt na een toevoeging aan de continuïteitsreserve van en een toevoeging aan de bestemmingsreserve voor verhuizing van toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door het bestuur, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2014 van de stichting. Samenstellingsverklaring afgegeven 18

21 (Ç) Bijlagen

22 1. Jaaroverzicht omzetbelasting BTW-nummer NL Boekjaar 2014 Administratie Stichting de Kledingbank Ede Bedrag exci BTW -- BTW-bedrag Jaaroverzicht le Belast met 0% I niet bij mij belast Sb Voorbelasting 5g Totaal te betalen I terug te vragen Verzonden aangiften Jaar Suppletie te betalen C Gezien het belang wordt deze suppletie niet ingediend. Samenstellingsverklaring afgegeven

23 2. Waardeverloop vaste activa Omschrijving activum Aanschaf- Afschr.- Meth Aanschaf- Restwaarde Afschrijving Boekwaarde Investering Subsidie! Afschrijving Opbrengst Resultaat Boekwaarde datum perc waarde voorg. jaren beginbalans dit jaar Hir dit jaar verkoop eindbalans Stichting Kledingbank Ede 2014 Inventaris Inrichting winkel Totaal: Inventaris Totaal rapport ,OOAW Samenstellingsverklaring afgegeven