Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve. Jaarrekening 2016

Transcriptie

1 Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve Jaarrekening 2016 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. M. de Klerkweg DK Heerhugowaard Telefoon: heerhugowaard@alfa.nl

2 Inhoudsopgave Accountantsrapport Pagina Samenstellingsverklaring van de accountant 2 Algemeen 3 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de balans 11 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 12 Uitsluitend voor intern gebruik

3 Accountantsrapport

4 Concept d.d Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve Wolthuissingel DN Heerhugowaard, 4 mei 2017 Ons kenmerk: /2016 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve Aangezien onze samenstellingswerkzaamheden met betrekking tot de jaarrekening nog niet zijn voltooid en er derhalve geen samenstellingsverklaring is verstrekt, terwijl tevens geen accountantscontrole is uitgevoerd, vermelden wij op grond van de geldende Verordening gedrags- en beroepsregels accountants dat op deze concept-jaarrekening geen accountantscontrole is toegepast. Uitsluitend voor intern gebruik 2

5 Algemeen Samenstelling bestuur L. van Urk voorzitter J. Oskam penningmeesteer M. Spaans - Dekker secretaris A. Blokker - Kout lid G. Beets - Oostwouder lid N. Stolp - Groot lid Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Heerhugowaard, 4 mei 2017 Alfa Accountants en Adviseurs B.V. E.N. de Gans AA Uitsluitend voor intern gebruik 3

6 Uitsluitend voor intern gebruik 4

7 Jaarrekening

8 Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve Balans per 31 december 2016 (na voorstel saldoverdeling) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 Gebouwen en terreinen Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen ABN AMRO ABN/AMRO Rabobank Rabobank Uitsluitend voor intern gebruik 6

9 Concept d.d PASSIVA Verenigingsvermogen Bestemmingsreserves Overige reserve Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

10 Staat van baten en lasten over 2016 Exploitatie Begroting Exploitatie Baten Giften Rente obligaties en spaarrekeningen Opstalrecht (Liander) Pachten (incl. doorberekende waterschapslasten) Lasten Bloemen verjaardag vrijwilligers en personeel Bestuurs- en representatiekosten Zomerterras Preekbeurten De Rusthoeve Preekbeurten en organist / pianist Tien Gemeenten Organist / pianist De Rusthoeve Kosten algemeen beheer Stichting Wonen en Zorg Attenties verjaardagen bewoners Rusthoeve Lasten en onderhoud onroerende zaken Bijkomende kosten / pastorale zorg Bus Rusthoeve en de Tien Gemeenten Algemene ouderenzorg buiten Nederland Accountantskosten Piano / biljart / bijdrage fitness toestel Vakantie 10 gemeenten, Poelmanflat e.d Eenmalige bijdragen / diversen Som der lasten Saldo van baten en lasten (2.880) (13.500) 574 Rentelasten en soortgelijke kosten (524) (550) (400) Saldo van baten en lasten (3.404) (14.050) 174 Uitsluitend voor intern gebruik 8

11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve is feitelijk en statutair gevestigd op Wolthuissingel 1, 1441 DN te, en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve bestaan voornamelijk uit: - Financiële bijdragen leveren aan bijzondere projecten ten gunste van de bewoners van de ouderenzorgcentra De Rusthoeve en De Tien Gemeenten te, alsmede ten gunste van andere organisaties, die werkzaam zijn op het terrein van maatschappelijke dienstverlening, in het bijzonder van ouderenzorg. - Financiële bijdragen leveren aan de instandhouding van Christelijke Erediensten in de genoemde zorgcentra en eventureel elders. - De tot haar vermogen behorende registergoederen en andere beleggingen zodanig beheren, dat gedurende haar bestaan een veilig en goed rendement uit de toevertrouwde middelen ter beschikking van de doelen/projecten kan worden gesteld. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden, tenzij anders aangegeven, gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Uitsluitend voor intern gebruik 9

12 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Uitsluitend voor intern gebruik 10

13 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Stand per 1 januari 2016 Aanschaffingswaarde Boekwaarde per 1 januari Mutaties Saldo mutaties 0 Stand per 31 december 2016 Aanschaffingswaarde Boekwaarde per 31 december Zuiderweg Jisperdijkje Totaal ha ha ha Financiële vaste activa Bankbrieven en obligaties De beurswaarde van de obligaties bedraagt per 31 december De beurswaarde van de obligaties bedraagt per 31 december Passiva 3 Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve (erfenis t.b.v. uitstapje bewoners Tien Gemeenten en Poelmanflat) Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling (3.404) 174 Stand per 31 december Uitsluitend voor intern gebruik 11

14 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Stichting Wonen en Zorg Bestuurskosten Stichting Hoeboe (Roemenië) De bestuurskosten betreffen een onkostenvergoeding voor de penningmeester, voor het opstellen van de financiële overzichten. De bestuursleden krijgen geen beloning., Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve De heer L. van Urk #klant1 De heer J. Oskam #klant2 Mevrouw M. Spaans - Dekker #klant3 Voorzitter Penningmeester Secretaris Mevrouw A. Blokker - Kout #klant4 Mevrouw G. Beets - Oostwouder #klant5 Mevrouw N. Stolp - Groot #klant6 Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Vereniging van Hervormde Diaconieën De Rusthoeve binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het bestuursverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Uitsluitend voor intern gebruik 12