Stichting The Talpe Temple School (ISURU) AMSTERDAM

Transcriptie

1 Stichting The Talpe Temple School (ISURU) AMSTERDAM Jaarrekening 2012

2 Jaarrekening 2012 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking Financiële positie 5 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar november

3 Stichting The Talpe Temple School (ISURU) T.a.v. het Bestuur Singel AG AMSTERDAM Amsterdam, 29 november 2013 Betreft: jaarrekening 2012 Geacht Bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2012 van uw stichting. De balans per 31 december 2012, de staat van baten en lasten over 2012 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2012 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting The Talpe Temple School (ISURU) te bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winst- en verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie het Koninklijk NIVRA / de NOvAA uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellings-opdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). 29 november

4 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 15 juli 2009 werd de stichting Stichting The Talpe Temple School (ISURU) per genoemde datum opgericht. Doelstelling De doelstelling van Stichting The Talpe Temple School (ISURU) wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: 1. a. het ten behoeve van de nabestaanden van de tsunami in Talpe, Sri Lanka, opzetten, financieel ondersteunen en exploiteren van een schoolgebouw in Talpe, Sri Lanka, dat de functie zal hebben van pré montessori school, van opleidingsplaats voor jonge monniken en van dorpshuis in Talpe, Sri Lanka b. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. 2. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door het verwerven van financiële en niet financiële middelen, welke zullen worden aangewend ter realisatie van het doel. Bestuur De directie wordt gevoerd door: - De heer E.W. Bay, voorzitter - De heer M.W.A. Sosef, penningmeester Statutenwijziging Er heeft een statutenwijziging plaats gevonden op 31 augustus november

5 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten % % Baten ,0% ,0% Activiteitenlasten ,6% ,0% Bruto exploitatieresultaat ,4% ,0% Kantoorkosten 41 0,5% 26 0,1% Algemene kosten ,6% ,1% Beheerslasten ,1% ,2% Exploitatieresultaat ,3% ,2% Rentelasten en soortgelijke kosten ,4% ,2% Som der financiële baten en lasten ,4% ,2% Resultaat ,9% ,4% 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2012 is ten opzichte van 2011 gestegen met ,--. De ontwikkeling van het resultaat 2012 ten opzichte van 2011 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Daling van: Activiteitenlasten Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Baten Stijging van: Kantoorkosten Stijging resultaat november

6 1.4 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 31 december december 2011 Op korte termijn beschikbaar: Liquide middelen Liquiditeitssaldo Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2012 ten opzichte van 31 december 2011 gestegen met 4.690,--. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Met vriendelijke groet, accountancy aan de amstel bv Mevrouw I.M. van Dijke Accountant-Administratieconsulent 29 november

7 2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2011 ACTIVA Vlottende activa Liquide middelen Totaal activazijde november

8 2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2011 PASSIVA Vrij besteedbaar vermogen Overige reserves Kortlopende schulden Schulden aan participanten en maatschappijen Totaal passivazijde november

9 2.2 Staat van baten en lasten over Donaties, bijdragen en schenkingen Baten Projectkosten Activiteitenlasten Bruto exploitatieresultaat Kantoorkosten Algemene kosten Beheerslasten Exploitatieresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat uit gewone exploitatie Resultaat Bestemming resultaat: Overige reserve november

10 2.3 Kasstroomoverzicht over 2012 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten en soortgelijke kosten -123 Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december november

11 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, mede op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Het vrij besteedbaar vermogen is dat gedeelte van het eigen vermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Onder baten wordt verstaan de bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen of diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen, alsmede de baten uit hoofde van giften, subsidies, sponsorbijdragen en overige ontvangsten. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. 29 november

12 2.4 Toelichting op de jaarrekening Activiteitenlasten Onder de activiteitenlasten wordt verstaan de direct aan de baten toe te rekenen lasten. Beheerslasten De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. 29 november

13 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Liquide middelen Rekening courant bank november

14 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vrij besteedbaar vermogen Overige reserves Stand per 1 januari Bestemming resultaat boekjaar Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan participanten en maatschappijen Rekening courant de heer E.W. Bay november

15 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten Donaties, bijdragen en schenkingen Donaties Projectkosten Project Building The Talpe Temple School Project Costs The Talpe Temple School Kantoorkosten Kosten automatisering 17 - Bijdrage Kamer van Koophandel Algemene kosten Accountantskosten Fee for professional services Kosten fundraising Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Amsterdam, 29 november 2013 Stichting The Talpe Temple School (ISURU) De heer E.W. Bay, voorzitter de heer M.W.A. Sosef, secretaris/penningmeester 29 november

16 3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling De stichting heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 3.2 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 Voor de verwerking van het saldo over het boekjaar 2012 wordt verwezen naar de staat van baten en lasten. 29 november