DUINWEIDE I INVESTERINGEN N.V. TE ALPHEN AAN DEN RIJN. Rapport inzake jaarstukken 2014

Transcriptie

1 DUINWEIDE I INVESTERINGEN N.V. TE ALPHEN AAN DEN RIJN Rapport inzake jaarstukken 2014

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG Fiscale positie 2 JAARREKENING Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over OVERIGE GEGEVENS Deskundigenonderzoek 18 Statutaire regeling winstbestemming 18 Bestemming van de winst

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 FISCALE POSITIE Fiscale eenheid Duinweide I Investeringen N.V. vormt tezamen met haar dochtermaatschappijen: - Duinweide I Participaties B.V. - Duinweide I Holding Beherend Vennoten B.V. - Groenewijck Beheer B.V. - Hooghwijck Beheer B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting van de dochtermaatschappijen wordt rechtstreeks bij de moedermaatschappij in de jaarrekening verantwoord. Berekening belastbaar bedrag 2014 Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2014 is als volgt berekend: 2014 Resultaat voor belastingen Aandeel in het resultaat van deelnemingen Waarderingsverschillen: Fiscaal hoger resultaat participaties 378 Fiscaal resultaat Compensabele verliezen (1.867) Belastbaar bedrag Berekening vennootschapsbelasting De hierover verschuldigde vennootschapsbelasting bedraagt: ,0% over

5 JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2014

6 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na winstbestemming) 31 december december 2013 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa (1) Deelnemingen in groepsmaatschappijen Vlottende activa Vorderingen (2) Handelsdebiteuren Vennootschapsbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3)

7 31 december december 2013 PASSIVA Eigen vermogen (4) Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves (22.398) (27.876) Langlopende schulden (5) Schulden aan groepsmaatschappijen Kortlopende schulden (6) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Vennootschapsbelasting Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

8 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet (7,8) Kostprijs van de omzet (9) Bruto-omzetresultaat Kosten Overige bedrijfskosten (10) Bedrijfsresultaat (11.757) Financiële baten en lasten (11) (2.216) (2.143) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen (13.900) Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (12) (997) (249) 781 (14.149) Aandeel in het resultaat van deelnemingen (13) Resultaat na belastingen (12.812) - 6 -

9 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Groepsverhoudingen De vennootschap maakt deel uit van een groep, waarvan Duinweide I Investeringen N.V. te Alphen aan den Rijn aan het hoofd staat. Consolidatie Op grond van de vrijstelling ingevolge artikel 2:407 lid 2a BW is geen geconsolideerde jaarrekening opgesteld. LIJST MET KAPITAALBELANGEN Duinweide I Investeringen N.V. te Alphen aan den Rijn staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Aandeel in het geplaatste Naam Statutaire zetel kapitaal Duinweide I Holding Beherend Vennoten B.V.Alphen aan den Rijn 100,00 Groenewijck Beheer B.V. Alphen aan den Rijn 100,00 Hooghwijck Beheer B.V. Alphen aan den Rijn 100,00 Duinweide I Participaties B.V. Alphen aan den Rijn 100,00 % ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De cijfers over boekjaar 2013 zijn, waar nodig geherrubriceerd teneinde de vergelijkbaarheid met boekjaar 2014 mogelijk te maken. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de nettovermogenswaarde. Deelnemingen waarin deze invloed ontbreekt, worden opgenomen tegen verkrijgingsprijs, rekeninghoudend met een voorziening voor waardeverminderingen

10 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs

11 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Aandeel in het resultaat van deelnemingen Als resultaat van deelnemingen waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, wordt opgenomen het aan de vennootschap toekomende aandeel in het resultaat van deze deelnemingen. Dit resultaat wordt bepaald op basis van de bij Duinweide I Investeringen N.V. geldende grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is

12 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen Duinweide I Holding Beherend Vennoten B.V Duinweide I Participaties B.V Duinweide I Holding Beherend Vennoten B.V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat Stand per 31 december Duinweide I Participaties B.V. Stand per 1 januari Aandeel in het resultaat (596) Stand per 31 december

13 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting dit jaar Vennootschapsbelasting vorig jaar Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overlopende activa Rente 79 - Door te belasten kosten Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V

14 PASSIVA 4. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestort zijn gewone aandelen nominaal 1, Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Agio Stand per 1 januari Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januari (27.876) (15.064) Resultaatbestemming boekjaar (12.812) (22.398) (27.876) Stand per 31 december (22.398) (27.876) 5. Langlopende schulden Schulden aan groepsmaatschappijen Duinweide I Holding Beherend Vennoten B.V Duinweide I Participaties B.V Over de schulden wordt 7% rente berekend

15 Duinweide I Holding Beherend Vennoten B.V Stand per 1 januari Mutaties - (1.365) Rente Langlopend deel per 31 december Over de schuld wordt 7,00% rente berekend. De schuld heeft een looptijd langer dan 5 jaar. Duinweide I Participaties B.V. Stand per 1 januari Mutaties - (3.000) Rente Langlopend deel per 31 december Over de schuld wordt 7,00% rente berekend. De schuld heeft een looptijd langer dan 5 jaar Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting dit jaar Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Accountantskosten

16 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet De netto-omzet is in 2014 ten opzichte van 2013 met 13,0% gestegen. 8. Netto-omzet Advies Beheerfee Kostprijs van de omzet Uitbesteed beheer Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2014 geen werknemers werkzaam. 10. Overige bedrijfskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Kantoorkosten Drukwerk Contributies en abonnementen Verkoopkosten Marketing en IM Representatiekosten Beurskosten Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten

17 11. Financiële baten en lasten 2014 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 79 - Rentelasten en soortgelijke kosten (2.295) (2.143) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2013 (2.216) (2.143) Bank- en rentebaten 79 - Rentelasten en soortgelijke kosten Bank- en rentekosten (117) (112) Rente fiscus (103) (14) Rente schuld Duinweide I Holding Beherend Vennoten B.V. (976) (1.067) Rente schuld Duinweide I Participaties B.V. (1.099) (950) 12. Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (2.295) (2.143) Vennootschapsbelasting (997) Vennootschapsbelasting voorgaand boekjaar - (3.133) 13. Aandeel in het resultaat van deelnemingen (997) (249) Aandeel resultaat Duinweide I Holding Beherend Vennoten B.V Aandeel resultaat Duinweide I Participaties B.V (596)

18 Ondertekening van de jaarrekening Alphen aan den Rijn, 1 september 2015 Deza Holding B.V. Namens deze, Nathalia Holding B.V. Namens deze, L.E.P. Benedek J.S. Nathalia OGM Maaskroon B.V. Namens deze, M.J. Konings

19 OVERIGE GEGEVENS

20 OVERIGE GEGEVENS Deskundigenonderzoek Door de besloten vennootschap is geen opdracht verstrekt voor een deskundigenonderzoek, zoals vermeld in artikel 2:393 lid 1 BW. Statutaire regeling winstbestemming Op grond van artikel 20 van de statuten staat de winst ter beschikking van de Algemene Vergadering. Bestemming van de winst 2014 De directie stelt voor om de winst over 2014 als volgt te bestemmen: 2014 Resultaat na belastingen Toevoeging overige reserves Vooruitlopend op de vaststelling door de Algemene Vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt