CONCEPT CONCEPT CONCEPT CONCEPT CONCEPT

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "CONCEPT CONCEPT CONCEPT CONCEPT CONCEPT"

Anke Adam
6 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 te Verslag inzake jaarstukken mei 2017

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG Opdracht 1 2 Ontbreken van de verklaring 1 3 Resultaatvergelijking en -analyse 2 FINANCIEEL VERSLAG 2016 Jaarrekening Ondertekening 1 Balans per 31 december Exploitatierekening over Grondslagen conceptjaarrekening 6 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de exploitatierekening over Ondertekening jaarrekening 11

3 ACCOUNTANTSVERSLAG 2016 Opdracht en verklaring Resultaatvergelijking en -analyse

4 Vestiging Alphen aan den Rijn Herenweg 113, 2402 ND T (0172) F (0172) Aan de directie van Spinozaweg ET info@lansigt.nl Datum Betreft Kenmerk...mei 2017 Conceptjaarrekening 2016 MK-DvdL-<Typ> OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van , samengesteld. 2 ONTBREKEN VAN DE VERKLARING Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond, mogen wij nog geen verklaring verstrekken. Lansigt accountants en belastingadviseurs (sinds 1946) heeft vestigingen in Alphen aan den Rijn, Gouda en Ridderkerk. Op al onze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, KvK Utrecht nr NL88INGB KvK Leiden, nr

5 Accountantsverslag 2016 Resultaat vergelijking en analyse Geen accountantscontrole toegepast 3 RESULTAATVERGELIJKING EN -ANALYSE 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2016 bedraagt negatief tegenover negatief over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2016 % 2015 % Verschil Netto-omzet , , Kostprijs van de omzet , ,1 194 Bruto-omzetresultaat , , Bedrijfslasten Kosten vrijwilligers , , Exploitatiekosten , , Kantoorkosten , , Autokosten 590 0, ,6 5 Promotiekosten , , Algemene kosten , ,9 932 Subsidie en sponsoring , , Som der bedrijfslasten , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , ,8 477 Resultaat , , Concept per 10 mei

6 JAARREKENING Balans per 31 december 2016 Exploitatierekening over 2016 Grondslagen conceptjaarrekening Toelichting op de balans per 31 december 2016 Toelichting op de exploitatierekening over 2016

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2015 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2) TOTAAL ACTIVA

8 Balans per 31 december december december 2015 PASSIVA Stichtingsvermogen (3) Kortlopende schulden (4) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Rekening-courant Stichting Poppodium Baroeg Omzetbelasting Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA Concept per 10 mei

9 Exploitatierekening over EXPLOITATIEREKENING OVER Netto-omzet (5,6) Kostprijs van de omzet (7) Bruto-omzetresultaat Bedrijfslasten Overige bedrijfskosten (8) Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten (9) Resultaat Concept per 10 mei

10 Grondslagen 3 GRONDSLAGEN JAARREKENING ALGEMEEN Activiteiten De stichting heeft tot doel het organiseren van laagdrempelige evenementen voor een ieder die zich aangetrokken voelt tot een van de aspecten uit het brede spectrum van de hardere popmuziek. Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2015 zijn ontleend aan jaarrekening 2015 welk is opgesteld door Baroeg Open Air. Vestigingsadres (geregistreerd onder KvK-nummer ) is feitelijk gevestigd op Spinozawg 300 te. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen Concept per 10 mei

11 Grondslagen Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen Concept per 10 mei

12 Toelichting op de balans 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen Overlopende activa Te ontvangen kortingen Nog te ontvangen sponsorgelden Liquide middelen Rabobank Concept per 10 mei

13 Toelichting op de balans PASSIVA 3. Ondernemingsvermogen Vrij besteedbaar vermogen Stand per 1 januari Mutatie bestemmingsreserve Stichting Poppodium Baroeg Stand per 31 december Sinds 2008 zijn de openluchtactiviteiten van Baroeg ondergebracht in Baroeg Open Air. Wegens praktische redenen zijn subsidie aanvragen voor Poppodium Baroeg en Baroeg Open Air gezamenlijk aangevraagd en ontvangen door de stichting Poppodium Baroeg. Hoewel de stichting Baroeg Open Air recht had op een deel van de ontvangen subsidies zijn deze subsidies abusievelijk in de voorgaande boekjaren als een rekening-courant verhouding tussen de stichting Baroeg Open Air en de stichting Poppodium Baroeg opgenomen in de jaarrekening. Naar de mening van het huidige bestuur van beide stichtingen is dit geheel ten onrechte, derhalve is deze rekening courant positie gecorrigeerd ten gunste van het stichtingsvermogen. 4. Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Accountantskosten Concept per 10 mei

14 Toelichting op de exploitatierekening 5 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING OVER Netto-omzet De netto-omzet is in 2016 ten opzichte van 2015 met 19,4% gestegen. 6. Netto-omzet Bar omzet Overige omzet Kostprijs van de omzet Gages en kosten concerten Bar inkopen Personeelsleden Bij de onderneming waren in 2016 geen werknemers werkzaam. 8. Overige bedrijfskosten Kosten vrijwilligers Exploitatiekosten Kantoorkosten Autokosten Promotiekosten Algemene kosten Subsidie en sponsoring Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde rente rekening-courant bank Concept per 10 mei

15 Ondertekening 6 ONDERTEKENING JAARREKENING De jaarrekening 2016 van de besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met een balanstotaal van en de winsten verliesrekening sluitende met een resultaat van negatief , is door de directie ondertekend., 31 mei 2017 Voorzitter, mevrouw C.H. van Bokhoven - Claassens Secretaris, mevrouw C. Leurs Algemeen bestuurslid, de heer A.W.M. ten Dam Algemeen bestuurslid, de heer E. Kelholt Penningmeester, de heer A. Bajrektarevic Concept per 10 mei

Vergelijkbare documenten

Rapport. aan het bestuur van Stichting Baroeg Open Air, Rotterdam

Rapport. aan het bestuur van Stichting Baroeg Open Air, Rotterdam Rapport aan het bestuur van inzake de jaarrekening 2015 Inhoudsopgave Rapport 1 Algemene opmerkingen Bijlagen Jaarrekening 1 Balans per 31 december 2015 4 2 Exploitatierekening over 2015 5 3 Grondslagen