Stichting "De Binnenvaart" Hooikade CD Dordrecht. Rapport inzake jaarstukken 2018

Transcriptie

1 Stichting "De Binnenvaart" Hooikade CD Dordrecht Rapport inzake jaarstukken 2018 Dossiernummer: Datum: 2 april 2019

2 INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Resultaat 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst- en verliesrekening over OVERIGE GEGEVENS 1 Accountantscontrole 16 2 Bestemming van het resultaat BIJLAGEN 1 Overzicht vaste activa 18

3 FINANCIEEL VERSLAG

4 Stichting "De Binnenvaart" Hooikade CD Dordrecht Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2018 met betrekking tot Stichting "De Binnenvaart". 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2018 van de stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat na belastingen van 7.361, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2018 van Stichting "De Binnenvaart" te Dordrecht bestaande uit de balans per 31 december 2018 en de winst-en-verliesrekening over 2018 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Onze verantwoordelijkheid Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor ons beroep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). 2.1 Resultaatbestemming 2018 De winst over 2018 bedraagt tegenover een winst over 2017 van De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 3. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige toelichting van het financieel verslag.

5 pagina: 3 3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat voor belastingen over 2018 bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: % % Overige bedrijfsopbrengsten , ,0 Kosten Afschrijvingen , ,0 Exploitatiekosten , ,7 Kantoorkosten , ,7 Algemene kosten , ,0 Energiekosten , , , ,3 Bedrijfsresultaat , ,7 Financiële baten en lasten ,2 Resultaat na belastingen , ,9 Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Administratie- en belastingadviesbureau Lems & Lems bv

6 JAARREKENING Stichting "De Binnenvaart" Dordrecht

7 pagina: 5 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 (vóór resultaatbestemming) 31 december december 2017 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (2) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3)

8 pagina: 5 31 december december 2017 PASSIVA EIGEN VERMOGEN (4) Geplaatst kapitaal Overige reserves Resultaat verslagperiode LANGLOPENDE SCHULDEN (5) Onderhandse leningen KORTLOPENDE SCHULDEN (6) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overlopende passiva

9 pagina: 6 2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER Overige bedrijfsopbrengsten (7) Som der bedrijfsopbrengsten Kosten Afschrijvingen (8) Exploitatiekosten (9) Kantoorkosten (10) Algemene kosten (11) Energiekosten (12) Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (13) Resultaat voor belastingen Belastingen - - Resultaat na belastingen

10 pagina: 7 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van Stichting "De Binnenvaart", statutair gevestigd te Dordrecht, bestaan voornamelijk uit: - Beleggingsinstellingen in vaste activa. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

11 pagina: 8 GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of de boekwaarde. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende en kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald.

12 pagina: 9 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.

13 pagina: 10 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december

14 pagina: 11 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Rente Eneco afrekening Liquide middelen ING bank nr. NL55 INGB ING bank zakelijke spaarrekening nr. NL55 INGB

15 pagina: 12 PASSIVA 4. EIGEN VERMOGEN Geplaatst kapitaal Kapitaal Stichting "de Binnenvaart" Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Stand per 31 december LANGLOPENDE SCHULDEN Onderhandse leningen Lening Vereniging "De Binnenvaart" Stand per 1 januari Mutatie - - Opgenomen gelden Stand per 31 december

16 pagina: KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren (subadministratie) Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Rekening-courant W. Nuy Overlopende passiva Administratiekosten

17 pagina: 14 5 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER Overige bedrijfsopbrengsten Ontvangen donaties/vergoedingen Opbrengst opleidingsschip "Marot" Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Overige bedrijfskosten 9. Exploitatiekosten Onderhoudskosten Havengeld Assurantie inventaris Aanschaf klein inventaris Kantoorkosten Telefoon en internetkosten Algemene kosten Administratiekosten Notariskosten Assurantie algemeen Betalingsverschillen Overige algemene kosten Energiekosten Energiekosten

18 pagina: 15 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Creditrente rekening-courant 13 75

19 pagina: 16 OVERIGE GEGEVENS 1 Accountantscontrole Door de stichting is geen opdracht verstrekt voor een deskundigenonderzoek, zoals vermeld in artikel 2:393 lid 1 BW. 2 Bestemming van het resultaat 2018 De directie stelt voor om het resultaat over 2018 ad in het boekjaar 2019 toe te voegen aan de overige reserves.

20 BIJLAGEN

21 pagina: 18 rapport d.d. 2 april OVERZICHT VASTE ACTIVA Omschrijving Jaar Aanschaffingswaarde per Cumulatieve afschrijving per Boekwaarde per Investering 2018 Afschrijving 2018 Aanschaffingswaarde per Cumulatieve afschrijving per Boekwaarde per Percentage Restwaarde % Inventaris Museumschip"R. Siegfried" ,00 - Lashbak CG.S ,00 - Vitrine ,00 10 Aggregaat ,00 50 Solar installatie , Studpaal installatie , Jan van Voorst schip , Schip Veerdienst III ,