Kort verslag van de penningmeester Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Kort verslag van de penningmeester Jaarrekening 2015 De inkomsten en uitgaven over het jaar 2015 zijn conform de begroting gerealiseerd. TV Griffensteyn is vereniging is een financieel gezonde vereniging die geen schulden heeft en zich met een wachtlijst voor zowel senior- als junior leden ook richting de toekomst vooralsnog kan verzekeren van een vaste inkomstenstroom uit contributies en een goede bar omzet. Derhalve is de contributiebijdrage voor 2016 slechts met een kleine inflatiecorrectie vastgesteld. Naast de reguliere uitgaven zijn in 2015 beperkte bijzondere uitgaven geweest. Meest opvallend is het opknappen van de kleedkamer, extra snoeiwerkzaamheden van de bomen op het park en een subsidie voor de selectie van de jeugd. In 2015 is lijn met de meerjarenbegroting aan de onderhoudsvoorziening gedoteerd, waarmee een buffer wordt opgebouwd voor toekomstige uitgaven. Martijn Beets Maart 2016

2 TENNISVERENIGING GRIFFENSTEYN TE ZEIST Rapport inzake jaarstukken februari 2016

3 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Ontbreken van de verklaring 2 3 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1 Ontbreken van de verklaring 17 2 Bestemming van het resultaat over Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum 17

4 ACCOUNTANTSVERSLAG

5 Aan het bestuur van Tennisvereniging Griffensteyn Postbus AB Zeist Veenendaal, 10 februari 2016 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij in verslag uit over boekjaar 2015 met betrekking tot uw vereniging. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 804, samengesteld. 2 ONTBREKEN VAN DE VERKLARING Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken.

6 3 ALGEMEEN 3.1 Gegevens van de vereniging Tennisvereniging Griffensteyn is opgericht op 18 oktober 1951 te Zeist. De vereniging heeft als doel het doen beoefenen en bevorderen van de tennissport. Het verenigingsjaar is gelijk aan het kalenderjaar. 3.2 Bestuur Per balansdatum bestaat het bestuur uit de volgende personen: - J.A.M.N. Tonk, voorzitter; - L.P.J.M.T. van den Berg, secretaris; - M.N. Beets, penningmeester; - H.C. ter Steege, bestuurslid technische zaken; - vacant, bestuurslid; 3.3 Inschrijving Kamer van Koophandel De vereniging is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer Geen accountantscontrole toegepast - 3 -

7 JAARREKENING Balans per 31 december 2015 Winst-en-verliesrekening over 2015 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2015 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2015

8 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vlottende activa Voorraden (2) Vorderingen (3) Handelsdebiteuren Overlopende activa Liquide middelen (4) Geen accountantscontrole toegepast - 5 -

9 31 december december 2014 PASSIVA Eigen vermogen (5) Verenigingsvermogen Voorzieningen (6) Kortlopende schulden (7) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen Overlopende passiva Geen accountantscontrole toegepast - 6 -

10 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten en direct toerekenbare lasten (8,9) Lasten Overige personeelskosten (10) Afschrijvingen materiële vaste activa (11) Clubhuiscommissie (12) Baancommissie (13) Recreatiecommissie (14) Algemene kosten (15) Wedstrijdcommissie (16) Jeugdcommissie (17) Onderhoudsvoorzieningen (18) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (19) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat Geen accountantscontrole toegepast - 7 -

11 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden Kantinevoorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Ten aanzien van de samenstelling en waardering van de voorraad per balansdatum is een stelpost opgenomen. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening groot onderhoud De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Geen accountantscontrole toegepast - 8 -

12 Baten en direct toerekenbare lasten Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van de over de baten geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van ontvangen leningen en banktegoeden. Geen accountantscontrole toegepast - 9 -

13 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Bedrijfsgebouwen en -terreinen 3, 10 en 20 Inventaris 10 en 20 % VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden Gereed product en handelsgoederen Kantine voorraden Geen accountantscontrole toegepast

14 3. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Overlopende activa Rente bank - 40 Inkoopbonussen Verzekeringen Vooruitbetaalde overige kosten Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V. nr , Bestuurrekening ABN AMRO Bank N.V. nr , Spaarrekening ABN AMRO Bank N.V. nr , Bridge Commissie Rabobank nr , Verenigingsrekening Rabobank nr , Verenigingsrekening Gelden onderweg Een bedrag ad staat niet ter vrije beschikking Geen accountantscontrole toegepast

15 PASSIVA 5. Eigen vermogen Verenigingsvermogen Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Voorziening lustrum De voorzieningen zijn gevormd ter dekking van groot onderhoud clubhuis, tennisbanen en park. Tevens is een voorziening gevormd voor lustrum-activiteiten Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking vanwege uitgaven voor groot onderhoud Stand per 31 december Voorziening lustrum Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december Geen accountantscontrole toegepast

16 7. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen Omzetbelasting Overlopende passiva Rekening-courant/banksaldo Bridge commissie Accountantskosten Geen accountantscontrole toegepast

17 5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten en direct toerekenbare lasten De baten zijn in 2015 ten opzichte van 2014 met 1,2% gestegen Baten en direct toerekenbare lasten Contributies (inclusief inschrijfgelden en donaties) Sponsoring Competitiebijdragen Toernooien Subsidie jeugd Bar afkoop Bar boete Bar omzet Bar inkoop Bar omzet derden Bar inkoop derden Personeelskosten 10. Overige personeelskosten Inhuur groundsman Personeelsleden Bij de vereniging waren in 2015 geen werknemers werkzaam. Afschrijvingen 11. Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Geen accountantscontrole toegepast

18 Clubhuiscommissie Energiekosten Onderhoud bar / clubhuis Servicecontracten Commissiekosten Schoonmaakkosten Internet, telefoon en tv Bardiensten Baancommissie Onderhoudskosten Recreatiecommissie Diverse activiteiten Algemene kosten KNLTB lidmaatschap Accountants- en administratiekosten Materiaal sponsorcommissie Verzekeringen Druk- en portikosten Representatiekosten Gemeentelijke vaste lasten Dotatie voorziening lustrum Overige algemene kosten Wedstrijdcommissie Ballen wedstrijd Competitiekosten Toernooien: OJT, Park en Open Selectie Jeugdcommissie Jeugdactiviteiten Onderhoudsvoorzieningen Reservering groot onderhoud Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Geen accountantscontrole toegepast

19 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente banktegoeden Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Rente belastingdienst 20 - Overige rentelasten Ondertekening van de jaarrekening Zeist, J.A.M.N. Tonk L.P.J.M.T. van den Berg M.N. Beets Geen accountantscontrole toegepast

20 OVERIGE GEGEVENS 1 Ontbreken van de verklaring Aangezien de werkzaamheden in het kader van de door u verstrekte opdracht nog niet zijn afgerond mogen wij nog geen verklaring verstrekken. 2 Bestemming van het resultaat over 2015 Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2015 ad 804 toe te voegen aan het verenigingsvermogen. Vooruitlopend op de vaststelling door de Algemene Vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt. 3 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Geen mededelingen Geen accountantscontrole toegepast