LAWN TENNIS CLUB LISSE REKENING BEGROTING

Transcriptie

1 LAWN TENNIS CLUB LISSE REKENING 2016 BEGROTING 2017

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Inleiding Algemene toelichting 3 Begroting Contributies Exploitatierekening Exploitatierekening 1 Toelichting exploitatierekening 2 Balans 7 Toelichting balans 8 Berekening contributies 9 Mandaat onderhoudswerkzaamheden

3 LAWN TENNIS CLUB LISSE Algemene toelichting Het boekjaar voor de vereniging is gelijkgesteld aan een kalenderjaar. Hierdoor zijn de cijfers van 2016 gebaseerd op kalenderjaar 2016 en is deze de basis voor de verantwoording. De vereniging heeft één groundsman in dienst. Conform voorgaand jaar zijn in verband met de privacy van de informatie de personeelskosten verdeeld over de kostencategorieën. Rekening 2016 Exploitatie De rekening sluit met een positief saldo van De belangrijkste positieve en negatieve afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn: Inkomsten De contributies zitten een fractie onder begroting. Mede door een ledenactie is het aantal leden stabiel gebleven in Het is overigens niet vanzelfsprekend dat deze leden ook definitief lid blijven. Hiervoor moeten de nodige inspanningen worden gedaan. Sponsorinkomsten zijn fors hoger. Dit wordt mede veroorzaakt door een zuivere vastlegging van sponsorinkomsten en niet meer worden gesaldeerd met de betreffende activiteit als dit gesponsord wordt. Er zijn echter ook een aantal nieuwe sponsoren aangetrokken in Voor 2017 is de verwachting dat de sponsorinkomsten verder omhoog gaan door extra aandacht te besteden aan sponsoractiviteiten. Een extra bate van ca. 3000,- van de gemeente Lisse inzake onroerende zaak belasting(ozb).omdat de hal eigendom is van Sportfondsen is LTC Lisse een aantal jaren te hoog aangeslagen voor de OZB. Dit is in 2016 verrekend. Uitgaven De algemene park- en baankosten zijn lager dan begroot door een aantal posten welke waren begroot maar niet noodzakelijk bleken. Daarnaast is de Park- en Baancommissie behoudend geweest met de uitgaven. De heffing van Onroerende Zaak Belasting(OZB) zit weliswaar op begroting maar LTC verwacht nog een bedrag terug te ontvangen van Gouwe Rijnland. Zoals ook de OZB is LTC Lisse aangeslagen voor de hal hoewel Sportfondsen eigenaar is van deze hal. De verwachting is dat LTC een bedrag terug krijgt van ca , -. Deze procedure is in gang gezet en zal bij ontvangst in 2017 worden verantwoord op kasbasis. Deze procedure is gelijk aan de OZB gelden. Omdat de sponsorgelden zuiver worden verantwoord en niet meer gesaldeerd worden met de betreffende activiteit zit bij de Technische Commissie een post van voor de sponsorkleding van diverse teams. Hierdoor wijkt de realisatie af van de begroting. De kleding is volledig gefinancierd uit sponsorbijdragen. De clubbijdrage voor de selectiespelers zit een fractie onder begroting. 3

4 Balans Activa Gebouwen, banen en installaties; Het clubgebouw staat niet op de balans. Enkel de aanbouw is geactiveerd en hier wordt jaarlijks op afgeschreven. Dit houdt verband met BTW verplichting bij eventuele verkoop van het gebouw omdat bij de bouw de BTW kon worden teruggevorderd. Op de post gebouw is voor de laatse maal afgeschreven. Enkel op de aanbouw zal nog worden afgeschreven. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit een RC rekening bij de Rabobank. Daarnaast is eveneens een Raborekening aanwezig. Deze wordt gebruikt voor de ledenadministratie. Er is een Roparcorekening om het overtollige banksaldo te beleggen tegen een gunstige rente. Over 2016 ontvangt LTC Lisse een bescheiden rente op deze beleggingsrekening. Dit wordt veroorzaakt door de lage rentestanden. Voor uitgaven welke worden gedaan door de Groundsman is een kleine kas aanwezig. Vorderingen De post vorderingen bestaat ondermeer uit omzetbelasting(btw) van 600, - een sponsorfactuur van ca. 400, nog te ontvangen rente Roparcorekening van 250, - en een deel vooruitbetaalde kosten welke betrekking hebben op bijdrage lesgeld wintertrainingen Q van 2.100, - Balans Passiva Algemene reserve De algemene reserve betreft het eigen vermogen van de vereniging. Door een positief resultaat over 2016 zal de reserve stijgen. Dit voldoet aan de doelstelling om het Eigen Vermogen naar een niveau te krijgen van ca , - om bij een sterke ledenterugval aan de lopende verplichtingen te kunnen voldoen. Het blijft noodzakelijk om de uitgaven kritisch te blijven bekijken. Dit om een ongecontroleerde contributieverhoging te vermijden. Voorstel is om het resultaat van 2016 aan het vermogen toe te voegen na akkoord van de ALV. Schulden De post schulden betreft nog te betalen energie- en waterkosten van 3.000, - over 2016 welke als last is opgenomen in de resultatenrekening over Verder is nog een bedrag verschuldigd van ca 1450, - ten gunste van het Wintertoernooi welke is geincasseerd door LTC Lisse. Tevens is in 2016 nog een bedrag verschuldigd van aan de belastingdienst betreffende BTW en loonbelastingen. Voorziening investering onderhoud De mutatie van de voorziening investering onderhoud van geeft het saldo weer van de onttrekking en dotatie onderhoud volgens het overzicht meerjaren onderhoudsprogramma. Voor 2016 was de reservering toereikend. De meerjarenraming geeft inzicht in de geplande investeringen en onderhouderswerkzaamheden. Deze kan periodiek worden bijgesteld als nieuwe inzichten dit noodzakelijk maken. Door het ontbreken van de opbouw van een voorziening in de afgelopen jaren voor de renovatie van de toiletten zal extern funding moeten worden geregeld. Dit zal wel tot extra uitgaven leiden de komende jaren. Lening Rabobank De lening bij de Rabobank is in 2016 geheel afgelost. LTC Lisse maakt enkel nog gebruik van de bestaande kreditfaciliteit in de vorm van een rekening-courant. 4

5 Begroting 2017 De begroting voor 2017 hebben we afgespiegeld aan de realisatie van Daar waar een afwijking wordt verwacht is deze daarop gebudgeteerd. Enige posten worden als volgt toegelicht: 1. Bij de raming van de contributiebaten is uitgegaan van het ledenaantal per eind Daarnaast is de verwachting dat door nieuwe ledenacties het aantal leden zal stijgen. 2. De inkomsten uit introduceegelden zijn gebaseerd op het niveau van de werkelijke inkomsten van het afgelopen seizoen en afgerond op Voor de sponsorinkomsten is de verwachting dat deze verder zullen toenemen. Reden hiervoor is dat de sponsorcommissie in 2017 verder wordt uitgebreid. 4. De pacht in 2016 is begroot op Er zijn inmiddels afspraken gemaakt met de nieuwe pachters om de omzet gedurende 2017 te evalueren en de pachtsom hier aan te relateren. Dit om scheefgroei van de pacht in relatie tot de kantineomzet te voorkomen. 5. We verwachten in 2017 een extra bate in verband met de teruggave van Gouwe Rijnland. Dit houdt verband met de hal waarvoor LTC Lisse is aangeslagen hoewel LTC geen eigenaar hiervan is. 6. De bijdrage die wij ontvangen van Sportfondsen voor het beschikbaar stellen van kantine, kleedruimten en ondersteuningswerkzaamheden door onze groundsman is als bate opgenomen. Mocht Sportfondsen zijn prijzen voor de huur van de banen in de zomer (punt 9) gaan indexeren volgen wij die indexatie bij het bepalen van de bijdrage. 7. De uitgaven voor de banen en het clubhuis evenals de kosten voor de diverse commissies zijn geschat conform de geldende uitgaven van het afgelopen seizoen. Voor de evenementen georganiseerd vanuit de evenementencommissie bepaalt de commissie of er inschrijfgelden worden gevraagd. Dit is afhankelijk van de activiteit, prijzen en eventuele sponsoring. 8. De park- en baancommissie heeft een meerjaren onderhoudsprogramma voor de komende jaren. Zie het overzicht. Dit is de leidraad voor de werkzaamheden en de basis voor de berekening van de dotatie. Het meerjaren - onderhoudsprogramma is geactualiseerd en daarbij is bepaald om de dotatie gelijk te houden aan De beschikbare liquid middelen zijn gestald op een bankrekening maar als gevolg van de lage rente genereren wij beperkt extra inkomsten. 10. De kosten voor de huur van de banen in de zomer van Sportfondsen zijn conform de overeenkomst als uitgaven opgenomen. 11. De contributie is alleen nog maar te betalen via automatische incasso. 5

6 De begroting sluit met een positief resultaat. Wij stellen voor om dit positieve resultaat toe te voegen aan het saldo van de algemene reserve omdat deze reserve nu lager is dan noodzakelijk. De omvang van de algemene reserve moet ongeveer bedragen om bij een scherpe terugval van het aantal leden op korte termijn aan al de verplichtingen te kunnen voldoen. Het bestuur stelt voor de contributie voor alle leden te handhaven op het niveau van vorig jaar. met machtiging Euro zonder machtiging Euro senior 171,00 Niet mogelijk studenten 18 t/m 23 (studentenpas) 100,00 Niet mogelijk junior 13 t/m 17 55,00 Niet mogelijk pupil 5 t/m 12 35,00 Niet mogelijk slapend lid / donateur 25,00 Niet mogelijk inschrijfgeld senior 25,00 inschrijfgeld junior 10,00 Lisse, december 2016 Contributie 6