FINANCIEEL VERSLAG 2016

Transcriptie

1 Algemeen Dit document bevat een verslag van de financiële positie per eind 2016 en van het financiële resultaat in 2016 van Tennis Club de Rhijenhof. Het financiële boekjaar loopt gelijk met het kalenderjaar. De financiële structuur van TCR is eenvoudig. Er is sprake van 4 inkomsten bronnen: contributies, bijdrages aan competitie, sponsoropbrengsten en bijdrages aan specifieke activiteiten. Hiermee worden de activiteiten van de vereniging betaald. Contributie De grootste inkomstenbron voor TCR is de opbrengst uit contributies. Daaruit moet de afdracht van de bondscontributie aan de KNLTB betaald worden. Bij de incassering van de contributie zorgt TCR ook voor de incassering van de speelrechtvergoeding ten behoeve van het Sportcentrum (als eigenaar van de buitenbanen), waarmee speelrecht verkregen wordt op de buitenbanen van het Sportcentrum. De contributie van senioren bedraagt 30 (exclusief 155 speelrechtvergoeding). De contributie voor de junioren bedraagt 28 (exclusief speelrechtvergoeding). Van de hierboven genoemde contributiebedragen wordt de KNLTB ( 16,16 per lid) betaald; van het resterende deel zal TCR andere activiteiten moeten bekostigen. Competitiebijdrage De competitiebijdrage is de bijdrage die aan de club wordt betaald door competitiespelers/teams. Deze competitiebijdrage dient ten behoeve van de kosten (inschrijving bij KNLTB, tennisballen, etc.). In 2016 zijn door alle competitieteams competitiebijdrages betaald. Sponsorbijdrages De sponsoropbrengsten van de club vallen uiteen in een aantal gebieden. De algemene reclame en sponsoruitingen op het buitenterrein (met uitzondering van baan 1), zoals de bijdrages van Milos (baan 8). Sponsoring voor een specifiek doel, zoals de clubtrainingen van TCR voor de jeugd, verzorgd door Burgersdijk Tennis. Deze kunnen tegen een aantrekkelijk tarief aangeboden worden door de sponsoring van het Sportcentrum en de korting van Burgersdijk Tennis. Overigens doet ook de vereniging een aanzienlijke bijdrage aan de lessen. Specifieke sponsoring tijdens evenementen zoals Fiat Preuninger. Diverse initiatieven bij leden, zoals de Club van 25 en (in 2015) de Grote Club Actie. Bijdrages aan specifieke activiteiten Tijdens verschillende activiteiten, zoals toernooien en barbecue, wordt apart een bijdrage gevraagd aan de leden om dergelijke evenementen mogelijk te maken.

2 Samenvattend 2016 Tennisclub de Rhijenhof heeft het financiële boekjaar 2016 afgesloten met een negatief resultaat van 3.642, wat aanzienlijk minder goed is dan de vastgestelde begroting. In het vervolg van dit Financieel Verslag wordt e.e.a. nader toegelicht. De voornaamste reden voor de ontwikkeling van het resultaat zijn : 1. Een lager aantal leden dan begroot 2. Lagere sponsorinkomsten 3. Minder uitgaves voor activiteiten, waarbij het sterk negatieve resultaat op competitie/kleding wordt gecompenseerd door kosten voor overige activiteiten 4. Een aantal meerjareninvesteringen c.q. tegenvallers in de exploitatie. Het vermogen van de vereniging bedraagt ruim en er staat ook ruim op de bankrekeningen van de vereniging. Hiermee kan de financiële positie van de vereniging ijzersterk genoemd kan worden in relatie tot de onderliggende exploitatie. De netto contributieinkomsten zijn ca , er zijn nauwelijks vaste kosten en er zijn geen activiteiten met een dusdanig hoog kostenrisico dat de vereniging daardoor in zwaar weer zou kunnen komen. Gezien de hoge reserves van de vereniging valt aan te bevelen om, net als in 2016, te blijven investeren in de vereniging om het ledenaantal te verhogen en meer inkomsten te genereren uit andere bronnen, zodat het bestaande niveau van activiteiten zonder contributieverhoging te handhaven blijft.

3 Balans Activa Verschil 1000 Kas 1100 Banktegoeden 35, , (1,462.43) 1350 Nog te factureren 1300/1380 Nog te ontvangen (debiteuren) Voorschot inzake tennisbox 2, (2,333.87) Vlottende activa 35, , (3,686.30) Totaal activa 35, , (3,686.30) Passiva 500 Verenigingsvermogen 35, , Reservering jubileum 1, , Reservering jeugdactiviteiten 2, , Reservering Club van 25 (2014) 540 Ingehouden winsten (3,641.63) (3,641.63) Vermogen 35, , (3,641.63) 1400/1480 Nog te betalen (crediteuren) (44.67) Vlottende passiva (44.67) Totaal passiva 35, , (3,686.30) Toelichting op de balans Er staat totaal op de bankrekeningen van TCR. Het overgrote deel hiervan staat op een spaarrekening. In 2016 heeft Sportcentrum De Rhijenhof een electronisch afhangsysteem (Tennisbox) aangeschaft. Dit heeft gekost. Met TCR is afgesproken dat TCR dit voorschiet en dat het Sportcentrum dit in de komende jaren terugbetaalt. Dat is in 2016 gebeurd. Het verenigingsvermogen bedraagt ruim Dit is een afname van 3,642 ten opzichte van vorig jaar. In het verleden zijn specifieke reserveringen gemaakt voor het 15jarig jubileum en de jeugdactiviteiten. De reservering voor het 15jarig jubileum is ingezet door van de barbecue een evenement te maken voor alle leden en deze ruimer aan te kleden. Echter, de reservering hoefde hiervoor niet aangesproken te worden. De reservering voor jeugdactiviteiten hoefde in het jaar ook niet aangesproken te worden. Er zijn nog enkele kleine posten te ontvangen ( 125 ; daags na 1 januari 2017 ontvangen) en te betalen ( 69,28). Voorgesteld wordt om het resultaat van het boekjaar 2016 alsmede alle specifieke reserveringen (voor jubileum en jeugdactiviteiten ) over te brengen naar het Verenigingsvermogen.

4 Resultatenrekening 2016 Het verslaggevingsjaar 2016 is afgesloten met een negatief resultaat van De begroting was een negatief resultaat van 2.350, waarbij door de ALV ruimte is gegeven aan het bestuur om extra initiatieven rondom ledenwerving en behoud te ontplooien met een maximum van Ten opzichte van de begroting, na opname van delen van het budget voor ledenwerving en behoud resteert een tekort van 749. Dit heeft een divers aantal oorzaken, welke ook later in dit verslag zullen worden toegelicht. Werkelijk Begroting Ledenbehoud/ werving Verschil Inkomsten Contributie 6, , (359.56) Speelrechtvergoedingen 4.00 Sponsoring 2, , (1,438.07) Inkomsten 8, , (1,793.63) Competitie (2,963.08) (479.00) (2,484.08) Overige activiteiten (6,615.68) (9,950.00) (111.72) 3, Kosten van activiteiten (9,578.76) (10,429.00) (111.72) Verenigingskosten (1,403.19) (629.00) (293.45) (480.74) Kosten commissies (1,595.05) (2,025.00) (137.00) Kosten van organisatie (2,998.24) (2,654.00) (430.45) Netto resultaat (3,641.63) (2,350.00) (542.17) (749.46) Ten laste van het budget voor ledenwerving en behoud zijn in dit verslag verantwoord De hogerdanbegrote kosten voor de Open Dag ( 112) welke onder andere is ingezet voor flyering, en belettering van het bord aan de ingang. De kosten voor de TCR Whatsapp telefoon ( 85) De kosten van het Thuis op de Club programma ( 208) De hogerdanbegrote kosten voor het Vrijwilligersevenement ( 137). Verdere bijzonderheden ten aanzien van de financiën in 2016 Een aantal nietgeplande investeringen heeft een meerjarenkarakter (bijv. lijnen WorldTour ad 345, winddoek Milos ad 463); deze kosten worden niet afgeschreven maar direct in het resultaat van 2016 genomen. Begin april zijn oude facturen ontvangen van de KNLTB ( 282) welke betrekking hadden op 2015 (noshow najaarscompetitie 2015 en aanmaak noodpassen). Er is geen verdere actie genomen op het verhalen van deze kosten Door de dalende rente zijn de renteinkomsten lager ( 182) dan begroot. De overige zaken worden verder in detail toegelicht in de rest van dit verslag.

5 Toelichting op de resultatenrekening Onderstaand wordt ingegaan op de diverse posten van de resultatenrekening. Een uitgebreid overzicht is opgenomen in de bijlage. Inkomsten contributie De contributieinkomsten waren begroot op hetzelfde aantal leden als 2015 (557), maar helaas is het aantal leden lager uitgevallen (547). In 2016 hebben zich 104 nieuwe leden ingeschreven. De inkomsten zijn 473 lager dan begroot door het lagere aantal leden, maar ook doordat er korting is gegeven bij instroom na 1 juli (wat dit jaar succesvoller was dan vorig jaar) en een aantal afboekingen van verschuldigd lidmaatschap (ca 150). Per saldo resteert een overschot van ( 359 lager dan begroot). Inkomsten Speelrechtvergoedingen De speelrechtvergoedingen worden geïncasseerd ten behoeve van het sportcentrum. Over eventuele regelingen wordt in goed overleg met het Sportcentrum overlegd en samengewerkt. Per saldo blijft voor de vereniging een bate noch een last over. Inkomsten Sponsoring Door middel van Sponsoring kan TCR extra activiteiten ontplooien. TCR heeft al geruime tijd een aantal vaste sponsoren zoals Fiat Preuninger en Grand Café de Rhijenhof. In 2015 is de Club van 25 opgestart als initiatief om jeugdactiviteiten te ondersteunen. In verband met meningsverschillen rondom een aantal beleidskeuzes van het TCRbestuur heeft een aantal sponsoren zich teruggetrokken waardoor de inkomsten uit sponsoring tegenvallen. Momenteel zijn initiatieven gaande om gezamenlijk te zoeken naar mogelijkheden om de inkomsten uit sponsoring (in geld danwel natura) op het Sportcentrum verder te vergroten. Bijzonderheden in 2016: Vanuit de Club van 25 zijn (verzwaarde) lijnen gekocht voor de WorldTour ( 345). Milos heeft zich voor meerdere jaren verbonden aan TCR (oa zichtbaar op baan 8). Hiertoe is in 2016 geïnvesteerd in een winddoek van 463. In aanvulling op de bijdrage die het Sportcentrum doet ten behoeve van het betaalbaar houden van de clubtrainingen voor de jeugd ( 875), is in overleg met Sportcentrum de Rhijenhof is besloten om in 2016 voor de geplande seniorenactiviteiten geen baanhuur voor binnenbanen in rekening te brengen. Het Pepernoten toernooi in 2016 niet vanuit TCR georganiseerd. Toch is dit verslag toch de plaats om organisatoren en sponsoren te bedanken; vele TCR leden hebben hiervan kunnen genieten. Per saldo resteert een overschot van ( lager dan begroot).

6 Kosten van Activiteiten De competitiebijdrages in het voorjaar worden met ingang van 2016 niet meer geïncasseerd bij de contributie. Ook is voor het jaar 2016 besloten om, uit de reserves van TCR, alle competitie spelende jeugdleden te voorzien van een clubtenue. Het resultaat daarvan was zichtbaar op de banen van TCR tijdens de voor en najaarscompetitie. Financieel gezien heeft de competitie in 2016 echter een sterk negatieve invloed op de exploitatie gehad. De oorzaken hiervan zijn beduidend (ruim 850) hogere kosten van de clubkleding (een set was met ca 55 gemiddelde kosten aanzienlijk hoger dan begroot). De prijs per set was flink hoger, maar dit werd versterkt doordat veel kinderen seniorenmaten nodig hadden. Verder zijn de inkomsten van de competitie ca 600 lager dan begroot, onder andere door een lager aantal teams dat deelneemt. Ten aanzien van de kosten van de competitie is de voornaamste oorzaak dat deze te laag zijn ingeschat door een formulefout in Excel, waarvoor de penningmeester namens het bestuur van TCR zijn excuses maakt. De kosten van de overige activiteiten zijn beduidend lager dan begroot. Enerzijds heeft dat te maken met een aantal evenementen dat niet is doorgegaan (bijv. Halloween, Wintertennisavond in november) en anderzijds door lagere kosten (bijv. benodigde bijdrage aan clubtraining, huur binnenbanen bij geplande seniorenactiviteiten). De hogere kosten van de Open Dag zijn deels ten laste gebracht van het goedgekeurde budget voor ledenwerving en behoud. Per saldo zijn de kosten van activiteiten ( 962 lager dan begroot). Kosten van Organisatie In 2016 zijn de ledenpassen per post verstuurd aan de leden. Dat heeft geleid tot ruim 200 ongeplande portikosten. Ten aanzien van de kosten voorgaand boekjaar en rentebaten wordt gerefereerd aan eerdere opmerkingen in dit verslag. Verder zijn de verenigingskosten in lijn met de begroting. De kosten van de commissies zijn lager dan begroot. Per saldo zijn de kosten van organisatie ( 567 lager dan begroot).

7 BIJLAGE Gedetailleerde resultatenrekening 2016

8 Werkelijk Begroting Ledenbehoud/ werving Verschil Inkomsten Contributie 8500 Contributie 15, , (473.04) 7500 Afdracht KNLTB Lidmaatschap (8,839.52) (8,953.00) Saldo 6, , (359.56) Speelrechtvergoedingen 8800 Geincasseerde speelrechtvergoeding 68, , Uitbetaalde speelrechtvergoeding (68,744.04) (68,744.04) Saldo Sponsoring 8600 Sponsorbijdrages 2, , (875.00) 7600 Kosten sponsoractiviteiten (463.07) (463.07) 8610 Opbrengsten club van (200.00) 7610 Kosten club van 25 (100.00) Saldo 2, , (1,438.07) Inkomsten 8, , (1,797.63) Competitie 8000 Bijdrage voorjaarscompetitie 5, , (230.00) 7000 Kosten voorjaarscompetitie (5,108.05) (4,558.00) (550.05) 7010 Clubkleding tennisjeugd (3,738.86) (2,880.00) (858.86) 8005 Bijdrage najaarscompetitie 3, , (400.00) 7005 Kosten najaarscompetitie (3,206.17) (2,761.00) (445.17) Saldo (2,963.08) (479.00) (2,484.08) Overige activiteiten 7755 Oliebollentoernooi (50.25) (30.00) (20.25) 7760 Winter Tennis Avond mrt (104.50) (890.00) Open Dag (711.72) (600.00) (111.72) 7730 Worldtour / tenniskids (521.75) (510.00) (11.75) 7765 Paaseieren (135.09) (105.00) (30.09) 7725 Ouder Kind Toernooi (115.00) (100.00) (15.00) 7700 BBQ (546.40) (750.00) Survival Weekend (545.95) (500.00) (45.95) 7705 Clubtoernooi (584.15) (700.00) Clubtoernooi Jeugd (643.17) (500.00) (143.17) Halloween (350.00) Winter Tennis Avond nov (890.00) Pietentoernooi (413.70) (300.00) (113.70) 7710 Ladies Night (494.00) (650.00) Taakuren Burgersdijk (575.00) Subsidie Clubtraining (1,750.00) (2,500.00) Saldo (6,615.68) (9,950.00) (111.72) 3, Kosten van activiteiten (9,578.76) (10,429.00) (111.72) Verenigingskosten 4420 Drukwerk & kantoorartikelen (126.97) (100.00) (26.97) 4505 Verenigingsbijdrage KNLTB (179.24) (179.00) (0.24) 4510/4520 Bestuur en vergaderkosten (222.28) (13.50) (208.78) 4530 Automatisering / ICT (201.24) (100.00) (84.95) (16.29) 4550 Diverse kleine aanschaffingen (65.00) (100.00) Cursuskosten (195.00) (150.00) (195.00) Verzekeringskosten (35.09) (50.00) Bankkosten (313.36) (350.00) Correctie vorig boekjaar (282.50) (282.50) 4980 Rentebaten & lasten (182.51) Saldo (1,403.19) (629.00) (293.45) (480.74) Kosten commissies 4700 Kosten verenigingsbestuur (452.50) (600.00) Kosten jeugdcommissie (149.05) (250.00) Kosten sponsorcommissie (8.40) (125.00) Kosten activiteitencommissie (48.10) (250.00) Kosten vrijwilligersevenement (937.00) (800.00) (137.00) Saldo (1,595.05) (2,025.00) (137.00) Kosten van organisatie (2,998.24) (2,654.00) (430.45) Netto resultaat (3,641.63) (2,350.00) (542.17) (749.46)